臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決
111年度金簡字第174號
聲 請 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官
被 告 龔冠緯
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（
111年度偵字第5182號），本院判決如下：
主 文
龔冠緯幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、龔冠緯雖預見提供金融機構帳戶之提款卡及密碼予他人使用 ，可能幫助掩飾、隱匿他人犯罪所得或幫助他人遂行詐欺取 財犯行，仍不違背其本意，而基於幫助掩飾、隱匿特定犯罪 所得之去向及幫助詐欺取財之不確定故意，於民國111年1月 4日6時34分許前之某時，在FACEBOOK網站瀏覽每出租1 個銀 行帳戶，每10日為1期，可獲得報酬新臺幣（下同）15,000 元之訊息後，遂與真實姓名年籍不詳，LINE暱稱「王蕭淇」 之詐欺集團成年成員聯繫出租銀行帳戶事宜，並依「王蕭淇 」指示將其申辦之華南商業銀行帳號000-000000000000號帳 戶（下稱華南銀行帳戶）之提款卡密碼更改為「王蕭淇」指 定之密碼後，再依「王蕭淇」指示於111年1月5日23時44分 許，至新竹市北區統一超商育英門市，以店到店寄送之方式 ，將其上開華南銀行帳戶提款卡寄交予「王蕭淇」指定之人 ，容任對方及其所屬詐欺集團使用上開華南銀行帳戶提款卡 及密碼遂行犯罪及作為該詐騙集團成員掩飾、隱匿上開犯罪 所得財物之去向及所在之用。嗣該人與其所屬詐騙集團取得 上開郵局帳戶提款卡及密碼後，即共同意圖為自己不法之所 有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示之詐欺時 間，以附表所示之詐騙方式，詐騙附表所示之人，致該人陷 於錯誤，而於附表所示之匯款時間，匯款如附表所示之金額 至龔冠緯上開華南銀行帳戶內，旋遭該詐騙集團成員提領， 而以此方式幫助該詐騙集團成員掩飾、隱匿上開犯罪所得財 物之去向及所在。嗣附表所示之人發覺有異而報警處理，始 查知上情。
二、上揭犯罪事實，業據被告龔冠緯於偵查中坦承不諱，核與告 訴人鄭彥廷於警詢時之證述大致相符，並有華南商業銀行股
份有限公司111年1月27日營清字第1110003554號函暨檢附之 客戶開戶資料及交易明細、對話紀錄、告訴人鄭彥廷提出之 網路銀行交易截圖、通聯紀錄截圖、內政部警政署反詐騙諮 詢專線紀錄表、高雄市政府警察局鼓山分局龍華派出所受理 詐騙帳戶通報警示簡便格式表在卷為憑，足認被告上開之任 意性自白確與事實相符，應可採信。從而，本案事證明確， 被告上開犯行堪以認定，應依法論科。
三、論罪科刑：
（一）論罪部分
1、按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨參照）。 刑法關於正犯、幫助犯之區別，係以其主觀之犯意及客觀之 犯行為標準，凡以自己犯罪之意思而參與犯罪，無論其所參 與者是否犯罪構成要件之行為，皆為正犯，其以幫助他人犯 罪之意思而參與犯罪，其所參與者，苟係犯罪構成要件之行 為，亦為正犯。如以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪，其所 參與者又為犯罪構成要件以外之行為，則為從犯（最高法院 95年度台上字第3886號判決意旨參照）。查被告交付上開華 南銀行帳戶之提款卡及密碼予他人，供該人暨其所屬詐欺集 團成員詐欺告訴人之用，僅為他人詐欺取財犯行提供助力， 尚無證據足以證明被告係以自己實施詐欺取財犯罪之意思， 或與他人為詐欺取財犯罪之犯意聯絡，或有直接參與詐欺取 財犯罪構成要件行為分擔等情事，揆諸前揭判決意旨說明， 被告所為應僅能論以幫助犯。
2、次按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼供他人使用，嗣後被 害人雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無 從合法化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或 隱匿特定犯罪所得之來源、去向及所在之作用，須待款項遭 提領後，始產生掩飾、隱匿之結果。故而，行為人提供金融 帳戶提款卡及密碼，若無參與後續之提款行為，即非洗錢防 制法第2條第2款所指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直接 正犯；又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融 帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳 戶使用，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申 請帳戶，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求 提供提款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該 帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領 後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫 助之犯意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，
仍可成立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108年台上大字第3 101號刑事裁定意旨參照）。查被告智識正常具社會經驗， 當應知悉申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之金 融機構申請多數帳戶使用，並無向他人租用金融帳戶之必要 ，主觀上當有認識對方向其租用上開華南銀行帳戶提款卡及 密碼之目的係為不法用途，且金流經由人頭帳戶被提領後將 產生追溯困難之情，仍提供上開華南銀行帳戶提款卡及密碼 以利洗錢實行，應成立幫助一般洗錢罪。
3、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助犯詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法 第14條第1項之幫助犯洗錢罪。再者，該詐騙集團成員詐騙 附表所示之告訴人，並致附表所示之告訴人陸續於附表所示 之匯款時間匯款至被告上開華南銀行帳戶內，顯係於密接時 、地，對於同一告訴人所為之侵害，係基於同一機會、方法 ，本於單一決意陸續完成，應視為數個舉動之接續施行，為 接續犯，而被告則係對正犯犯如附表所示犯行之接續一罪之 幫助犯，亦應論以接續犯之一罪。
4、被告提供上開華南銀行帳戶之提款卡及密碼之一行為，同時 犯上開幫助犯詐欺取財罪、幫助犯洗錢罪2罪，為想像競合 犯，應依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。（二）刑之減輕部分
被告係基於幫助之犯意而為一般洗錢罪，應依刑法第30條 第2項規定，按正犯之刑減輕之。又被告於偵查時自白洗 錢犯罪（見偵卷第19頁），依洗錢防制法第16條第2項之 規定，減輕其刑，並依法遞減之。
（三）爰審酌被告非毫無社會經驗之人，理應知悉國內現今詐騙 案件盛行之情形下，仍率爾提供上開華南銀行帳戶之提款 卡及密碼予他人使用，紊亂社會正常交易秩序，使不法之 徒藉此輕易詐取財物，檢警難以追查緝捕，並侵害告訴人 之財產法益，所為誠屬不該；惟念被告犯後終能坦承犯行 ，尚有悔意，犯後態度尚可；兼衡其犯罪動機、手段、情 節，及附表所示告訴人遭詐取之金額（未賠償），暨被告 大學肄業之教育程度、自陳勉持之家庭經濟狀況、素行等 一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金刑部分諭知易 服勞役之折算標準。
四、沒收：
（一）按洗錢防制法第18條第1項固規定「犯第14條之罪，其所 移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財 物或財產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持 有、使用之財物或財產上利益，亦同。」惟該條文並無「
不問屬於犯罪行為人與否」之絕對義務沒收要件，當以屬 於犯罪行為人者為限（即實際管領者），始應沒收。查附 表所示告訴人所匯入上開華南銀行帳戶內之款項，固可認 該款項應係本案位居詐欺取財、洗錢犯罪正犯地位之行為 人所取得之犯罪所得，然被告既已將上開華南銀行帳戶之 提款卡及密碼交由他人使用，對匯入上開華南銀行帳戶內 之款項已無事實上管領權，被告又非實際上提款之人，且 依本案現存卷證資料，尚查無其他積極證據可資認定被告 有因而分得上開犯罪所得之事實，亦無證據可資認定被告 確實因提供上開華南銀行帳戶而已獲有報酬之情形，是本 案查無屬於被告之犯罪所得，自無從依上開規定或刑法第 38條之1第1項規定宣告沒收或追徵。
（二）至被告交付詐欺集團成員之上開華南銀行帳戶之提款卡及 密碼，雖是供犯罪所用之物，然未經扣案，且該等物品本 身價值低微，單獨存在亦不具刑法上之非難性，對於被告 犯罪行為之不法、罪責評價並無影響，復不妨被告刑度之 評價，對於沒收制度所欲達成或附隨之社會防衛亦無任何 助益，欠缺刑法上重要性，是本院認該等物品並無沒收或 追徵之必要，爰依刑法第38條之2第2項之規定，不予宣告 沒收或追徵。
五、據上論斷，應依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第4 54條第1項，逕以簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，應於判決送達後20日內，向本院提出上訴狀 ，上訴於本院第二審合議庭（應附繕本）。
本案經檢察官黃淑妤聲請以簡易判決處刑。
中 華 民 國 111 年 6 月 10 日 橋頭簡易庭 法 官 張瑾雯
以上正本證明與原本無異。
中 華 民 國 111 年 6 月 13 日 書記官 林瑞標
附錄本案論罪科刑法條：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。三、收受、持有或使用他人之特 定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
附表
告訴人 詐騙時間、方式 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 鄭彥廷 詐騙集團成員於111年1月8日15時36分許起，先後冒用「瑋納佰洲水產優」購物網站及玉山銀行之客服人員撥打電話予鄭彥廷，佯稱：其先前購買商品，因銀行端帳戶核對有誤，需依指示操作銀行網路進行解除云云，致鄭彥廷信以為真而陷於錯誤，而依指示陸續匯款。 111年1月8日16時45分許 4萬9,999元 111年1月8日16時47分許 4萬9,999元