臺灣臺北地方法院刑事簡易判決
111年度審簡字第1604號
公 訴 人 臺灣臺北地方檢察署檢察官
被 告 翁瑞宏
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（臺灣臺北地
方檢察署111年度少連偵字第41號）及移送併辦（臺灣臺北地方
檢察署111年度偵字第17414號），被告於本院準備程序中就被訴
事實為有罪之陳述，經本院合議庭裁定由受命法官獨任逕以簡易
判決處刑（原案號：111年度審訴字第1094號），判決如下：
主 文
翁瑞宏幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣陸仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、犯罪事實要旨：
翁瑞宏明知金融機構之帳戶為個人信用之重要表徵，任何人 皆可自行前往金融機構申請開立帳戶，並無特別之窒礙，且 可預見將自己之存摺、提款卡、網路銀行之帳號及密碼等帳 戶資料任意提供他人使用，可能因此幫助他人從事詐欺犯罪 ，該人可能以自己帳戶作為收受詐欺贓款使用，並產生遮斷 資金流動軌跡而逃避國家追訴處罰之洗錢效果，竟基於縱他 人以其金融帳戶實施詐欺及掩飾詐欺取財犯罪所得去向為洗 錢亦不違其本意之幫助故意，於民國110年7月間某時，在新 北市新莊區「宏匯廣場」，將名下申辦之永豐銀行帳戶（帳 號：000-00000000000000號）之存摺、提款卡、網路銀行帳 號及密碼提供予真實姓名、年籍不詳之人。嗣詐欺集團成員 取得上開永豐銀行帳戶資料，即基於意圖為自己不法所有之 詐欺取財及洗錢犯意聯絡，以附表一所示之時間、方式，詐 騙附表一所示之人，致附表一所示之人陷於錯誤，而於附表 一所示之時間，匯款附表一所示之金額至少年賴○維（然無 證據足認翁瑞宏知悉本案有未滿18歲少年參與乙情）所申辦 之華南銀行帳戶（帳號：0000000000000000號；下稱賴○維 華南銀行帳戶），詐欺集團成員旋於附表二所示時間，將附 表一各該被害人匯入款項，從賴○維華南銀行帳戶轉匯至被 告永豐銀行帳戶內如附表二所示，旋遭不詳之人再以網路銀 行轉帳方式將贓款轉出，以此層層包裝贓款流向方式增加追 查難度，藉此方式隱匿犯罪所得去向。
二、上列犯罪事實，有下列證據可證：
㈠附表一各被害人於警詢時之指述。
㈡附表一各被害人所提報案紀錄及匯款證明等資料（具體證據 名稱如附表三所示）。
㈢賴○維華南銀行帳戶之交易明細。
㈣被告翁瑞宏永豐銀行帳戶之客戶基本資料及交易明細表各1份 。
㈤被告於本院訊問時之自白。
三、論罪科刑：
㈠按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨參）。刑 法關於正犯、幫助犯之區別，係以其主觀之犯意及客觀之犯 行為標準，凡以自己犯罪之意思而參與犯罪，無論其所參與 者是否犯罪構成要件之行為，皆為正犯，其以幫助他人犯罪 之意思而參與犯罪，其所參與者，苟係犯罪構成要件之行為 ，亦為正犯。如以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪，其所參 與者又為犯罪構成要件以外之行為，則為從犯（最高法院95 年度台上字第3886號判決意旨參照）。查被告將其申設之前 揭帳戶之存摺、提款卡、網路銀行帳號及密碼提供予他人， 供其等用以詐欺附表一所示之被害人後，將贓款轉匯至被告 帳戶，遂行詐欺取財犯行，並藉此提領後遮斷資金流動軌跡 ，僅為他人之詐欺取財、洗錢犯行提供助力，尚無證據足以 證明被告係以自己實施詐欺取財、洗錢犯罪之意思，或與他 人為詐欺取財、洗錢犯罪之犯意聯絡，或有直接參與詐欺取 財犯罪、洗錢罪構成要件行為分擔等情事，揆諸前揭判決意 旨說明，被告應屬幫助犯而非正犯無訛。核被告所為，係犯 刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助犯詐欺取財罪 ，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第2條第2款、第14 條第1項之幫助一般洗錢罪。檢察官移送併辦意旨（臺灣臺 北地方檢察署111年度偵字第17414號），與本案起訴並經論 罪部分，為想像競合之裁判上1罪關係，為起訴效力所及， 本院自應併予審理。被告係以一提供帳戶之行為，幫助詐騙 集團分別詐欺附表一所示被害人2人之財物並隱匿犯罪所得 ，係以一行為而觸犯數罪名，為想像競合犯，從一重之幫助 一般洗錢罪處斷，並依刑法第30條第2項減輕其刑。又被告 於本院審理時坦認犯行，應依洗錢防制法第16條第2項規定 遞減其刑。
㈡爰審酌被告明知國內詐騙案件盛行，卻任意將個人申辦之金 融機構帳戶提供他人使用，不顧可能遭他人用以作為犯罪工 具，破壞社會治安及有礙金融秩序，導致被害人受有財產上 損害，助長詐欺犯罪之猖獗，所為誠應非難。復考量被告於
本院訊問時坦承犯行，兼衡被告智識程度及家庭經濟狀況， 及被告犯罪動機、手段、所生危害、提供帳戶之數量及時間 、被害人損失情形等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就 所處罰金之刑部分，諭知易服勞役之折算標準。另卷內並無 證據足認被告實際取得何犯罪所得，無庸宣告沒收或追徵， 附此敘明。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項，逕以簡易判決處刑如 主文。
五、如不服本判決，應於收受送達判決之日起20日內，向本院提 起上訴（須附繕本）。
六、本件經檢察官蕭永昌提起公訴，檢察官朱家蓉移送併辦，檢 察官朱玓到庭執行職務。
中 華 民 國 111 年 8 月 29 日 刑事第二十庭 法 官 宋恩同
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人如對於本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。因疫情而遲誤不變期間，得向法院聲請回復原狀。
書記官 黃勤涵
中 華 民 國 111 年 8 月 29 日附錄本案論罪科刑法條：
刑法第30條第1項
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表一：
編號 被害人 詐騙手法 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 1 周佳翰 詐欺集團成員於110年8月21日前某時許，與周佳翰加入LINE好友聊天，並向周佳翰佯稱：可至BITVOVO網站投資，保證獲利、穩賺不賠云云，致周佳翰陷於錯誤，於右列時間匯款右列金額至右列帳戶。 110年8月21日下午4時17分許 3萬元 賴○維華南銀行帳戶 110年8月21日下午4時18分許 2萬元 2 許柏盛 詐欺集團成員於110年8月18日某時許，與許柏盛加入LINE好友聊天，並向許柏盛佯稱：至BITVOVO網站投資即可與其約會云云，致許柏盛陷於錯誤，於右列時間匯款右列金額至右列帳戶。 110年8月21日下午2時22分許 3萬元 賴○維華南銀行帳戶 附表二：
編號 被害人 第一層詐騙帳戶 轉出時間 轉出金額 第二層詐騙帳戶 1 周佳翰 賴○維華南銀行帳戶 110年8月21日下午4時18分許 3萬3,026元（含其他不明款項） 被告永豐銀行帳戶 110年8月21日下午4時19分許 2萬0,013元（含其他不明款項） 2 許柏盛 賴○維華南銀行帳戶 110年8月21日下午2時23分許 3萬3,003元（含其他不明款項） 被告永豐銀行帳戶 附表三：
編號 被害人 被害人筆錄 卷內相關資料 1 周佳翰 111年度少連偵字第41號卷第13頁至第15頁 轉帳紀錄截圖、LINE對話紀錄截圖、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、金融機構聯防機制通報單（111年度少連偵字第41號卷第21頁至第30頁、第37頁、第42頁至第43頁） 2 許柏盛 111年度偵字第17414號卷第83頁至第86頁 金融機構聯防機制通報單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、告訴人許柏盛之郵局存摺影本（111年度偵字第17414號卷第23頁、第91頁、第103頁至第105頁）