臺灣臺北地方法院刑事簡易判決
111年度簡字第664號
聲 請 人 臺灣臺北地方檢察署檢察官
被 告 王文徽
上列被告因詐欺案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（111年度
偵字第2485號、111年度偵字第3518號、111年度偵字第3850號）
暨移送併辦（111年度偵字第13058號），本院判決如下：
主 文
王文徽幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、王文徽依其智識及社會經驗，可預見任意將自己所申辦之金 融機構帳戶存摺、金融卡及密碼交予他人，可能因此被詐欺 集團利用，以詐術使他人將款項匯入後再提領運用，而達到 掩飾詐欺犯罪所得去向之目的，竟不違背其本意，基於幫助 他人詐欺取財、幫助他人掩飾詐欺犯罪所得去向之不確定故 意，於民國110年9月19日及20日，接續將其所申辦之安泰商 業銀行第00000000000000號帳戶（下稱安泰帳戶）、臺灣土 地銀行000000000000號帳戶（下稱土銀帳戶）、中華郵政股 份有限公司00000000000000號帳戶（下稱郵局帳戶）之存摺 、提款卡及密碼，約定以各帳戶每月新臺幣（下同）3萬元 之對價，提供予真實姓名年籍不詳LINE暱稱「何夢琦」所屬 之詐欺集團使用。嗣該詐欺集團成員取得上開帳戶金融卡及 密碼後，即與本案詐欺集團成員共同意圖為自己或第三人不 法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，以附表「詐騙 時間及方式」欄所示之詐術，致附表「告訴人」欄所示之人 陷於錯誤而匯款至上述帳戶內（匯款時間及金額詳附表「匯 款時間及金額」欄所示）。嗣後旋遭詐欺集團成員將上述款 項提領一空，藉此製造金流斷點，以掩飾及隱匿詐欺所得財 物之來源、去向及所在。案經附表「告訴人」欄所示之人訴 由臺北巿政府警察局松山分局報請臺灣臺北地方檢察署檢察 官聲請以簡易判決處刑及移送併辦。
二、上開事實，業經被告王文徽於警詢、偵查中及本院調查程序 中均坦承不諱（見偵2485卷第25至28、149至151頁，偵3518 卷第11至13頁，偵3850卷第37至40頁，見本院卷第25至27頁 ），核與附表「告訴人」欄所示之人之證述大致相符（詳見 附表各編號「證據名稱及卷證出處」欄），並有如附表「證
據名稱及卷證出處」欄所示證據資料（詳見附表各編號「證 據名稱及卷證出處」欄）及E-Tracking 貨態查詢系統資料 、被告與暱稱「何夢琦」之人對話記錄、統一超商交貨便單 據、被告上開帳戶存摺照片、網路兼職資訊等件（見偵2485 卷第67至101頁）在卷可憑。綜上，本案事證明確，被告犯 行堪以認定，應依法論科。
三、論罪科刑：
（一）刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，未參與實施犯罪構成要 件之行為者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意 旨參照）。是核被告所為，係犯刑法第30條、第339條第1 項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條、洗錢防制法第14條 第1項之幫助一般洗錢罪。公訴意旨於犯罪事實欄業已記 載被告得預見將自己帳戶及提款卡提供予不認識之他人使 用，可能幫助掩飾或隱匿他人因犯罪所得財物等語，顯已 論述被告具有幫助洗錢之不確定故意，而將其申辦之銀行 帳戶存摺、提款卡及密碼交予詐欺集團使用，而犯有幫助 一般洗錢罪，則證據並所犯法條欄內未予載明，顯有漏載 ，且與起訴幫助詐欺罪間具有想像競合犯之裁判上一罪關 係，為起訴效力所及，本院亦當庭踐行告知程序（見本院 卷第26頁），無礙被告防禦權之行使，應併予審究；另臺 灣臺北地方檢察署檢察官111年度偵字第13058號移送併辦 部分，與本案經起訴之事實具有裁判上一罪關係，本院自 得併予審究，均附此敘明。
（二）被告於110年9月19日及20日提供前開3帳戶之行為，係於 密切接近之時地實施，各行為獨立性薄弱，依一般社會健 全觀念難以強行分離，在刑法評價上，以視為數個舉動之 接續施行，合為包括之一行為予以評價，較為合理，故屬 接續犯。
（三）被告以一提供帳戶之行為，幫助詐欺集團成員向附表所示 告訴人詐取財物，侵害不同財產法益，而同時犯幫助詐欺 取財罪，並係以同一提供帳戶行為同時犯幫助詐欺取財及 幫助洗錢二罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從 一重之幫助洗錢罪論處。
（四）刑之減輕事由：
按犯洗錢防制法第14條、第15條之罪，在偵查或審判中自 白者，減輕其刑，洗錢防制法第16條第2項定有明文。被 告於偵查中及本院調查程序中均坦認犯行，核與洗錢防制 法第16條第2項減輕其刑之規定相符；又被告提供前開3帳 戶予詐欺集團成員之幫助犯行，應依刑法第30條第2項之
規定，按正犯之刑減輕之，並依法遞減之。
（五）爰審酌被告前有竊盜前科，此有臺灣高等法院被告前案紀 錄表附卷可參，素行非佳，其任意提供帳戶供詐欺集團使 用，助長詐欺集團詐欺犯罪之橫行，造成民眾受有金錢損 失，並掩飾犯罪贓款去向，使詐欺集團成員易於逃避犯罪 之查緝，所為殊不足取，惟念其犯後坦承犯行，態度尚可 ，併考量被告罹患鬱症（非特定的情緒障礙症）之病史（ 見偵2485卷第159頁），復衡酌被告犯罪之動機、目的、 生活狀況、品行、智識程度等一切情狀，量處如主文所示 之刑，並諭知罰金易服勞役之折算標準，以資懲儆。四、不諭知沒收之說明：
（一）犯罪所得之沒收，係法院剝奪犯罪行為人不法所得，將之 予以收歸國有之裁判。目的係著重於剝奪犯罪行為人之實 際犯罪所得，使其不能坐享犯罪之成果，故無利得者自不 生剝奪財產權之問題。又幫助犯僅係對於犯罪構成要件以 外行為為加工，除因幫助行為有所得外，正犯犯罪所得， 非屬幫助犯之犯罪成果，自不得對其為沒收之諭知（最高 法院106年度台上字第1196號判決意旨參照）。查本案被 告所為，僅係提供上開3帳戶予詐欺集團成員遂行詐欺取 財及洗錢之犯行，對帳戶內之款項已無事實上之管領權， 此外，遍查卷證並無證據足認被告因本案犯行而實際獲有 任何犯罪所得，是尚不生犯罪所得應予沒收之問題。（二）另洗錢防制法第18條第1項固規定「犯第14條之罪，其所 移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財 物或財產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持 有、使用之財物或財產上利益，亦同。」惟被告非實際上 提款之人，無掩飾隱匿詐欺贓款之犯行，非洗錢防制法第 14條第1項之正犯，自無上開規定之適用，附此敘明。五、依刑事訴訟法第449條第1項、第3項，逕以簡易判決處刑如 主文。
六、本案經檢察官凃永欽聲請以簡易判決處刑，檢察官林岫璁移 送併辦，檢察官羅儀珊到庭執行職務。
七、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。中 華 民 國 111 年 6 月 14 日 刑事第十一庭 法 官 趙德韻以上正本證明與原本無異。
書記官 田芮寧中 華 民 國 111 年 6 月 14 日附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：
編號 告訴人 詐騙時間及方式 匯款時間及金額 （新臺幣） 證據名稱及卷證出處 1 蔡昇宏 詐欺集團成員於110年9月24日17時40分許，向蔡昇宏佯稱：系統故障導致告訴人購物時信用卡重複刷卡，欲解除時，需依指示轉帳云云。 ①於110年9月24日18時12分許，轉帳52,998元至被告安泰帳戶。 ②於110年9月24日18時20分許，轉帳20,123元(聲請簡易判決處刑書誤載為20,151元，應予更正)至被告安泰帳戶。 ①證人即告訴人蔡昇宏於警詢之證述（見偵3518卷第15至17頁）。 ②告訴人蔡昇宏之手機轉帳截圖、國泰世華商業銀行客戶交易明細表（見偵3518卷第29、31頁）。 ③被告安泰銀行帳戶交易明細表（見偵3518卷第21、25頁）。 2 溫雅怡 詐欺集團成員於110年9月24日17時54分許，佯裝為郵局客服人員向温雅怡佯稱：因購物網站將其銀行帳號設成批發商，告訴人每個帳號會自動扣款，需依指示操作自動提款機解除設定云云。 ①於110年9月24日18時41分許，轉帳29,988元至被告安泰帳戶。 ②於110年9月24日18時49分許，轉帳80,000元至被告郵局帳戶。 ①證人即告訴人溫雅怡於警詢之證述（見偵2485卷第29至31頁）。 ②告訴人溫雅怡之轉帳明細、中國信託商業銀行寶山分行之存摺影本（見偵2485卷第53、57至63頁）。 ③被告安泰帳戶交易明細表、郵局帳戶交易明細表（見偵2485卷第37、39、47頁） 3 賴昱樺 詐欺集團成員於110年9月23日20時許，佯裝為PG美人網人員向賴昱樺佯稱：因業務人員疏失，致遭誤設為VIP高級會員，需依指示操作ATM解除設定云云。 ①於110年9月24日19時26分許，轉帳29,985元至被告土銀帳戶。 ②於110年9月24日19時54分許，轉帳29,985元至被告土銀帳戶。 ③於110年9月24日20時16分許，轉帳29,985元至被告土銀帳戶。 ①證人即告訴人賴昱樺於警詢之證述（見偵3850卷第45至53頁）。 ②告訴人賴昱樺之國泰世華商業銀行交易明細表、即時/預約轉帳明細及郵局存摺影本（見偵3850卷第55至59頁） ③被告土銀帳戶交易明細表（見偵3850卷第77頁）。 4 陳翊安 詐欺集團成員於110年9月24日許，向陳翊安佯稱：系統故障導致告訴人網路購物重複扣款，欲解除錯誤設定需依指示轉帳云云。 於110年9月24日22時6分許，匯款17,123元至被告郵局帳戶。 ①證人即告訴人陳翊安於警詢之證述（見偵13058卷第11至12頁）。 ②網路銀行轉帳操作截圖1張、通話紀錄截圖1份（見偵13058卷第55至56頁）。 ③被告郵局帳戶存款往來交易明細1份（見偵13058卷第23頁）