臺灣桃園地方法院刑事簡易判決
111年度金簡字第1號
聲 請 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 吳天允
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110年
度偵字第25376、26876號），嗣因被告自白犯罪（110年度金訴
字第228號），經本院合議庭認宜以簡易判決處刑，爰裁定不經
通常審判程序，逕以簡易判決處刑如下：
主 文
吳天允幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實及理由
一、本件犯罪事實及證據，均引用檢察官起訴書之記載（如附件 ），並更正、補充如下：
㈠起訴書附表更正為本判決附表。
㈡犯罪事實欄一第12行「存摺、」應予刪除。㈢證據部分補充：「被告吳天允於本院準備程序中之自白」（本 院金訴卷第49頁）。
二、論罪科刑：
㈠罪名：
⒈按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以幫 助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為者而 言（最高法院73年度台上字第2898號、75年度台上字第1509號 、88年度台上字第1270號判決意旨參照）。是以，如以幫助他 人犯罪之意思而參與犯罪構成要件以外之行為者，即屬幫助犯 ，而非共同正犯。又所謂以幫助他人犯罪之意思而參與者，指 其參與之原因，僅在助成他人犯罪之實現而言；所謂參與犯罪 構成要件以外之行為者，係指其所參與者非直接構成某種犯罪 事實之內容，而僅係助成其犯罪事實實現之行為而言（最高法 院78年度台上字第411號判決意旨參照）。⒉查本件被告提供其所有之中華郵政股份有限公司永康崑山郵局 （下稱郵局）帳號000-00000000000000號帳戶之金融卡及密碼 予真實姓名、年籍不詳之詐欺集團成員，使該詐欺犯罪者得以 持之向如附表所示之告訴人陳澐臻、劉思吟施以詐術，致陳澐 臻、劉思吟陷於錯誤，匯款至上揭郵局帳戶內，再由該集團其 他成員提領，以遂行詐欺取財及洗錢之犯行，核係對他人之前
開犯罪行為資以助力，而參與犯罪構成要件以外之行為，復無 其他證據證明被告係以正犯犯意參與本案犯罪，參諸前揭說明 ，自應論以幫助犯。
⒊是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項、洗 錢防制法第14條第1項之幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪。㈡罪數關係：
被告以一提供帳戶之行為，幫助詐欺集團成員向如附表所示之 陳澐臻、劉思吟等2人詐取財物，侵害不同財產法益，而同時 犯2次幫助詐欺取財罪，並以同一提供帳戶之行為，同時觸犯 上開幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪，為想像競合犯，應依刑法 第55條之規定，從一重處斷，論以一幫助洗錢罪。㈢刑之減輕：
⒈被告以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪構成要件以外之行為， 為幫助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之 。
⒉另按犯洗錢防制法第14條、第15條之罪，在偵查或審判中自白 者，減輕其刑，洗錢防制法第16條第2項規定甚明。查被告於 本院準備程序中就幫助洗錢犯行業已坦認不諱（見本院金訴卷 第49頁），爰依上開規定減輕其刑，並依刑法第70條之規定遞 減之。
㈣量刑部分：
爰以行為人之責任為基礎，審酌被告前已有因詐欺案件經法院 論罪科刑之紀錄，有臺灣高等法院被告前案紀錄表可參，竟仍 任將其帳戶提供與真實姓名、年籍不詳之人，以此方式幫助他 人從事詐欺取財及洗錢之犯行，非但助長社會詐欺財產犯罪之 風氣，更使詐欺集團得以隱匿真實身分及詐欺犯罪所得之去向 ，以阻礙、逃避司法機關之追查，增加被害人尋求救濟及犯罪 偵查之困難，嚴重危害交易秩序與社會治安，法治觀念顯有偏 差，誠值非難。惟念及被告犯後終能坦承犯行之態度，暨考量 其雖與陳澐臻、劉思吟成立和解，並約定願以分期方式分別給 付陳澐臻、劉思吟總額新臺幣（下同）5萬元、2萬5,000元之 損害賠償，然被告僅給付數期後即未遵期履行，故陳澐臻嗣請 求從重量刑等情，有和解筆錄、本院公務電話紀錄表足考（見 本院金訴卷第50-1至50-2頁、金簡卷第17頁）；再兼衡被告於 本院準備程序中自陳所受教育程度為大學肄業，從事快遞，家 庭經濟狀況勉持（見本院金訴卷第49頁）等一切情狀，量處如 主文所示之刑，併諭知罰金易服勞役之折算標準。三、沒收之說明：
㈠按供犯罪所用、犯罪預備之物或犯罪所生之物，屬於犯罪行為 人者，得沒收之；於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，
追徵其價額，刑法第38條第2項前段、第4項分別定有明文。又 宣告刑法第38條、第38條之1之沒收或追徵，有過苛之虞、欠 缺刑法上之重要性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生 活條件之必要者，得不宣告沒收或酌減之，刑法第38條之2第2 項亦有明定。
㈡查被告將其上開郵局帳戶之金融卡（含密碼）交付詐欺犯罪者 ，助其遂行詐欺取財及洗錢犯行，業經本院認定如前，是該金 融卡屬被告所有且供其本案犯罪所用之物，當為無疑。惟前揭 物品既未扣案，復無積極證據足認現尚存在，衡諸上開物品單 獨存在不具刑法上之非難性，倘予沒收或追徵，除另使刑事執 行程序開啟之外，對於被告犯罪行為之不法、罪責評價並無影 響，復不妨被告刑度之評價，對於沒收制度所欲達成或附隨之 社會防衛目的亦無任何助益，欠缺刑法上之重要性，而無沒收 或追徵之必要，爰依刑法第38條之2第2項規定，不予宣告沒收 。
㈢至被告所提供之郵局帳戶遭詐欺集團成員使用於詐取款項及隱 匿其去向等情，固如上述，然卷內既無積極證據足證被告有因 本件幫助犯行獲取任何報酬或其他不法利得，自無庸就犯罪所 得宣告沒收、追徵。另按幫助犯僅係對於犯罪構成要件以外行 為為加工，並無共同犯罪之意思，並不適用責任共同原則，對 於正犯所有供犯罪所用之物或犯罪所得之物，亦不得為沒收之 諭知。查本件被告係屬幫助犯，已如前論，則被告就詐欺取財 、洗錢正犯之犯罪所得，自亦無從併為沒收或追徵之諭知，亦 不生依洗錢防制法第18條第1項前段沒收財物或財產上利益之 問題，附此敘明。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，洗錢 防制法第14條第1項、第16條第2項，刑法第11條、第30條第 1項前段、第2項、第339條第1項、第55條、第42條第3項前 段，刑法施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決處刑如主文 。
五、如不服本判決，得自判決送達之日起20日內，向本院提出上 訴狀（應附繕本），上訴於管轄之第二審合議庭。本案經檢察官凌于琇提起公訴，檢察官林鈺瀅到庭執行職務。中 華 民 國 111 年 6 月 1 日 刑事第十五庭 法 官 郭于嘉
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴狀（應附繕本）。
書記官 蔡得憲 中 華 民 國 111 年 6 月 1 日
附錄本案論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表：
編號 告訴人 詐欺時間（民國） 詐欺手法 匯款（交易）時間（民國） 匯款金額 （新臺幣） １ 陳澐臻 110年3月29日某時許 於通訊軟體LINE（下稱LINE）自稱「郭威志」，向陳澐臻佯稱可辦理貸款，致陳澐臻陷於錯誤而寄送其所有之國泰世華商業銀行、第一商業銀行、兆豐國際商業銀行、中華郵政股份有限公司等帳戶之金融卡予對方，並依指示匯款。 110年4月8日下午5時34分許 5萬元 ２ 劉思吟 110年3月31日晚間8時9分許 於LINE向劉思吟佯稱可辦理貸款，致劉思吟陷於錯誤而寄送其所有之玉山商業銀行、中華郵政股份有限公司等帳戶之金融卡予對方，並依指示匯款。 110年4月10日下午4時許 2萬5,000元 附件：
臺灣桃園地方檢察署檢察官起訴書
110年度偵字第25376號
110年度偵字第26876號
被 告 吳天允 男 34歲（民國00年0月0日生） 住臺南市○○區○○○街00號 居桃園市○○區○○路0000號7樓之5 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、吳天允明知金融機構帳戶相關資料為個人信用之表徵，且任何 人均可自行到金融機構申請開立存款帳戶而無特別之窒礙，並 可預見將自己所有之金融機構帳戶存摺、提款卡及提款密碼等 資料提供予他人時，極可能供詐欺集團作為人頭帳戶使用， 用以匯入詐欺之贓款後，再使用存摺、提款卡及提款密碼等 提領方式，將詐欺所得之贓款領出，使偵查犯罪之人員與被害 人均難以追查此詐欺犯罪所得財物，而掩飾詐欺集團犯罪所 得之去向，仍分別基於幫助他人洗錢及詐欺取財亦不違背其 本意之不確定故意，於民國110年4月8日17時34分前某時，在 中華民國境內不詳地址某處，將其申辦之中華郵政股份有限 公司永康崑山郵局帳號000-00000000000000號帳戶（下稱本 案郵局帳戶）之存摺、提款卡及密碼，以不詳方式提供予詐 欺集團成員。嗣該不詳詐欺集團成員取得之上開帳戶資料後， 共同意圖為自己不法之所有，於如附表所示之時間，以如附
表所示之詐騙方式，詐騙如附表所示之陳澐臻、劉思吟，致 陳澐臻、劉思吟均因而陷於錯誤，於如附表所示之匯款時間 ，分別匯款如附表所示之款項至本案郵局帳戶內，旋遭提領 一空。嗣如附表所示之人發覺有異，報警循線查悉上情。二、案經陳澐臻、劉思吟訴由基隆市警察局第二分局、臺南市政 府警察局永康分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、訊據被告吳天允固坦承有申辦本案郵局帳戶之事實，惟矢口 否認有何上開犯行，辯稱：伊於不詳時、地遺失本案郵局帳 戶提款卡等語。經查：
(一)告訴人陳澐臻、劉思吟遭詐欺集團成員以如附表所示之方式 詐欺因而匯入款項並遭提領等事實，業據告訴人2人於警詢 時指訴明確，並有被告之本案郵局帳戶開戶資料及交易明細 、告訴人陳澐臻提供之LINE對話記錄1份、告訴人劉思吟提 供之LINE對話記錄各1份在卷可稽，是此部分事實，固堪認 定。
(二)按金融帳戶之存摺、提款卡及密碼等物事涉個人財產權益甚 大，衡諸常情，一般人均知持有帳戶之提款卡並知悉提款卡 之密碼後，即可利用提款卡任意自帳戶提領現款，故會將存 簿、提款卡與密碼分別存放，並妥為保管，以防止同時遺失 而遭盜領之風險，且金融機構迭於客戶開戶時專人提醒或於 媒體報章雜誌製有廣告標語提醒客戶開立帳戶後，應將存簿 、印章、金融卡及提款密碼分別存放，以避免帳戶遭他人盜 用，而被告為智識正常之成年人，豈會毫無警覺，任意將銀 行帳戶之提款卡連同書寫提款卡密碼之紙張與存摺放置一起 ，供人恣意取用之理，且於發現遺失本案郵局帳戶之提款卡 （含密碼）等重要之金融資料後，被告未立即向郵局申請帳 戶提款卡掛失，其所辯顯與常情多所有違，已不足採。(三)參以現行詐欺集團等非法行騙之人，多以使用人頭帳戶作為 使被害人將詐欺犯罪所得匯入之帳戶，再以提款卡提領詐欺 犯罪所得，藉以逃避檢警之追緝，此為一般社會大眾所周知 之事，而詐欺集團或非法行騙之人欲以提款卡提領詐騙所得 ，必當知悉提款卡之密碼，否則無法取款，且詐欺集團或非 法行騙之人苟非經取得帳戶之開立名義人之同意而取得該帳 戶提款卡，在遂行詐欺犯罪行為致被害人陷於錯誤而依指示 匯入款項後，可能突遭帳戶開立名義人申請掛失止付而存有 無法提領詐欺犯罪所得款項之風險。是被告前開所辯有悖社 會一般經驗常情，顯為臨訟卸責之詞，委無可採，因認其係 基於幫助詐欺及洗錢之不確定犯意，將其本案郵局帳戶之提 款卡及密碼提供予真實姓名年籍不詳之人所屬詐欺集團幫助
該詐欺集團成員遂行詐欺犯罪之行為，其犯嫌堪以認定。二、按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼供他人使用，嗣後被害人 雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無從合法 化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或隱匿特定犯 罪所得之來源、去向及所在之作用，須待款項遭提領後，始產 生掩飾、隱匿之結果。故而，行為人提供金融帳戶提款卡及密 碼，若無參與後續之提款行為，即非洗錢防制法第2條第2款所 指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直接正犯；又金融帳戶乃 個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制 ，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社 會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人 之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼，則提 供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特 定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴 、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡 及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯，此有 最高法院108年度台上大字第3101號裁定可資參照。三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條 第1項之幫助一般洗錢罪嫌，均為幫助犯，依刑法第30條第2 項規定，得按正犯之刑減輕之。被告以一提供本案郵局帳戶 之行為，幫助該詐欺集團成員對告訴人2人為詐欺取財行為， 而犯幫助詐欺取財及幫助一般洗錢罪嫌，為想像競合犯，請 依刑法第55條規定，從一重之幫助一般洗錢罪嫌處斷。四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 110 年 8 月 23 日 檢 察 官 凌 于 琇
本件證明與原本無異 中 華 民 國 110 年 9 月 1 日 書 記 官 陳 捷 欣 所犯法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表：
編號 告訴人 詐騙時間 詐騙方式 匯款時間 匯款金額（新臺幣） 1 陳澐臻 110年4月8日11時許 詐騙集團成員以LINE暱稱「郭威志」向陳澐臻佯稱：可借貸30萬元，但需提供其名下金融卡以供公司審核放款云云，使陳澐臻陷於錯誤，而依指示提供其申辦之國泰世華銀行、第一銀行、兆豐銀行、中華郵政等帳戶金融卡予對方，並依指示匯款。 110年4月8日17時34分許 5萬元 2 劉思吟 110年4月10日 詐騙集團成員以LINE暱稱「郭威志」向陳澐臻佯稱：可小額貸款5萬元，但需提供其名下金融卡以供公司審核放款云云，使劉思吟陷於錯誤，而依指示提供其申辦之玉山銀行、中華郵政等帳戶金融卡予對方，並依指示匯款。 110年4月10日16時許 2萬5,000元
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