臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決
111年度原金簡字第4號
聲 請 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官
被 告 朱文杰
選任辯護人 余岳勳律師（法扶）
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（
111年度偵字第3833號），本院判決如下：
主 文
朱文杰幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣貳仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年，並應履行如附表所示之負擔。事實及理由
一、朱文杰雖預見提供虛擬貨幣帳戶之帳號及密碼予他人使用， 可能幫助掩飾、隱匿他人犯罪所得或幫助他人遂行詐欺取財 犯行，仍不違背其本意，而基於幫助掩飾、隱匿特定犯罪所 得之去向及幫助詐欺取財之不確定故意，於民國110年6月30 日左右，在不詳地點，將其所有之行動電話門號0000000000 號及中華郵政帳號000-0000000000000000號帳戶資料，向現 代財富科技有限公司申辦之Maicoin虛擬貨幣錢包帳戶之帳 號及密碼(下稱虛擬貨幣帳戶），以通訊軟體LINE傳送予真 實姓名年籍不詳之成年人使用，而容任上開成年人及所屬詐 騙集團使用上開虛擬貨幣帳戶資料以遂行犯罪。嗣該真實姓 名年籍不詳之成年人與其所屬詐騙集團取得上開虛擬貨幣帳 戶資料後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及 洗錢之犯意聯絡，由該詐騙集團成員於110年7月10日20時14 分許，假冒為土地銀行客服人員，撥打電話向蔡易助佯稱： 需於當日完成貸款繳納，否則會扣利息云云，致蔡易助信以 為真陷於錯誤，依指示於110年7月10日22時21分許，以統一 超商代碼繳費方式，繳付新臺幣（下同）8975元至上開虛擬 貨幣帳戶內，旋即遭該詐騙集團成員提領殆盡，而以此方式 幫助該詐騙集團成員掩飾、隱匿上開犯罪所得財物之去向及 所在。嗣蔡易助察覺有異，始知受騙，報警循線查獲上情。二、按現役軍人之犯罪，除犯軍法應受軍事裁判者外，仍應依刑 事訴訟法追訴、處罰；又現役軍人非戰時犯陸海空軍刑法第 44條至第46條及第76條第1項，以及該規定以外陸海空軍刑 法或其特別法之罪者，依刑事訴訟法追訴、處罰，刑事訴訟 法第1條第2項、軍事審判法第1 條第2項分別訂有明文。查
被告朱文杰為職業軍人，業據其於本院審理時陳述明確，故 被告為本案行為時、發覺時均為現役軍人，惟因現時並非政 府依法宣布之戰時，而被告被訴之罪係陸海空軍刑法或其特 別法以外之罪，揆諸首揭規定，本件即應由普通法院依刑事 訴訟法追訴、處罰，故本院自有審判權，合先敘明。三、認定犯罪事實所憑之證據及理由
上開犯罪事實，業據被告朱文杰於本院審理中坦承不諱，核 與證人即告訴人蔡易助於警詢時所證述之情節大致相符，並 有告訴人蔡易助提出之統一超商繳費明細、LINE通訊軟體對 話紀錄截圖、被告之上開虛擬貨幣帳戶申辦資料及交易紀錄 各1份在卷可佐，堪信被告所為之任意性自白確與事實相符 。從而，本案事證明確，被告上開犯行堪以認定，應依法論 科。
四、論罪科刑：
㈠論罪部分
⒈按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨參照）。 刑法關於正犯、幫助犯之區別，係以其主觀之犯意及客觀之 犯行為標準，凡以自己犯罪之意思而參與犯罪，無論其所參 與者是否犯罪構成要件之行為，皆為正犯，其以幫助他人犯 罪之意思而參與犯罪，其所參與者，苟係犯罪構成要件之行 為，亦為正犯。如以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪，其所 參與者又為犯罪構成要件以外之行為，則為從犯（最高法院 95年度台上字第3885號判決意旨參照）。查本案被告將上開 虛擬貨幣帳戶之帳號及密碼，提供予真實姓名年籍不詳之成 年人使用，供該人及所屬詐欺集團成員詐欺告訴人蔡易助之 用，僅為他人詐欺取財犯行提供助力，尚無證據足以證明被 告係以自己實施詐欺取財犯罪之意思，或與他人為詐欺取財 犯罪之犯意聯絡，或有直接參與詐欺取財犯罪構成要件行為 分擔等情事，揆諸前揭判決意旨說明，被告應屬幫助犯詐欺 取財無訛。
⒉次按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼供他人使用，嗣後被 害人雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無 從合法化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或 隱匿特定犯罪所得之來源、去向及所在之作用，須待款項遭 提領後，始產生掩飾、隱匿之結果。故而，行為人提供金融 帳戶提款卡及密碼，若無參與後續之提款行為，即非洗錢防 制法第2條第2款所指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直接 正犯；又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融
帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳 戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申 請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求 提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該 帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領 後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫 助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行， 仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108 年台上大字第 3101號刑事裁定意旨參照）。查被告智識正常具社會經驗， 當應知悉申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金 融機構申請多數帳戶使用，並無購買或租借他人金融帳戶之 必要，主觀上當有認識真實姓名年籍不詳之成年人向其收取 上開虛擬貨幣帳戶資料之目的係為不法用途，且金流經由人 頭帳戶被提領後將產生追溯困難之情，仍提供虛擬貨幣帳戶 資料以利洗錢實行，應成立幫助犯一般洗錢罪。 ⒊核被告所為，係犯刑法第30條第1 項前段、第339 條第1項之 幫助犯詐欺取財罪及刑法第30條第1 項前段、洗錢防制法第 14條第1 項之幫助犯一般洗錢罪。
⒋被告以提供本案虛擬貨幣帳戶資料之一行為，同時幫助正犯 詐騙告訴人及掩飾詐欺所得之來源、去向，製造金流斷點， 為一行為同時觸犯上開幫助犯詐欺取財及幫助犯一般洗錢2 罪，係想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重論以幫助 犯一般洗錢罪。
㈡刑之減輕部分
被告係幫助他人犯前開之罪，爰依刑法第30條第2 項之規定 減輕其刑。又被告於審判中自白洗錢犯罪（本院卷第46頁） ，依洗錢防制法第16條第12項之規定，減輕其刑，並依法遞 減之。
五、本院審酌被告非毫無社會經驗之人，理應知悉國內現今詐騙 案件盛行之情形下，仍率爾提供本案虛擬貨幣帳戶資料予他 人使用，紊亂社會正常交易秩序，使不法之徒藉此輕易詐取 財物，檢警難以追查緝捕，更使告訴人蔡易助因而受有財產 上損失，行為確屬不該；惟考量被告坦承犯行之犯後態度， 並表達願意賠償告訴人8,975元，有本院111年7月5日訊問筆 錄1份在卷可參，有填補告訴人所受損失之誠意；兼衡被告 之犯罪情節、無前科之素行（此有臺灣高等法院被告前案紀 錄表在卷可佐）、自述二專畢業之智識程度等一切情狀，爰 量處如主文所示之刑，並就罰金刑部分諭知易服勞役之折算 標準。
六、緩刑部分：
末查，被告前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有 臺灣高等法院被告前案紀錄表足憑，其因一時失慮，致罹刑 章，並於犯後坦承犯行，且於本院審理時表達願意賠償告訴 人8,975元之意願（見本院卷第46頁），本院認其經此偵審 科刑之教訓，應無再犯之虞，是其所宣告之刑以暫不執行為 當，併予宣告緩刑2年，以啟自新。又為確保被告履行賠償 告訴人之承諾，不致因受緩刑宣告而心存僥倖，爰依刑法第 74條第2項第3款規定，命被告應於緩刑期間內按附表所示之 條件，向告訴人支付附表所示之金額，資以兼顧告訴人之權 益；此部分並得為強制執行名義；再者，依刑法第75條之1 第1項第4款規定，如被告未遵期給付而情節已達重大，檢察 官得依法聲請撤銷緩刑之宣告，執行原宣告刑，附此敘明。七、沒收部分：
㈠按洗錢防制法第18條第1 項固規定「犯第14條之罪，其所移 轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或 財產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使 用之財物或財產上利益，亦同。」惟該條文並無「不問屬於 犯罪行為人與否」之絕對義務沒收要件，當以屬於犯罪行為 人者為限（即實際管領者），始應沒收。查：告訴人蔡易助 所匯入上開虛擬貨幣帳戶內之款項，固可認該等款項應係本 案位居詐欺取財、洗錢犯罪正犯地位之行為人所取得之犯罪 所得，且被告既已將上開虛擬貨幣帳戶資料交由詐欺集團成 員使用，對匯入上開帳戶之款項已無事實上管領權，被告又 非實際上提款之人，依本案現存卷證資料，尚查無其他積極 證據可資認定被告有因而分得上開犯罪所得之事實，且依卷 內現有之資料，亦無證據可資認定被告有何因提供上開虛擬 貨幣帳戶而獲有對價之情形，是本案查無屬於被告之犯罪所 得，自無從依上開規定或刑法第38條之1第1項規定宣告沒收 或追徵。
㈡被告交付詐欺集團成員之上開虛擬貨幣帳戶資料，雖是供犯 罪所用之物，但未經扣案，且該等物品本身價值低微，單獨 存在亦不具刑法上之非難性，欠缺刑法上重要性，是本院認 該等物品並無沒收或追徵之必要，爰依刑法第38條之2第2項 之規定，不予宣告沒收或追徵，併此敘明。
八、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第454條第1項， 逕以簡易判決處刑如主文。
九、如不服本判決，得自判決送達之日起20日內，向本院提起上 訴狀（須附繕本），上訴於本院管轄之第二審地方法院合議 庭。
十、本案經檢察官王柏敦聲請簡易判決處刑。
中 華 民 國 111 年 7 月 12 日 橋頭簡易庭 法 官 陳 箐
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達之日起20日內向本院提出上訴書狀。
中 華 民 國 111 年 7 月 12 日 書記官 顏宗貝
附表：
應履行之負擔 被告朱文杰應給付告訴人蔡易助新臺幣捌仟玖佰柒拾伍元，並應自本判決確定之日起陸個月內給付完畢。
附錄論罪科刑法條：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。