臺灣臺中地方法院刑事判決
109年度金重訴字第242號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 傅雅莉
選任辯護人 蕭啓訓律師（法扶律師）
林思儀律師（民國111年4月8日解除委任）
翁晨貿律師（法扶律師，民國109年10月20日解除
委任）
第 三 人
即參 與 人 廖家楹（原名廖思婷）
張姿翎
林美雲
陳秀雲
蘇詠涵（原名蘇建萍）
晋陳春梅
代 理 人 林佐偉律師
林伸全律師（民國111年1月13日解除委任）
第 三 人
即參 與 人 何平約
莊景淳
蕭銘祐
代 理 人 曹合一律師
第 三 人
即參 與 人 陳春貴
代 理 人 劉怡萱律師
第 三 人
即參 與 人 陳小娟
盧素梅
謝淑娜
王懷燕
代 理 人 林佐偉律師
林伸全律師（民國111年1月13日解除委任）
第 三 人
即參 與 人 張秀真
曾陳惠美
陳明華
上列被告因違反銀行法等案件，經檢察官提起公訴（108年度偵
字第10832、10833、28383、32555、34605號）及移送併辦（109
年度偵字第9483號），本院判決如下：
主 文
地○○犯銀行法第125條第1項後段之加重非法經營收受存款業務罪，處有期徒刑拾貳年。沒收部分如附表一編號1所示。第三人即參與人Ｂ○○、子○○、己○○、申○○、Ｌ○○、庚○○○、乙○○、巳○○、Ｈ○○沒收部分如附表一編號2至10所示。第三人即參與人戌○○、未○○、Ｇ○○、Ｊ○○、甲○○、癸○○、宇○○○、酉○○不予沒收。
犯罪事實
一、地○○係美商威望股份有限公司（下稱威望公司）臺中營運處 之經銷商，明知非銀行不得經營收受存款業務，亦不得以收 受投資、借款或其他名義，向多數人或不特定人收受款項或 吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息或其 他報酬。惟地○○前因向他人借款，用以購買威望公司之產品 進行銷售，並允諾給予利潤，嗣地○○因銷售產品未達預期， 無力給付前曾允諾他人之報酬，而出現資金缺口、亟需款項 償還，為求快速獲得高額資金以解決其本身債務問題，竟意 圖為自己不法之所有，基於詐欺取財、非法經營銀行業務即 收受存款業務之犯意，明知威望公司並無所謂「貨款票據現 金折讓」制度，且醫療院所亦非威望公司之產品銷售會員， 威望公司不可能直接將產品出售予醫療院所，且地○○亦未曾 實際將威望公司之產品出售予醫療院所，卻於民國105年間 起（詳如附表三「投資日期」所示），接續對如附表三編號 1至33所示之人〈編號1丁○○、編號2亥○○、編號3Ｃ○○、編號4 戌○○、編號5黃○○、編號6卯○○、編號7寅○○、編號8Ｋ○○、編 號9丑○○、壬○○○、編號10Ｂ○○（原名廖思婷）、編號11辛○○ 、編號12子○○、編號13己○○、編號14未○○、編號15申○○、編 號16宙○○、編號17Ａ○○、編號18Ｅ○○、編號19Ｇ○○、編號20Ｌ○○ （原名蘇建萍）、編號21丙○○、編號22庚○○○、編號23Ｊ○○、 編號24甲○○、編號25辰○○、編號26癸○○、編號27宇○○○、編 號28Ｄ○○、天○○、編號29Ｆ○○、編號30乙○○、編號31酉○○、編 號32午○○、編號33巳○○〉佯稱：因為我將威望公司產品銷售 予醫療院所，醫院、診所都是開立支票支付貨款，若能提供 現金用以支付威望公司之產品貨款，則可從中賺取票據金額 之一定成數即票據折讓之高額利潤，且投資期間每期約僅需 3至14日不等，可給予4、5%不等或更高成數之利率（折算年 利率約
104%至486%不等，部分投資人之折算年利率更遠高於此，詳 附表三「投資利潤率（年利率%）」）云云，致附表三編號1 至33所示之人，誤以為地○○所稱交付現金或匯款以供其支付
貨款，係為已實際成立銷售之訂單，如此一來，僅係單純提 供資金作為貨款票據之折讓，並無風險，除可保證還本外更 可享有短期間高額投資利潤或利息，因而陷於錯誤，致附表 三編號1至33所示之人，分別於附表三編號1至33所示之「投 資日期」，允諾投資或借款，並交付附表三編號1至33所示 「投資人陳報投資金額」之款項（除第1次投資外，自第2次 開始之投資款項，除「投資人交付金額」之實際匯款或現金 交付外，亦可能含有前期投資已到期而未領回之複投情形） 。期間，地○○為說服附表三編號1至33所示之人先不要將已 交付之投資款取回，除不停遊說附表三編號1至33所示之人 將已到期之款項繼續投入下次投資案外，又佯對附表三編號 1至5、7、14、18至21、31所示之投資人佯稱：因為要取得 醫院標案，需要押標金，若能先出借一筆大額押標金，開標 後即可返還押標金，且此後1年，每月均可領回固定成數之 利潤云云，致附表三編號1至5、7、14、18至21、31所示之 人，因而陷於錯誤，交付如附表三編號1至5、7、14、18至2 1、31所示「投資人陳報投資金額」之款項（「備註」顯示 「標案」部分，且因非第1次投資款，可能係實際另外匯款 或交付現金，亦可係以前期投資已到期而未領回轉為投資標 案之情形）。期間，如附表三編號1、4、5所示之丁○○、戌○ ○、黃○○，因要求地○○需提出相關文件說明，被告又另基於 行使偽造準私文書之犯意，虛偽以威望公司、國軍高雄總院 名義，以WORD繕打、製作如附表二所示之不實出貨單、保健 營養品招標案公告之準私文書，將之以網際網路傳送至Line 對話之方式而行使之，而足生損害於威望公司、國軍高雄總 院。直至107年10月，地○○無法支付其所承諾給投資人之紅 利、利息，亦不退還本金，在投資人之追問下，地○○先是在 Line上創設虛偽之「威望小真」帳號，然後以自己帳號與「 威望小真」對話，再將對話截圖傳給投資人，佯稱威望小真 是威望公司的會計，因為威望公司帳務問題，始無法支付投 資人利息云云，而為推託還款。投資人一剛開始仍信以為真 ，但發現有異後，持續追問，地○○見無法隱瞞，始以Line傳 訊息給投資人「都是伊一個人做的…沒有支票，沒有折讓…因 為我在大陸賠掉了相當大的一筆資金，才造成繼續用這樣的 名義跟你合作，事實上事情發生之後，就沒有在出貨，也沒 有折讓產生」等語，投資人始知受騙。附表三編號1至33所 示之「投資人陳報投資金額」即本案吸金規模，合計達新臺 幣（下同）22億1710萬2040元。於106年5月31日至108年1月 10日，地○○為求資金周轉，經由他人介紹，於本案吸金期間 ，向附表三編號34所示之民間貸放業者Ｈ○○借貸款項，並給
付高額利息。地○○因之取得如附表一編號1之犯罪所得，附 表三編號10、12至13、15、20、22、30、33至34所示之Ｂ○○ 、子○○、己○○、申○○、Ｌ○○、庚○○○、乙○○、巳○○、Ｈ○○，則 因地○○前開違法吸金行為而以顯不相當之對價，分別取得附 表一編號2至10所示之犯罪所得。
二、案經寅○○、黃○○、卯○○、Ｃ○○、亥○○、Ｋ○○、丁○○、壬○○○、 丑○○、戌○○、蘇建萍、丙○○訴請法務部調查局臺中市調查處 移送暨臺中市政府警察局第三分局函送臺灣臺中地方檢察署 檢察官偵查起訴及移送併辦。
理 由
甲、有罪部分
壹、程序部分：
一、證據能力部分
(一)證人即告訴人丁○○、Ｃ○○、黃○○、卯○○、壬○○○、丑○○、Ｂ○○ 、己○○、未○○、申○○、Ｇ○○、Ｌ○○、丙○○、Ｊ○○、宇○○○於警詢 時之證述無證據能力：
查證人即告訴人丁○○、Ｃ○○、黃○○、卯○○、壬○○○、丑○○、Ｂ○ ○、己○○、未○○、申○○、Ｇ○○、Ｌ○○、丙○○、Ｊ○○、宇○○○於警 詢中所為之陳述，係屬被告地○○以外之人於審判外之陳述， 為傳聞證據，經辯護人爭執該等陳述之證據能力（見本院卷 二第195至196頁），而告訴人丁○○、Ｃ○○、黃○○、卯○○、壬○ ○○、丑○○、Ｂ○○、己○○、未○○、申○○、Ｇ○○、Ｌ○○、丙○○、Ｊ○○ 、宇○○○業於本院審理期日到庭作證，其證述內容與先前於 警詢之供述並無重大歧異，亦無傳聞法則例外之適用，應認 前開告訴人於警詢中之陳述，無證據能力。
(二)證人即告訴人丁○○、Ｃ○○、黃○○、卯○○、壬○○○、丑○○、Ｂ○○ 、己○○、未○○、申○○、Ｇ○○、Ｌ○○、丙○○、Ｊ○○、宇○○○於偵訊 時之證述有證據能力：
被告之辯護人雖爭執證人即告訴人丁○○、Ｃ○○、黃○○、卯○○ 、壬○○○、丑○○、Ｂ○○、己○○、未○○、申○○、Ｇ○○、Ｌ○○、丙○○ 、Ｊ○○、宇○○○於偵訊時供述之證據能力，惟前開告訴人於檢 察官偵訊時所為之證述，係以證人之身分所為，另告訴人於 檢察官訊問時之證述，並無證據顯示係遭受強暴、脅迫、詐 欺、利誘等外力干擾情形，或在影響其心理狀況，致妨礙其 自由陳述等顯不可信之情況下所為，被告及其辯護人亦未釋 明顯有不可信之情況，且於本院審理時，經以證人身分傳訊 前開告訴人到庭作證，進行交互詰問，予以被告及其辯護人 對質詰問之機會，已保障被告訴訟上之權利，是前開告訴人 於檢察官訊問時之證述具有證據能力。
(三)按刑事訴訟法第159條之5規定：「被告以外之人於審判外之
陳述，雖不符前4條之規定，而經當事人於審判程序同意作 為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認 為適當者，亦得為證據。當事人、代理人或辯護人於法院調 查證據時，知有第159條第1項不得為證據之情形，而未於言 詞辯論終結前聲明異議者，視為有前項之同意」，其立法意 旨在於傳聞證據未經當事人之反對詰問予以核實，原則上先 予排除，惟若當事人已放棄詰問或未聲明異議，基於證據資 料愈豐富，愈有助於真實發現之理念，且強化言詞辯論原則 ，法院自可承認該傳聞證據例外擁有證據能力。查本判決下 列所引用其餘未符合刑事訴訟法第159條之1至第159條之4 規定之傳聞證據，業經本院於審理時當庭直接提示而為合法 之調查，檢察官、被告及其辯護人均未於言詞辯論終結前聲 明異議（見本院卷卷十第280至310頁、卷十一第158至188頁 ），本院審酌前開證據作成或取得之狀況，並無非法或不當 取證之情事，且與待證事實具有關連性，認為以之作為證據 應屬適當，揆諸上開規定，自均具有證據能力。(四)又本判決下列所引用之其餘非供述證據，並無證據證明係實 施刑事訴訟程序之公務員因違背法定程序所取得，依同法第 158條之4規定之反面解釋，亦均具有證據能力。二、第三人參與沒收程序部分
(一)按財產可能被沒收之第三人得於本案最後事實審言詞辯論終 結前，向該管法院聲請參與沒收程序；第三人未為聲請，法 院認有必要時，應依職權裁定命該第三人參與沒收程序，刑 事訴訟法第455條之12第1項、第3項定有明文。又犯罪所得 ，屬於犯罪行為人者，沒收之。犯罪行為人以外之自然人、 法人或非法人團體，因下列情形之一取得犯罪所得者，亦同 ：一、明知他人違法行為而取得。二、因他人違法行為而無 償或以顯不相當之對價取得。三、犯罪行為人為他人實行違 法行為，他人因而取得。前二項之沒收，於全部或一部不能 沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。第1項及第2項之犯罪 所得，包括違法行為所得、其變得之物或財產上利益及其孳 息，刑法第38條之1第1項前段、第2項至第4項亦分別定有有 明文。
(二)如附表一編號2至10所示之參與人Ｂ○○、子○○、己○○、申○○、 Ｌ○○、庚○○○、乙○○、巳○○、Ｈ○○等人，有因被告本案違法吸 金行為而以顯不相當之對價取得犯罪所得（詳下述第三人犯 罪所得沒收部分），分別經本院於110年6月22日、9月23日 、111年3月31日裁定參與本案沒收程序，並傳喚渠等應於本 院111年1月13日、5月12日審理程序時到庭，而參與人子○○ 、己○○、Ｌ○○、Ｈ○○已於本院111年1月13日、5月12日審理程
序時到庭；參與人Ｂ○○、申○○、乙○○亦已於本院111年5月12 日審理程序時到庭；參與人戌○○、庚○○○亦已委由代理人於 本院111年1月13日、5月12日審理程序時到庭，而均參與第 三人沒收程序。已能保障前開第三人即參與人之聽審權，本 院自得對前開第三人即參與人宣告犯罪所得之沒收，合先敘 明。
(三)另就參與人巳○○部分，其經本院合法傳喚而未於本院111年5 月12日審理程序時到庭，爰依刑事訴訟法第455條之24第2項 規定，不待其陳述逕行判決，附此敘明。
貳、實體部分
一、訊據被告固坦承行使偽造私文書犯行，且其與附表三編號1 至33所示之人有如附表三所示之金流往來情形，並曾向附表 三編號1官香枚、2亥○○、3Ｃ○○、4戌○○、5黃○○、6卯○○、7寅 ○○、8Ｋ○○、9壬○○○、丑○○、11辛○○、13己○○、14未○○、16宙 ○○、17Ａ○○、18Ｅ○○（後期）、19Ｇ○○、21丙○○、23Ｊ○○、24甲 ○○、25辰○○、26癸○○、27宇○○○、30乙○○、31酉○○、32午○○ 、33巳○○等人，佯稱：威望公司有現金折讓制度，而被告已 將威望公司產品銷售予醫療院所，然因醫院、診所都是開立 支票支付貨款，但若以現金方式支付威望公司貨款，可取得 貨款金額一定成數之折讓之說法，向前開人等取得款項，然 矢口否認有何違反銀行法、詐欺取財犯行，辯稱略以：就編 號10Ｂ○○的部分，是因為她跟Ｌ○○認識，Ｌ○○跟Ｂ○○說跟我合作 之後賺了很多錢，所以Ｂ○○主動來找我，我們是合作關係； 編號12子○○的部分，她媽媽是我的下線，有一次我們同車的 時候說我出貨須要用到資金，她說可以跟我合作，然後才開 始合作，那時候是說合作關係，我不記得對她完整的說詞是 否是如子○○警詢筆錄警詢所述，只記得我有跟她提過獎金制 度，也曾經跟她解釋過有所謂的醫藥通路；編號15申○○、編 號28Ｄ○○、天○○的部分，是我的下線，申○○知道我跟酉○○有 合作，她有提及想要跟我少量的合作。申○○、Ｄ○○、天○○等 人出資金，我負責訂貨、銷貨，如果有利潤我就會依照他們 是我下線去計算利潤給他們。因為到後期投資的人很多，我 才統一以醫院折讓現金的說法去跟投資人解釋，但是申○○、 Ｄ○○、天○○的部分，到了後期我有無以醫院折讓現金的方式 去跟他們邀約投資，我不記得了；編號20Ｌ○○的部分，Ｌ○○知 道我在作直銷，所以她想要提供資金給我，我有跟她提及我 在跑醫藥通路，她是第一個跟我合作的人，所以她提供給我 資金，如果我有實際拿去進貨、銷貨，我把所有的銷貨利潤 大概30%都給她，我自己可以拿到5%的業績獎金。到了後期 ，因為Ｌ○○有再介紹其他人給我，對於其他投資人，我給他
們的說法就是起訴書記載的支票現金折讓，Ｌ○○可能會因此 知悉該說法；編號22庚○○○的部分，她聽到我與Ｌ○○講電話， 她就說下次有機會跟她說，後來我跟她合作，初期真的有進 貨、銷貨，她給我的款項，我有如期匯還給她，107年初景 氣變差，才開始沒有把全部的金額拿去做公司產品的進貨， 當時才發現產品有效期的問題，因為我之前賣產品的速度很 快，不會注意到有效期的問題。後期現金週轉出現問題的時 候，我確實有以票據折讓現金價差利益的說法告知庚○○○； 編號29Ｆ○○的部分，當初是Ｂ○○跟宇○○○帶我去Ｆ○○家跟她認識 ，Ｂ○○跟宇○○○有先跟Ｆ○○提過我在做健康食品，她們跟Ｆ○○說 可以跟我合作。她當初提供給我資金，是要讓我去訂購及銷 售公司的產品，因為我跟她有簽訂合約，她交付款項給我， 我負責訂貨賣貨，所以實際上要有銷售成功我才會計算利潤 給她，不用另外計算利息或其他的款項給她。合計495萬元 左右的款項，其中部分我有拿去跟威望公司訂貨，剩下的錢 匯給其他合作對象；編號34Ｈ○○的部分，是單純借貸關係。 我向附表三所示之人取得之款項流向，都是用來給付給本案 或是本案以外的投資人。一開始我跟Ｌ○○合作是在105年，第 1筆應該是3萬元，那時候我還沒有客戶，從1、2個客戶慢慢 累積起來，所以Ｌ○○才會在短短的2、3年間拿回她的本金還 有2、3千萬元的現金，所以我的後期向其他人拿取的金錢就 是要去給付像Ｌ○○這種比較早期的投資對象的款項。資金會 出現缺口，是我沒有算到在銷售這些過程還會有成本的支出 ，如我要跑金門、大陸等地點銷售產品或是辦活動所需要的 費用。所以我是把銷售的金額直接依照約定的利潤成數直接 計算給前期投資人，並沒有扣除我實際支出的成本，我所獲 取的5%業績獎金並不足以支持我實際支出的成本，我每天的 活動跟課程都非常的多，費用都是我自己支出的。後來為了 維持信譽，因為如果不能夠繼續銷售就更沒有資金來源可以 還給這些合作的對象，所以才會開始把費用先匯給這些合作 對象。我沒有要違法吸金、詐欺取財云云；辯護人則為其辯 護略以：本案投資人都是被告的朋友，或是朋友再介紹的朋 友，與銀行法所謂的多數人必須是要行為人主動、積極針對 不特定的投資人招募的規定不符；被告亦未對本案投資人表 示保證獲利；另外就詐欺的部分，被告雖然有跟部分投資人 的說法與事實不完全相符，但被告實際上有在經營銷售產品 ，也努力要維持金流的穩定，被告主觀上欠缺不法意圖，縱 使被告事後週轉不靈，也只是被告財務操作不當，是否應成 立其他的民事法律關係，而不是詐欺等語。
二、認定犯罪事實所憑之證據及理由：
(一)查被告明知威望公司並無所謂「貨款票據現金折讓」制度， 且被告亦明知並未有如其所稱：有醫療院所已向威望公司定 貨取得訂單，可透過票據折讓取得利潤之投資內容，而附表 三編號1至33所示之人，與被告間有附表三編號1至33所示「 投資人交付金額」、「被告還款金額」之資金往來情形，業 據告訴人亥○○、戌○○、寅○○、Ｋ○○、宙○○、Ａ○○、Ｅ○○、甲○○ 、辰○○、癸○○、Ｄ○○、乙○○、午○○、巳○○、證人Ｉ○○於警詢、 偵訊時、告訴人丁○○、Ｃ○○、黃○○、卯○○、丑○○、Ｂ○○、己○○ 、未○○、申○○、Ｇ○○、Ｌ○○、丙○○、Ｊ○○、宇○○○於偵訊及本院 審理程序時、告訴人辛○○、子○○、庚○○○、酉○○於警詢、偵 訊及本院審理程序時、告訴人Ｆ○○於警詢及本院審理程序時 、告訴人壬○○○於本院審理程序時均證述明確（見3531他卷 一第7至14、143至146、317至320、425至428、431至433頁 、卷二第23至26、29至31、35至37、55至58、143至146、25 3至255、295至305、321至326頁、28383偵卷一第207至213 、273至275、279至282、291至293、379至381、399至404、 473至475、491至492頁、卷二第25至28、49至51、54至59、 69至72、121至125、135至138、167至170、173至175、197 至201、223至226、231至234、279至282、285至289、299至 301、307至311、339至341、373至375、391至394、421至42 3、427至431、439至441、523至525頁、卷三第145至148、1 65至167、305至308、313至317、347至352、387至390、393 至395、413至417頁、10832偵卷第159至161頁、警卷第569 至573、603至606、619至623、817至819、831至833頁、本 院卷卷二第575至611頁、卷三第272至313、613至680頁、卷 四第183至263頁、卷五第247至324頁、卷七第17至54、91至 186、228至276、375至411頁、卷九第218至270頁），並有 告訴人丙○○之相關資料：①被告與丙○○間之借據5紙②丙○○第 一銀行帳號00000000000號帳戶存摺封面及內頁影本③被告簽 立之本票5張④丙○○與被告間Line對話紀錄備份檔案⑤被告第 一銀行帳戶匯款至丙○○第一銀行帳戶之匯款明細⑥被告第一 銀行帳號00000000000帳戶於107年1月1日至108年1月26日之 交易明細⑦丙○○與被告Line對話內容截圖⑧丙○○投資一覽表⑨ 丙○○提供之銀行帳戶匯款資料、第一商業銀行臺中分行108 年2月25日一臺中字第00045號函檢送被告帳號000000000000 帳戶開戶資料、ATM交易機台資料、被告臺中商銀帳號00000 0000000帳戶交易明細、蘇建萍之相關資料：①郵局帳號0000 0000000000帳戶之開戶基本資料②被告第一銀行帳號0000000 0000帳戶與蘇建萍郵局帳號000000000000帳戶間之往來金流 ③被告與蘇建萍對話紀錄截圖④被告與蘇建萍Line對話紀錄截
圖⑤蘇建萍郵局帳號00000000000000帳戶交易明細⑥蘇建萍第 一銀行帳號00000000000帳戶存摺封面及內頁影本⑦蘇建萍紀 錄之投資金額與匯回紀錄⑧被告與蘇建萍Line記事本截圖⑨被 告提供之匯款明細（獲利明細）⑩蘇建萍投資一覽表、子○○ 之相關資料：①子○○提出台北富邦銀行帳戶交易明細及存摺 內頁影本②被告提供之匯款明細（獲利明細）③子○○台北富邦 銀行南台中分行帳號000000000000帳戶存摺④存摺內頁⑤被告 與子○○合作借貸契約書⑥被告與子○○Line對話紀錄備份、乙○ ○之相關資料：①乙○○台中銀行后里分行帳號000000000000帳 戶存摺封面②乙○○台中銀行后里分行帳號000000000000帳戶 交易明細③被告開立之本票④自行提供之帳冊、巳○○之相關資 料：①巳○○郵局帳號00000000000000帳戶開戶基本資料②巳○○ 提出之匯款單據③巳○○第一銀行帳號00000000000帳戶交易明 細④被告匯款至巳○○第一銀行之匯款明細、未○○之相關資料 ：①未○○前夫莊世宇國泰世華銀行②玉山銀行帳號0000000000 000帳戶存摺封面③未○○玉山銀行帳號0000000000000帳戶存 摺封面④未○○匯款予被告之匯款單據4張⑤被告簽立之本票⑥被 告提供之匯款明細（獲利明細）⑦被告匯款至未○○玉山銀行 之匯款明細⑧被告匯款至莊世宇國泰世華銀行、玉山銀行帳 戶之匯款明細⑨未○○投資一覽表⑩被告與未○○記事本截圖、Ｇ○ ○之相關資料：①Ｇ○○匯款予被告之匯款單據②被告簽立之本票 6張③Ｇ○○土銀帳戶歷史交易明細表④被告提供之匯款明細（獲 利明細）⑤Ｇ○○投資一覽表⑥被告與Ｇ○○Line記事本截圖⑦被告 與Ｇ○○Line對話紀錄截圖、廖思婷之相關資料：①廖思婷中國 信託銀行帳號000000000000帳戶存摺封面②被告與暱稱「威 望小真」之Line對話截圖③被告提供之匯款至廖思婷中國信 託帳戶之匯款明細④被告台中銀行帳戶與廖思婷中國信託帳 戶間之交易明細⑤被告與廖思婷Line對話紀錄截圖、申○○之 相關資料：①申○○台中銀行帳號000000000000帳戶存摺封面② 被告簽立之本票5張③被告提供之匯款至申○○台中銀行帳戶之 交易明細④被告台中銀行帳戶與申○○台中銀行帳戶間之交易 明細⑤申○○匯款與被告之匯款明細、辰○○之相關資料：①辰○○ 郵局帳號00000000000000帳戶開戶基本資料②被告第一銀行 帳戶與辰○○郵局帳戶間之往來金流③匯款單據及交易電子序 時紀錄④辰○○投資一覽表⑤被告開立之本票、癸○○之相關資料 ：①被告第一銀行帳戶與癸○○郵局帳戶間之往來金流②癸○○郵 局帳號00000000000000帳戶開戶基本資料③匯款單據④被告簽 立之本票、Ｊ○○之相關資料：①Ｊ○○臺灣銀行帳號00000000000 0帳戶歷史明細②被告提供之匯款至Ｊ○○臺灣銀行帳戶之交易 明細③被告台中銀行帳戶與Ｊ○○臺灣銀行帳戶間之交易明細④
被告與Ｊ○○〈暱稱Su Na（淑娜）〉Line記事本截圖⑤被告簽立 之本票（見警卷第55至123、145至155、175至415、457、至 458、467至567、575至599、607、625、629至635、647至66 1、669至673、681至693、771至784、789至805、821至827 、835至845、851至875頁、28383偵卷卷一第237至252、303 至309頁、卷二第40至41、127至131、141至155、291、305 、313至333、451至519頁、卷三第223、299頁、34605號偵 卷一第45至47、201至283、423至452頁）、被告第一銀行帳 號00000000000帳戶交易明細。（見1256他卷第115至143頁 ）、第一商業銀行台中分行108年11月7日一台中字第00235 號函檢送：被告開戶基本資料及交易明細光碟、中華郵政股 份有限公司台中郵局108年11月5日中管字第1081801854號函 檢送：被告開戶資料及歷史交易明細光碟、台中銀行總行10 8年10月29日中業執字第1080035026號函檢送被告帳號00000 0000000帳戶之開戶資料及存款交易明細（見10832偵卷第59 至81頁）、寅○○之相關資料：①被告簽立之本票8張②告訴人 製作之「雅莉投資統計」③被告與寅○○Line記事本截圖④寅○○ 投資一覽表、丁○○之相關資料：①告訴人製作之投資統計表② 被告與丁○○Line記事本截圖③被告書立之借據④被告簽立之本 票3紙⑤曾俊桐匯款予被告之匯款單據⑨⑥丁○○匯款予被告之匯 款單據⑦丁○○投資一覽表、亥○○之相關資料：①亥○○匯款予地 ○○之匯款單據照片②亥○○台新銀行帳號00000000000000帳戶 存摺封面及內頁影本③亥○○匯款予被告之匯款單據④被告與亥 ○○Line對話紀錄截圖⑤亥○○投資一覽表⑥亥○○手寫之投資日、 金額、折讓利潤等一覽表⑦被告與亥○○Line記事本截圖、丑○ ○、壬○○○之相關資料：①被告與丑○○間之Line記事本截圖②被 告簽立之本票2張③郵局存簿帳號0000000000000帳戶內頁影 本④丑○○與壬○○○投資一覽表、卯○○之相關資料：①卯○○投資 金額明細②卯○○投資一覽表③被告與卯○○Line記事本截圖、黃 ○○之相關資料：①黃○○投資金額明細②被告簽立之本票11張③ 黃○○投資一覽表④被告與卯○○、黃○○Line記事本截圖、Ｋ○○之 相關資料：①被告與Ｋ○○Line記事本截圖②被告與Ｋ○○Line對話 紀錄截圖③Ｋ○○投資金額明細④匯款單據或存摺內頁影本⑤Ｋ○○ 投資一覽表、寅○○之相關資料：①寅○○投資一覽表②被告與寅 ○○Line記事本截圖③寅○○投資金額明細④被告簽立之本票8張⑤ 兆豐國際商業銀行存摺存款對帳單⑥被告匯款至寅○○玉山銀 行帳戶之匯款（折讓）明細統計⑦玉山銀行帳號00000000000 00帳戶交易明細查詢、亥○○108年5月16日提出之文件：①自 動櫃員機交易明細表2紙、手寫信用卡繳費文件②手寫信用卡 消費統計及當月信用卡帳單（見3531他卷一第27至34、39至
55、69、78至111、114至119、125至142、149至228、233至 243、263至274、283、295至305、309至316、325至409、41 1至421、437至439、449至496頁）、Ｃ○○之相關資料：①被告 簽立之本票5張②Ｃ○○自行製作之投資統計表③Ｃ○○匯款至被告 台中銀行帳號000000000000帳戶之匯款明細④被告匯款予Ｃ○○ 之匯款明細⑤被告與Ｃ○○Line對話紀錄截圖⑥Ｃ○○之存摺內頁影 本及匯款給被告之匯款單據⑦Ｃ○○投資一覽表⑧告訴人紀錄之 投資明細⑨被告與Ｃ○○Line記事本截圖、戌○○之相關資料：① 被告與戌○○Line對話紀錄截圖②被告扣案三星手機-被告與戌 ○○Line記事本截圖③戌○○投資一覽表（見3531他卷二第70至1 13、119至140、151至161、307至317頁）、扣案物：被告電 腦光碟資料-個人轉帳總計資料調查局製作之投資人個人轉 帳總計資料、被告帳戶清查資料、被告帳戶收受投資款流向 彙整表（第1層）資料、被告帳戶收受投資款流向彙整表（ 第2層）資料、宙○○之相關資料：①宙○○投資一覽表②宙○○合 作金庫帳戶帳號0000000000000帳戶存摺內頁影本、被告與Ａ ○○〈暱稱小ya（奈兒美甲美睫）〉Line對話紀錄截圖、酉○○之 相關資料：①酉○○自行紀錄投資帳冊②被告與酉○○Line對話紀 錄截圖（見28383偵卷一第57至74、283至288、311至314、4 13至469頁）、Ａ○○之相關資料：①Ａ○○投資一覽表②被告與Ａ○○ Line記事本截圖③被告與Ａ○○Line對話紀錄截圖、Ｅ○○之相關 資料：①Ｅ○○投資一覽表②被告與Ｅ○○Line記事本截圖③匯出金 額一覽表④匯入金額一覽表、宇○○○之相關資料：①被告與宇○ ○○Line對話紀錄截圖②被告簽立之本票16張、劉純佳之相關 資料：被告簽立之本票3張、己○○之相關資料：①被告與己○○ Line記事本截圖②己○○投資一覽表③林魏麗鏡中國信託存摺帳 號000000000000帳戶存摺封面、內頁、甲○○之相關資料：① 被告與甲○○Line對話紀錄翻拍照片（見28383偵卷二第203至 219、235至247、363至370、379至389、395、409至419、43 3至435頁）、廖思婷中國信託銀行帳號0000000000000000號 帳戶存款交易明細、Ｉ○○帳號000000000000號帳戶交易明細 、庚○○○之相關資料：①陳大姊投資一覽表②被告與晉陳春梅 間Line記事本截圖、午○○之相關資料：①午○○投資一覽表②被 告與午○○間Line對話紀錄備份檔案③午○○紀錄之投資帳冊④被 告與午○○間之借據及本票、Ｆ○○之相關資料：被告與Ｆ○○間之 合作契約書7張（見28383偵卷三第123至129、149至154、31 9至342、353至365、369至383、419至432頁）、法務部調查 局中部調查處調查官職務報告及附件：①清查被告郵局帳號0 000000000000號帳戶②清查被告合作金庫帳號0000000000000 號帳戶③清查Ｉ○○台中商銀帳號000000000000號帳戶④108年3
月15日領款75萬之銀行取款憑條翻拍照片⑤清查被告台中商 銀帳號000000000000000000號帳戶⑥清查被告第一銀行帳號0 0000000000號帳戶（見28383偵卷五第5至59頁）、蘇建萍刑 事告訴狀及附件：①告訴人整理之欠款明細表②被告與蘇建萍 間之協議書、蘇建萍提出之第一銀行帳戶歷史交易明細表（ 見6332他卷第9至31、41至61頁）、辛○○與被告間Line記事 本截圖（見34605偵卷一第399至400頁）、法務部調查局臺 中市調查處搜索扣押筆錄、扣押物品目錄表、扣押物品收據 、臺灣臺中地方檢察署108年度保管字第4962號收受贓證物 品清單、法務部調查處108年度保管字第5039號扣押物品清 單（見34605偵卷二第173至185、203至205頁）、本院109年 度院保字第291、317號扣押物品清單、Ｆ○○刑事陳述意見狀 及附件：①被告開立之本票照片②Ｆ○○與Line暱稱「廖思婷」 間之對話紀錄截圖③Ｆ○○與Line暱稱「陳惠美」間之對話紀錄 截圖（見本院卷一第91至95、99、219至357頁）、臺灣臺中 地方檢察署109年3月17日中檢增實108偵32555字第10990263 96號函檢送蘇建萍郵局帳號00000000000000號帳戶歷史交易 清單、被告全國帳戶開戶資料查詢結果、美商威望公司提出 之補充陳述說明暨附件（見本院卷二第53、212至417頁、證 物資料袋）、臺中商業銀行109年5月5日中業執字第1090011
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