臺灣新北地方法院刑事簡易判決
111年度金簡字第434號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 林俊丞
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110年
度軍偵字第89號、110年度偵字第44742號、111年度偵字第2488
號、第7374號），及移送併辦(111年度偵字第16989號、21668號
)，因被告自白犯罪，經本院合議庭裁定由受命法官獨任逕以簡
易判決處刑，判決如下：
主 文
林俊丞幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
又幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
應執行有期徒刑陸月，併科罰金新臺幣壹萬貳仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件犯罪事實：
林俊丞知悉近年來詐欺集團利用虛設、借用或買賣而來之人 頭帳戶，作為詐欺他人交付財物等不法用途，而金融機構帳 戶係個人理財之重要工具，關係個人財產、信用之表徵，而 可預見將金融機構帳戶之提款卡及密碼、一卡通帳戶之帳號 、密碼等資料提供予他人，可能供詐欺集團所用，便利詐欺 集團得詐騙不特定民眾將款項匯入該等帳戶，再將犯罪所得 提領或轉出，製造金流斷點，達到掩飾、隱匿犯罪所得之結 果，而逃避檢警之追緝，竟仍不違背其本意，基於幫助詐欺 取財及幫助洗錢之不確定故意，分別為下列行為：㈠、於民國108年8 月6日前之當年8月間某日（起訴書誤載為107 年10月初某日，應予更正），以不詳方式，將其前於107年1 0月13日所申請之一卡通帳戶之帳號及密碼（對應連結聯邦 商業銀行實體帳號000000000000號、一卡通公司電支帳號00 00000000號，下稱本案一卡通帳戶，該帳戶經設定綁定林俊 丞名下之王道商業銀行000-0000000000000000號帳戶《下稱 本案王道銀行帳戶》、台新國際商業銀行帳號000-000000000 0000000號帳戶《下稱本案台新銀行帳戶》及臺灣銀行000-000 0000000000000號帳戶《下稱本案臺灣銀行帳戶》為約定帳戶
），提供予某真實姓名年籍不詳之人（起訴書誤載上揭一卡 通帳戶係真實姓名年籍不詳之人以林俊丞名義所申設，應予 更正），林俊丞並在新北市林口區忠孝路某統一超商門市內 ，以店到店寄送方式，將其本案王道、台新、臺灣銀行之提 款卡（含密碼）等帳戶資料，均寄交予該人使用，嗣該人所 屬詐欺集團成員，意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財之 犯意聯絡，於附表一所示之時間，以附表一所示之方式對陳 宏奇為詐欺，致其陷於錯誤，遂依詐欺集團指示，分別於附 表一所示之時間，匯款如附表一所示之金額至本案一卡通帳 戶所產生之虛擬帳號後，旋遭詐欺集團成員將款項轉匯至綁 定之本案王道、台新、臺灣銀行帳戶，再持提款卡將上述款 項提領一空，而掩飾、隱匿不法犯罪所得。
㈡、林俊丞復分別於110年6月29日某時、同年月30日11時2分時， 依某真實姓名年籍不詳之人之指示，各以網銀及臨櫃方式， 辦理其名下中國信託商業銀行帳號000-000000000000號帳戶 (下稱本案中信銀行帳戶)、臺北富邦商業銀行000-00000000 000000號帳戶（下稱本案富邦銀行帳戶）約定轉帳帳戶設定 事宜，將附表二「款項去處」欄所示不詳人所申設之帳戶設 定為約定轉帳帳戶，而可不受單日跨行轉帳限額新臺幣（下 同）3萬元之限制後，再於110年6月30日至同年7月2日期間 內某時（起訴書誤載為110年6月間某日，應予更正），在新 北市林口區公園路靠近忠孝路某籃球場內，將其本案富邦、 中信銀行帳戶之存摺、提款卡（含密碼）等帳戶資料，均交 予上開真實姓名年籍不詳之人使用。嗣該人所屬詐欺集團成 員，意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財之犯意聯絡，於 附表二所示之時間，以附表二所示之方式對鄭曉佩等人為詐 欺，致其等陷於錯誤，遂依詐欺集團指示，分別於附表二各 編號所示之時間，匯款如附表二各編號所示之金額至本案富 邦、中信銀行帳戶內，旋遭詐欺集團成員將款項加以提領或 轉匯至林俊丞所設定之約定轉帳帳戶，而掩飾、隱匿不法犯 罪所得。嗣如附表一、二所示之人發覺有異，報警處理，而 查悉上情。
二、證據；
㈠、被告林俊丞警詢、偵查中之供述（110軍偵89卷第4-6、55- 56、65-66頁、111偵2488卷第3-5頁、110偵44742卷第3至 5頁、111偵7374卷第4-6頁）、於本院準備程序訊問時之 自白（本院金訴卷第84-85頁）。
㈡、如附表一、二卷證資料欄所示之事證。
三、論罪：
㈠、按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以
幫助之意思，對於正犯資以助力，未參與實施犯罪構成要件 之行為者而言。又按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼予不 認識之人，非屬洗錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立 同法第14條第1項一般洗錢罪之正犯；但如行為人主觀上認 識該帳戶可能作為收受及提領特定犯罪所得使用，他人提領 後即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果， 仍基於幫助之犯意而提供，應論以幫助犯同法第14條第1項 之一般洗錢罪（最高法院108年度台上大字第3101號刑事裁 定意旨參照)。
㈡、被告將本案一卡通帳戶帳號、密碼及本案台新銀行等各帳戶 提款卡、密碼交由真實姓名年籍不詳本案詐欺集團成員，供 其及所屬詐騙集團成員使用，被告客觀上已喪失對本案帳戶 資金進出之控制權，且被告主觀上應可預見本案帳戶可能作 為詐欺集團收受及提領特定犯罪所得使用，他人提領後即產 生遮斷資金流動軌跡。然過程中並無證據證明被告有直接參 與詐欺取財及洗錢之構成要件行為，亦無事證足認被告與實 行詐欺取財及洗錢之詐欺集團成員間有犯意聯絡，故被告交 付帳戶之行為，僅足認定係詐欺取財及一般洗錢罪構成要件 以外之幫助行為。
㈢、核被告就事實㈠、㈡所為，均係犯刑法第30條第1項、第339條 第1項之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1項、洗錢防制法 第14條第1項之幫助洗錢罪。
㈣、接續犯：
詐騙集團成員就附表一、附表二編號2、4-6，同一告訴人之 匯入款，雖有多次轉匯款或提領行為，惟係於密接時、地所 實施，所侵害為同一告訴人之財產法益，各行為之獨立性極 為薄弱，依一般社會健全觀念，在時間差距上難以強行分開 ，應視為數個舉動之接續施行，合為包括之一行為予以評價 ，論以接續犯之一罪。而被告則各係對正犯犯如上揭犯行接 續一罪之幫助犯，亦均應論以接續犯之一罪。
㈤、想像競合：
⒈被告提供本案帳戶資料之幫助行為，就同一告訴人/被害人部 分，均係同時觸犯幫助詐欺取財罪及幫助洗錢罪2罪名，為 想像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重論以幫助洗錢 罪。
⒉又被告就事實㈡部分，係以同一次提供金融帳戶之行為，幫助 該詐騙集團成員對附表二編號1至7所示告訴人鄭曉佩等7人 實施詐欺取財後洗錢犯行，而觸犯同一幫助洗錢罪名，為想 像競合犯，應依刑法第55條之規定，從一重之幫助洗錢罪處 斷。
㈥、罪數：
被告就事實㈠、㈡所犯2罪，犯意各別，行為互殊，應予分論 併罰。
㈦、刑之減輕事由：
⒈被告對正犯資以助力而實施犯罪構成要件以外之行為，為幫 助犯，依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。 ⒉又被告於本院審理時，就幫助洗錢犯行已自白不諱，應依洗 錢防制法第16條第2項規定減輕其刑。
㈧、檢察官移送併辦之附表二編號4至7部分犯行，與已起訴之附 表二編號1至3部分犯罪事實，既具有裁判上一罪之關係，為 起訴效力所及，本院自應併予審究。又附表二編號2告訴人 孫台敏於110年7月22日某時許匯款5萬元部分，與原起訴之1 10年7月7日兩筆匯款有接續犯之實質上一罪關係，為起訴效 力所及，本院亦應併予審究。
四、科刑：
⒈爰以行為人之責任為基礎，審酌被告將其銀行帳戶、一卡通 帳戶提供予他人使用，以此方式幫助他人從事詐欺取財及洗 錢之犯行，致使此類犯罪手法層出不窮，更造成犯罪偵查追 訴的困難性，嚴重危害交易秩序與社會治安，所為實無足取 ，及審酌被告本案行為所造成告訴人受財產上損害程度、被 告迄今未能賠償渠等損失，並念及被告犯後最終能坦承犯行 ，犯後態度尚可，及被告並無前科之素行（有其前案紀錄表 可參），暨衡量被告為本件犯行之動機、手段、及其高職肄 業之智識程度、自陳目前從事物流業、家庭經濟勉持之生活 狀況（見本院金訴卷第86頁）等一切情狀，爰分別量處如主 文所示之刑，並均諭知罰金易服勞役之折算標準，及定其應 執行刑和諭知罰金易服勞役之折算標準。
⒉被告所犯幫助洗錢罪雖經本院諭知有期徒刑6月以下之刑度， 然該罪名因非「最重本刑為5年以下有期徒刑以下之刑之罪 」，與刑法第41條第1項規定得易科罰金之要件即有不符， 故不諭知易科罰金之折算標準；又本院宣告之主刑既為6月 以下有期徒刑，依刑法第41條第3項之規定，得依同條第2項 折算規定易服社會勞動，是本院自得逕為簡易判決處刑，附 此敘明。
五、不予宣告沒收之說明：
被告供稱其就事實㈠、㈡部分，分別係為求職及貸款而提供本 案帳戶予詐欺集團成員，事後並未取得所貸款項（見本院金 訴卷第84頁），本案卷內亦無積極證據證明被告就本案犯行 獲有報酬，無從認定有何犯罪所得。至被告所提供本案帳戶 之提款卡、存摺，已由詐欺集團成員持用，未據扣案，且該
等物品可隨時停用、掛失補辦，不具刑法上之重要性，而無 宣告沒收之必要，爰依刑法第38條之2第2項之規定，均不予 宣告沒收。
六、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，洗錢 防制法第2條第2款、第14條第1項、第16條第2項，刑法第11 條前段、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條 、第42條第3項，刑法施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決 處刑如主文。
七、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官鄭淑壬提起公訴，檢察官蕭擁溱、江祐丞移送併辦，檢察官高智美到庭執行職務。
中 華 民 國 111 年 6 月 23 日 刑事第十三庭 法 官 陳昭筠
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀 (應附繕本) ，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 吳進安
中 華 民 國 111 年 6 月 24 日附錄：本案論罪科刑法條全文
中華民國刑法第339條（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表一
編號 告訴人/被害人（匯出帳戶末五碼） 詐騙手法 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 款項去處 卷證資料 1 陳宏奇 63598 《即起訴書犯罪事實欄一(一)部分》 詐騙集團某成員於108年8月6日21時11分許，佯裝係網路商家「BOOKING」及國泰世華銀行人員，並分別以電話向被害人陳宏奇佯稱：因作業疏失而誤設為分期付款，需依指示解除設定云云，致陳宏奇陷於錯誤，依指示以自動櫃員機轉帳方式，匯款至被告前揭聯邦銀行虛擬帳戶。 108年8月7日 0時2分 4萬9,909元 本案一卡通帳戶所產生之虛擬帳號：000-00000000000000號 108年8月7日0時5分遭轉入本案台新銀行帳戶內（連同其他筆款項共轉9萬9,802元），再於同日0時12分、13分、18分許，持提款卡各提領2萬元、2萬元、5萬9千元 1、被害人陳宏奇於警詢之指述、其所提出之存摺內頁影本、國泰世華商業銀行交易明細表（軍偵89卷第7-13、16) 2、本案一卡通會員基本資料及交易明細、其所連結之聯邦銀行實體帳號108年8月7日交易明細 （軍偵89卷第17-20頁、金訴卷第57-59頁、第91-93頁） 3、本案王道、台新、臺灣銀行帳戶之開戶資料及交易明細（軍偵89卷第21-43頁） 108年8月7日 0時15分 4萬9,914元 本案一卡通帳戶所產生之虛擬帳號：000-00000000000000號 108年8月7日0時17分遭轉入本案臺灣銀行帳戶內（連同其他筆款項共轉9萬9,812元），再於同日0時25分許，持提款卡提領10萬元 108年8月7日 0時34分 4萬9,921元 本案一卡通帳戶所產生之虛擬帳號：000-00000000000000號 108年8月7日0時35分遭轉入本案王道商銀帳戶內（轉入4萬9,906元），再於同日某時，持提款卡提領2萬元、2萬元、9千元 108年8月7日 0時54分 4萬9,922元 本案一卡通帳戶所產生之虛擬帳號：000-00000000000000號 108年8月7日0時58分遭轉入本案王道商銀帳戶內（轉入4萬9,907元），再於同日某時，持提款卡提領2萬元、1萬元、2萬元
附表二
編號 告訴人/被害人（匯出帳戶末五碼） 詐騙手法 匯款時間 匯款金額 匯入帳戶 款項去處 卷證資料 1 鄭曉珮 44522 《即起訴書犯罪事實欄一(三)部分》 告訴人鄭曉珮於110年3月25日加入詐騙集團某成員於LINE所創設群組，暱稱「思琪」之詐騙集團成員以LINE佯稱有獲利管道，須先匯款至「GLENBER投資網站」後，依指示操作即可獲利云云，致鄭曉珮陷於錯誤，因而依指示匯款。 110年7月2日13時42分 10萬元 本案中信銀行帳戶 110年7月2日13時51分遭轉入玉山商銀帳號0000000000000000號帳戶內（連同其他筆款項共轉45萬元） 告訴人鄭曉珮於警詢之指述、其所提出之網銀轉帳明細、投資網站網頁、與詐欺集團成員之LINE對話紀錄截圖、被告中信帳戶之開戶資料及交易明細、設定約定轉帳紀錄（偵2488卷第7頁正反面、第12-18、21-24頁、金訴卷第39-41頁） 2 孫台敏 27269 《即起訴書犯罪事實欄一(四)部分》 詐騙集團某成員先傳送廣告簡訊，內容佯稱有獲利管道，告訴人孫台敏於110年6月21日7時34分許觀看後，進而點選簡訊內連結而與暱稱「鍾慧雅」之詐騙集團某成員聯繫，對方佯稱先加入會員並轉帳至「高投國際」後，於網站上買賣股票即可獲利云云，致孫台敏陷於錯誤，因而依指示匯款。 110年7月7日12時59分 4萬元 本案富邦銀行帳戶 110年7月7日13時41分遭轉入玉山商銀帳號0000000000000000號帳戶內（連同其他筆款項共轉25萬8,213元） 告訴人孫台敏於警詢之指述、其所提出之第一銀行綜合存款存摺封面、內頁交易明細、網銀轉帳紀錄截圖、與詐欺集團成員之對話紀錄、全球WHOIS查詢、本案富邦銀行帳戶之開戶資料及交易明細、設定約定轉帳紀錄（偵7374卷第36-38頁反面、第40-41、43、45、47-52頁反面、金訴卷第43-56頁） 110年7月7日13時36分 5萬元 110年7月22日某時許 5萬元 110年7月22日遭提領現金（連同其他筆款項共提領25萬元） 3 朱泳瑞 19030 《即起訴書犯罪事實欄一(二)部分》 詐騙集團某成員先傳送廣告簡訊，內容佯稱有獲利管道，被害人朱泳瑞於110年6月24日觀看後，進而點選簡訊內連結而先後與暱稱「李詩媛」、「雄哥」之詐騙集團某成員聯繫，對方佯稱先加入會員並轉帳至「高投國際」後，於APP上買賣股票即可獲利云云，致朱泳瑞陷於錯誤，因而依指示匯款。 110年7月5日10時57分 4萬元 本案富邦銀行帳戶 110年3月10日1時49分遭轉入玉山商銀帳號0000000000000000號帳戶內（連同其他筆款項共轉40萬元） 被害人朱泳瑞於警詢中之指述、其所提出之投資網站網頁、網銀轉帳明細、與詐欺集團成員之LINE對話紀錄截圖、被告富邦銀行帳戶之開戶資料及交易明細、設定約定轉帳紀錄（偵44742卷第6-7頁反面、第19-33頁、金訴卷第43-56頁） 4 魏若文 31877 (新北檢111偵16989號併辦部分） 詐騙集團某成員先傳送廣告簡訊，內容佯稱有獲利管道，告訴人魏若文於110年6月30日14時30分許觀看後，進而點選簡訊內連結而先後與暱稱「林恩綺」、「黃正雄」之詐騙集團成員聯繫，對方佯稱先加入會員並轉帳至「高投國際」後，於APP上買賣股票即可獲利云云，致魏若文陷於錯誤，因而依指示匯款。 110年7月1日 9時2分 5萬元 本案富邦銀行帳戶 110年7月1日10時16分遭轉入玉山商銀帳號0000000000000000號帳戶內（連同其他筆款項共轉50萬10元） 告訴人魏若文於警詢時之指述、其所提出之網銀轉帳紀錄截圖翻拍照片、與詐欺集團成員之LINE對話紀錄、投資網站截圖、本案富邦銀行帳戶之開戶資料及交易明細、設定約定轉帳紀錄（偵16989卷第6頁反面-9頁反面、第32頁反面-33頁、第34頁反面-85頁、金訴卷第43-56頁） 110年7月1日 9時5分 3萬元 110年7月2日 10時2分 （臨櫃匯款） 32萬元 110年7月2日10時16分遭轉入玉山商銀帳號0000000000000000號帳戶內（連同其他筆款項共轉60萬元） 5 林素玉 08897 詐騙集團某成員先傳送廣告簡訊，內容佯稱有獲利管道，林素玉於110年6月18日某時觀看後，進而點選簡訊內連結而先後與LINE暱稱「高投國際-妮娜」之詐騙集團成員聯繫，對方佯稱可依指示買賣股票獲利云云，致林素玉陷於錯誤而匯款。 110年7月1日10時10分許 5萬元 本案富邦銀行帳戶 110年7月1日10時16分遭 轉入玉山商銀帳號0000000000000000號帳戶內（連同其他筆款項共轉50萬10元） 告訴人林素玉於警詢時之指述、其所提出之存摺內頁影本、網銀轉帳紀錄截圖翻拍照片、與詐欺集團成員之LINE對話紀錄、本案富邦銀行帳戶之開戶資料及交易明細、設定約定轉帳等紀錄（偵21668卷第13-17、27-98、139-167頁） 110年7月1日10時12分許（併辦意旨書誤為同日10時11分許） 5萬元 110年7月2日 10時11分（併辦意旨書誤為同年月1日10時12分許） 5萬元 110年7月2日10時16分遭轉入玉山商銀帳號0000000000000000號帳戶內（連同其他筆款項共轉60萬元） 110年7月5日10時12分許（併辦意旨書誤為同年月1日） 5萬元 110年7月5日11時6分遭轉入玉山商銀帳號0000000000000000號帳戶內（連同其他筆款項共轉40萬元） 6 羅名男 65394 於110年6月3日9時8分時，LINE暱稱「欣雅」加入羅名男好友，並邀其加入「天天贏會員內部2」群組，佯稱下載「高投國際」APP後可投資股票獲利云云，致羅名男陷於錯誤而匯款。 110年7月5日9時46分許 10萬元 本案富邦銀行帳戶 110年7月5日10時0分遭轉入玉山商銀帳號0000000000000000號帳戶內（連同其他筆款項共轉20萬元） 告訴人羅名男於警詢時之指述、其所提出之網銀轉帳紀錄截圖翻拍照片、與詐欺集團成員之LINE對話紀錄、本案富邦銀行帳戶之開戶資料及交易明細、設定約定轉帳等紀錄（偵21668卷第99-100、106-107、111-120、139-167頁） 110年7月6日10時2分許 10萬元 110年7月6日10時11分遭轉入中信銀行帳號0000000000000000號帳戶內（連同其他筆款項共轉40萬元） 7 杜伊雪 07700 於110年6月間某時，以LINE暱稱「黃正雄」聯繫杜伊雪，佯稱可以高投國際投資平台投資股票獲利云云，致杜伊雪陷於錯誤而匯款。 110年7月5日 13時56分許 5萬元 本案富邦銀行帳戶 110年7月5日14時3分遭轉入中信銀行帳號0000000000000000號帳戶內（連同其他筆款項共轉45萬元） 告訴人杜伊雪於警詢時之指述、其所提出之網銀轉帳紀錄截圖翻拍照片、與詐欺集團成員之LINE對話紀錄、本案富邦銀行帳戶之開戶資料及交易明細、設定約定轉帳等紀錄（偵21668卷第121-124、133、135-137、139-167頁） 110年7月5日13時58分許 5萬元