洗錢防制法等
臺灣苗栗地方法院(刑事),苗金簡字,111年度,230號
MLDM,111,苗金簡,230,20221122,1

臺灣苗栗地方法院刑事簡易判決
111年度苗金簡字第230號
聲 請 人 臺灣苗栗地方檢察署檢察官
被 告 阮大展


上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處
刑（111年度偵字第6765號），本院判決如下：
主 文
阮大展幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實及理由
一、本件犯罪事實、證據名稱均引用檢察官聲請簡易判決處刑書 之記載（如附件），證據部分並補充「臺灣高等法院被告前 案紀錄表」作為證據。
二、論罪科刑：
㈠本案並無具體事證足以證明被告阮大展主觀上除其提供其向 英屬維京群島商幣託科技股份有限公司臺灣分公司申請註冊 之虛擬貨幣帳戶○○○○○○○：descen.gor830000000il.com，綁 定其所有之中國信託銀行帳號000000000000號帳戶，下稱本 案虛擬貨幣帳戶）帳戶資料及密碼之詐騙犯罪者外，尚明確 知悉其他詐騙犯罪者，亦無具體事證足以證明被告明確知悉 對告訴人等施行詐術之詐騙犯罪者確有3人以上（況1人分飾 多角亦有可能），依罪疑利益歸於被告之刑事法原則，僅得 認定被告上開提供本案虛擬貨幣帳戶之行為構成普通詐欺取 財罪之幫助犯，故本案並無刑法第339條之4第1項第2款所定 之加重條件存在。
　㈡又行為人提供金融帳戶金融卡及密碼供他人使用，嗣後被害 人雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無從 合法化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或隱 匿特定犯罪所得之來源、去向及所在之作用，須待款項遭提 領後，始產生掩飾、隱匿之結果。故而，行為人提供金融帳 戶提款卡及密碼，若無參與後續之提款行為，即非洗錢防制 法第2條第2款所指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直接正 犯；又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳 戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶 使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請 帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提 供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳



戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後 會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助 之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍 可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108年台上大字第310 1號刑事裁定）。被告與其提供本案虛擬貨幣帳戶之詐騙犯 罪者雖僅係透過通訊軟體LINE互相聯繫，惟被告未為任何查 證，僅憑通訊軟體LINE暱稱「張唯詩」之人提供之片面資訊 ，即貿然提供本案虛擬貨幣帳戶與「張唯詩」，其主觀上非 不能預見提供金融帳戶供他人使用，可能淪為他人實施財產 犯罪之工具，金流經由人頭帳戶被提領後將產生追溯困難之 情，仍提供本案虛擬貨幣帳戶資料以利洗錢實行，應成立幫 助洗錢罪。
　㈢核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫 助犯詐欺取財罪及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第2條 第2款、第14條第1項之幫助一般洗錢罪。被告以一提供本案 虛擬貨幣帳戶之行為，幫助詐騙犯罪者詐欺告訴人喻豊家、 曾緯宸、被害人陳筱芳之財物及洗錢，並侵害告訴人等之財 產法益，係以一幫助行為同時觸犯3個幫助詐欺取財罪及幫 助一般洗錢罪，為異種想像競合犯，應依刑法第55條規定， 從一重論以幫助一般洗錢罪。又被告係幫助犯，爰依刑法第 30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。
㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告能預見其提供本案虛擬 貨幣帳戶之行為可能因而幫助他人從事詐欺取財及洗錢犯罪 ，仍將其申請註冊之本案虛擬貨幣帳戶之資料及密碼提供予 詐騙犯罪者使用，已幫助其遂行財產犯罪，同時使其得以隱 匿真實身分，減少遭查獲之風險，使詐騙犯罪者肆無忌憚， 並增添警察機關追查幕後正犯之困擾，破壞社會秩序，亦造 成告訴人等求償困難，實有不該；復考量被告前無論罪科刑 之前案紀錄（參臺灣高等法院被告前案紀錄表，見本院卷第 11頁），且其未實際參與詐欺取財、一般洗錢之構成要件行 為；兼衡其犯後坦承客觀犯行、否認犯意、未與告訴人等和 解之態度，及其智識程度、生活狀況等一切情狀，量處如主 文所示之刑，並就罰金部分，諭知易服勞役之折算標準。三、又犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之，刑法第38條之1 第1項前段定有明文。本案被告提供本案虛擬貨幣帳戶之行 為，幫助詐騙犯罪者遂行詐欺取財犯行，使告訴人等將金錢 儲值至被告提供之本案虛擬貨幣帳戶，隨即遭不詳人士轉出 至國外之電子錢包，依卷內現存事證，尚無證據證明係被告 所操作，亦無證據證明被告提供本案虛擬貨幣帳戶之行為有 自詐騙犯罪者處取得任何利益，故無從依上開規定諭知犯罪



所得之沒收。至洗錢防制法第18條第1項固規定「犯第14條 之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、 使用之財物或財產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收 受、持有、使用之財物或財產上利益，亦同。」，惟被告非 實際上操作之人，無掩飾隱匿詐欺贓款之犯行，非洗錢防制 法第14條第1項之正犯，自無上開條文適用，附此敘明。四、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第454條第2項，逕以簡易 判決處刑如主文。
五、本案經檢察官莊佳瑋聲請以簡易判決處刑。六、如不服本件判決，得自本判決送達之日起20日內，向本院提 起上訴。
中　　華　　民　　國　　111 　年　　11　　月　　22　　日 刑事第二庭 法　官 　陳雅菡
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。
書記官 張佑慈
中　　華　　民　　國　　111 　年　　11　　月　　22　　日附錄本案論罪科刑法條：
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
-附件
臺灣苗栗地方檢察署檢察官聲請簡易判決處刑書



111年度偵字第6765號
　　被　　　告　阮大展　男　23歲（民國00年00月00日生）　　　　　　　　　　　　住苗栗縣○○鎮○○街0號5樓　　　　　　　　　　　　國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認宜以簡易判決處刑，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：　　　　犯罪事實
一、阮大展為貪圖出租每個虛擬貨幣帳戶暨綁定之實體金融帳戶 、每個月可得新臺幣（下同）數千元不等之不法利益，應能 預見任意提供將數位資產帳戶交予他人，將可幫助不明詐騙 份子作為詐欺取財之用，將掩飾、隱匿詐欺取財所得之來源 、去向，竟仍不違背其本意，而基於幫助洗錢、幫助詐欺取 財之不確定犯意，於民國110年8月30日下午4時53分後某時 ，將其向英屬維京群島商幣託科技股份有限公司臺灣分公司 申請註冊虛擬貨幣帳戶○○○○○○○：descen.gor830000000il.c om，綁定其所有之中國信託銀行帳號：000000000000號，下 稱本件虛擬貨幣帳戶）帳戶資料及密碼，出租予真實姓名年 籍不詳之詐騙份子使用。嗣詐欺集團成員取得上開金融帳戶 、幣託會員帳號等資料後，即與所屬詐欺集團成員間，共同 基於意圖為自己不法所有之犯意聯絡，分別於附表所示時間 ，以附表所示方式，使附表所示之喻豊家等3人陷於錯誤， 分別繳費儲值附表所示金錢至阮大展之本件虛擬貨幣帳戶內 ，詐騙集團成員再分別將金錢轉出至國外之電子錢包得手， 而隱匿犯罪所得之去向及所在。嗣喻豊家等3人察覺有異，始 報警處理，而查獲上情。
二、案經喻豊家、曾緯宸訴由苗栗縣警察局竹南分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據清單：
　㈠被告阮大展之供述。
㈡告訴人即證人喻豊家、曾緯宸之證述。　
㈢被害人即證人陳筱芳之證述。
㈣告訴人喻豊家之對話紀錄、代收款繳款證明（顧客聯）；被 害人陳筱芳之對話紀錄、代收款繳款證明（顧客聯）；告訴 人曾緯宸之對話紀錄、代收款繳款證明（顧客聯）；被告之 本件虛擬貨幣帳戶註冊資料暨交易明細；偵查佐職務報告。二、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14 條第1項之幫助一般洗錢罪及刑法第30條第1項前段、第339 條第1項之幫助詐欺取財等罪嫌。被告以一個幫助行為犯上 開二罪，請論以想像競合犯從一重之幫助洗錢罪處斷。被告 係基於幫助之犯意而參與洗錢罪構成要件以外之行為，為幫



助犯，請依刑法第30條第2項之規定，得按正犯之刑減輕之 。
三、依刑事訴訟法第451條第1項聲請逕以簡易判決處刑。　　此　致
臺灣苗栗地方法院
中　　華　　民　　國　 111　　年　　8 　　月　　23　　日　　　　　　　　　　　 檢　察　官　　 莊佳瑋