臺灣彰化地方法院刑事判決
111年度原金訴字第4號
公 訴 人 臺灣彰化地方檢察署檢察官
被 告 全姝芸
指定辯護人 本院公設辯護人 陳志忠
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年
度偵字第4101號），本院判決如下：
主 文
全姝芸幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
犯罪事實
一、全姝芸於民國111年1月3日（起訴書誤載為4日）某時，在網 路社群軟體臉書得悉可出租金融帳戶牟利之訊息，即與真實 姓名不詳、自稱「盧靜怡」之人聯繫後，再以通訊軟體LINE 與真實姓名不詳、自稱「王暐婷」之人聯繫，經「王暐婷」 告知全姝芸若能提供金融帳戶供其所屬公司使用，每出租1 個金融帳戶，以每5日為一期，每期可獲取新臺幣（下同）1 萬元之報酬。全姝芸依其成年人之智識程度及社會生活經驗 ，可知金融帳戶為個人信用、財產之重要表徵，而國內社會 層出不窮之犯罪集團為掩飾不法行徑，避免執法人員查緝及 處罰，經常利用他人之金融帳戶掩人耳目，應可預見任意將 金融機構帳戶資料交付他人，常與詐欺等財產犯罪密切相關 ，極有可能遭詐欺正犯利用作為人頭帳戶，便利用以向他人 詐騙款項匯入後再行提款，因而幫助詐欺正犯從事財產犯罪 ，且受詐騙之人匯入款項遭提領後，即可產生遮斷資金流動 軌跡而逃避國家追訴、處罰之洗錢效果，竟因貪圖該自稱「 王暐婷」之人應允之高額報酬，基於縱若有人取得其金融機 構帳戶之人，自行或轉交他人供作被害人匯入遭詐騙款項之 用，藉以掩飾、隱匿犯罪所得去向及所在，仍不違背其本意 之幫助詐欺取財及幫助一般洗錢之不確定故意，依指示於11 1年1月4日某時許，在彰化縣田尾鄉田尾國小附近之統一超 商，將其申辦之中華郵政股份有限公司北斗郵局帳號000-00 000000000000號帳戶（下稱北斗郵局帳戶）之存摺、金融卡 ，以交貨便包裹寄交「王暐婷」收受，並將密碼以LINE告知 ，以此方式容任、「盧靜怡」、「「王暐婷」（無證據證明 全姝芸知悉「盧靜怡」、「王暐婷」屬三人以上詐欺集團之 成員）使用上開北斗郵局帳戶。而「盧靜怡」、「王暐婷」
及所屬詐欺集團成員於取得前述帳戶後，即共同意圖為自己 不法之所有，於111年1月7日某時許，撥打電話予潘建達， 佯稱為東森購物網電商客服人員，指其因訂單設定錯誤，需 使用自動櫃員機轉帳方式才可解除錯誤設定云云，致潘建達 陷於錯誤，分別於111年1月7日20時49分許、同日20時51分 許，以網路銀行轉帳4萬9987元、2萬7035元至上開北斗郵局 帳戶，旋遭人以提款卡提領一空，以此方式掩飾、隱匿詐欺 犯罪所得之去向及所在。嗣因潘建達發現受騙而報警處理， 始循線查獲上情。
二、案經彰化縣警察局北斗分局報告臺灣彰化地方檢察署檢察官 偵查起訴。
理 由
壹、證據能力：
按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定 者外，不得作為證據。又被告以外之人於審判外之陳述，雖 不符前4 條之規定，而經當事人於審判程序同意作為證據， 法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者 ，亦得為證據，刑事訴訟法第159 條第1 項定有明文。查本 件以下引用之被告以外之人於審判外之言詞及書面陳述，被 告及其辯護人於本院準備程序中表示同意有證據能力（見本 院卷第36頁），本院審酌上開證據之作成，並無違法或不當 情形，且與本案待證事實具有關連性，以之作為證據亦屬適 當，依刑事訴訟法第159 條之5 第1 項之規定，認均有證據 能力。
貳、實體部分：
一、上開事實，業據被告全姝芸於於本院審理時坦認不諱，並經 證人即被害人潘建達於警詢時證述明確（見偵查卷第19-21 頁），復有內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、南投縣政 府警察局埔里分局埔里派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格 式表、金融機構聯防機制通報單、手機轉帳交易明細翻拍照 片、被告北斗郵局開戶資料及交易明細（見偵查卷第27-47 頁）、被告與自稱「盧靜怡」、「王暐婷」對話紀錄截圖（ 見本院卷第41頁）等附卷可稽，堪認被告前開任意性自白與 事實相符，是以本案事證明確，被告犯行堪以認定，應依法 論科。
二、論罪科刑：
㈠按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言；是以，如未參與實施犯罪構成要件之行為，且係出 於幫助之意思提供助力，即屬幫助犯，而非共同正犯。本案
被告雖提供上開北斗郵局帳戶供他人犯詐欺取財與洗錢犯罪 使用，然被告係單純提供上開帳戶資料供人使用之行為，不 等同於實施詐術或洗錢之行為，亦無證據證明被告有參與實 施詐欺取財或洗錢犯行之構成要件行為，是被告提供上開帳 戶資料之行為，僅係對於他人共同為詐欺取財與洗錢犯罪之 實行有所助益，而均屬參與詐欺取財與洗錢構成要件以外之 行為，為幫助犯。是核被告全姝芸所為，係犯刑法第30條第 1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條 第1項前段、洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪。 ㈡被告以一提供帳戶之行為，同時觸犯幫助詐欺取財罪及幫助 洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重 之幫助一般洗錢罪處斷，並依刑法第30條第2項之規定，按 正犯之刑減輕之。
㈢又按洗錢防制法第16條第2項規定：「犯前二條之罪，在偵查 或審判中自白者，減輕其刑。」。查被告就上開幫助一般洗 錢之犯罪事實，曾於偵查中自白並表示認罪（見偵查卷第64 頁），嗣於本院審理時並坦認犯行（見本院卷第142頁）， 符合上開減輕其刑之規定，自應依法遞減輕其刑。三、爰審酌被告提供本案帳戶之資料供他人使用，影響社會正常 交易安全，並使犯罪追查趨於複雜，間接助長詐欺犯罪，更 使本案被害人受有財產上之損害，所為實不足取；惟念及其 未直接參與詐欺取財、洗錢等犯行，其惡性及犯罪情節較正 犯輕微，且於犯後坦認犯行，尚知悔悟，兼衡其犯罪手段、 對被害人所造成之損害程度，於本院審理中業與被害人調解 成立，賠償被害人3萬5000元，有本院調解程序筆錄附卷可 參（見本院卷第29頁），及其自陳現就讀空中大學二年級之 智識程度，現於居住地鄉公所兼職小編，每月收入約1萬300 0多元，與父母、哥哥同住，無需負擔家庭支出等一切情狀 ，量處如主文所示之刑，並就罰金刑部分，諭知易服勞役之 折算標準。
四、又查被告前未曾受有期徒刑以上刑之宣告，此有臺灣高等法 院被告前案紀錄表在卷可稽，其經此教訓，應知警惕而無再 犯之虞，兼考量被告罹患有思覺失調症，前曾接受住院治療 ，目前門診追蹤並配合藥物治療中，有衛生福利部彰化醫院 診斷證明書及就診病歷等在卷可參（見本院卷第43、103-12 4頁），本院因認所宣告之刑，以暫不執行為適當，併予宣 告緩刑2年，以勵自新。
五、沒收：
㈠按供犯罪所用、犯罪預備之物或犯罪所生之物，屬於犯罪行 為人者，得沒收之。但有特別規定者，依其規定。又犯罪所
得，屬於犯罪行為人者，沒收之。刑法第38條第2項、第38 條之1第1項分別定有明文。查，被告固將其所申辦之北斗郵 局帳戶之存摺及提款卡（含密碼）交付自稱「盧靜怡」、「 王暐婷」等不詳之人供本案犯罪使用，惟本院審酌上開物品 並未扣案，且該帳戶業經警方通報列為警示帳戶，此有其交 易明細可查，對於本案遂行詐欺取財及洗錢之人而言，已失 其匿名性，亦無從再供犯罪使用，且該帳戶存摺及提款卡實 質上並無任何價值，欠缺刑法上之重要性，亦非屬於違禁物 或法定應義務沒收之物，爰不予宣告沒收或追徵。另被告供 稱其尚未取得任何報酬（見偵查卷第13頁），且卷內亦無其 他積極證據足認被告有因本案犯行實際獲得何犯罪所得，自 不生犯罪所得應予諭知沒收之問題。
㈡次按犯洗錢防制法第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱 匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之 ，洗錢防制法第18條第1項前段定有明文。關於犯罪行為人 犯洗錢防制法第14條之罪，其所掩飾、隱匿之財物本身僅為 洗錢之標的，難認係供洗錢所用之物，故洗錢行為之標的除 非屬於前置犯罪之不法所得，而得於前置犯罪中予以沒收者 外，既非本案洗錢犯罪之工具及產物，亦非洗錢犯罪所得， 尤非違禁物，尚無從依刑法沒收規定予以宣告沒收，自應依 上開第18條第1項前段規定予以宣告沒收。經查，本件被害 人匯入被告所提供之上開北斗郵局帳戶之贓款，皆已由該詐 騙集團成員提領完畢，此有上開帳戶交易明細表在卷可參， 且依卷內事證，尚無證據可資證明被告對該等詐得之贓款擁 有所有權或事實上處分權限，自無從依洗錢防制法第18條第 1項之規定宣告沒收，亦附此敘明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299 條第1 項前段，判決如主文。本案經檢察官林佳裕提起公訴，檢察官林子翔到庭執行職務。中 華 民 國 111 年 7 月 29 日 刑事第七庭 審判長法 官 王義閔
法 官 鮑慧忠
法 官 李 昕
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書( 均須按他造當事人之人數附繕本) 「切勿逕送上級法院」。
告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。中 華 民 國 111 年 7 月 29 日
書記官 廖涵萱
附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
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