臺灣桃園地方法院刑事簡易判決
111年度審原金簡字第11號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 李貴平
指定辯護人 本院公設辯護人廖彥傑
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110 年
度偵字第39097 號）及移送併辦（110 年度偵字第34887 號、第
42302 號、111 年度偵字第3797 號、第4270號、第7277號、第1
0291 號），被告自白犯罪，本院認宜以簡易判決處刑，並經合
議庭裁定由受命法官獨任進行簡易判決程序後，判決如下：
主 文
李貴平幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本附件一、二之起訴書犯罪事實及證據，除附件二附表編號 4 詐騙方法欄第8 行「楊子嫻」更正為「黃佩甄」、匯款時 間欄「110年5月13日12時15分」更正為「110年5月13日13時 42分」、編號6詐騙時間欄「3 月兼」更正為「3 月間」； 證據部分補充「被告李貴平於本院準備程序時之自白」外， 餘均引用檢察官起訴書及移送併辦意旨書所載（詳如附件一 、二）。
二、論罪科刑：
㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1 項前段、第339 條第1 項 之幫助詐欺取財罪及刑法第30條第1 項前段、洗錢防制法第 14條第1 項之幫助洗錢罪。
㈡又被告係以提供1 帳戶之存摺、提款卡並告知密碼之一個幫 助行為衍生7 告訴人受詐失財之結果，更係以一行為觸犯幫 助詐欺取財、洗錢等此2 罪，悉屬想像競合犯，應依刑法第 55條規定從一重以幫助犯洗錢罪處斷。
㈢另移送併辦之犯罪事實（即附件二），與起訴書所載之犯罪 事實（即附件一），既具有上述想像競合犯之裁判上一罪關 係，為起訴效力所及，基於審判不可分原則，本院自應併予 審理。
㈣再被告係基於幫助之犯意而為一般洗錢罪，應依刑法第30條 第2 項規定，按正犯之刑減輕之；另被告於準備程序中自白 洗錢犯罪，依洗錢防制法第16條第2 項規定，減輕其刑，並
依刑法第70條遞減之。
㈤爰審酌被告將金融帳戶資料提供予他人使用，以此方式幫助 他人從事詐欺取財之犯行，致使此類犯罪手法層出不窮，並 幫助隱匿犯罪所得之去向，造成無辜民眾受騙而受有金錢損 失，並擾亂金融交易往來秩序及社會正常交易安全甚鉅，復 因被告提供金融帳戶資料，致使執法人員難以追查正犯之真 實身分，造成犯罪偵查追訴的困難性，嚴重危害交易秩序與 社會治安，所為實無足取，且該他人取得被告提供之金融帳 戶資料後，持以向告訴人渠等詐取之金額，侵害財產法益之 情節及程度已難謂輕微，惟念及被告犯後終能坦承犯行之態 度，兼衡被告素行、智識程度、生活狀況等一切情狀，量處 如主文所示之刑，並就罰金部分諭知如易服勞役之折算標準 。
三、沒收部分：
㈠按洗錢防制法第18條第1 項固規定「犯第14條之罪，其所移 轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或 財產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使 用之財物或財產上利益，亦同。」惟被告既已將本件帳戶存 摺、提款卡交由詐欺集團成員使用，對帳戶內之款項已無事 實上之管領權；且被告否認其有獲取任何獲利（見偵39097 號卷第170 頁），復無證據足認被告有因此犯行而獲取任何 犯罪所得，倘依上開規定諭知被告應就其幫助隱匿之財物宣 告沒收，實屬過苛，爰不依上開規定宣告沒收。 ㈡被告交付詐欺集團成員之存摺、提款卡，雖係供犯罪所用之 物，惟未扣案且迄今仍未取回，又該帳戶已遭通報為警示帳 戶凍結，且該等物品本身價值低微，單獨存在亦不具刑法上 之非難性，欠缺刑法上重要性，是本院認該等物品並無沒收 或追徵之必要，爰不予宣告沒收或追徵。
據上論斷，應依刑事訴訟法第449 條第2 項、第3 項、第454 條第2 項，逕以簡易判決處刑如主文。
中 華 民 國 111 年 5 月 31 日 刑事審查庭 法 官 李佳穎
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後20日內向本院提出上訴狀（應附繕本）。
書記官 陳泳儐
中 華 民 國 111 年 6 月 1 日附錄論罪科刑法條
中華民國刑法第339 條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件一：
臺灣桃園地方檢察署檢察官起訴書
110年度偵字第39097號
被 告 李貴平 男 25歲（民國00年0月00日生） 住桃園市○○區○○里0鄰○○○0號 （現另案於法務部○○○○○○○執 行中） 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、李貴平明知金融機構帳戶相關資料為個人信用之表徵，且任何 人均可自行到金融機構申請開立存款帳戶而無特別之窒礙，並 可預見將自己所有之金融機構帳戶存摺、提款卡及提款密碼等 資料提供予他人時，極可能供詐欺集團作為人頭帳戶使用， 用以匯入詐欺之贓款後，再使用存摺、提款卡及提款密碼等 提領方式，將詐欺所得之贓款領出，使偵查犯罪之人員與被害 人均難以追查此詐欺犯罪所得財物，而掩飾詐欺集團犯罪所 得之去向，仍分別基於幫助他人洗錢及詐欺取財亦不違背其 本意之不確定故意，於民國110年5月11日13時1分前某時，在 中華民國境內不詳地點，將其申辦之臺灣中小企業銀行帳號 00000000000號帳戶（下稱臺灣企銀帳戶）之存摺、提款卡 及密碼提供予詐欺集團成員。嗣該詐欺集團成員取得上開臺 灣企銀帳戶之存摺、提款卡及密碼後，由詐欺集團成員於11 0年4月1日12時許，分別透過交友軟體以名稱「張豪」、LINE 通訊軟體以名稱「世界道地中藥維護網站人員」向吳怡儒佯 稱：可至「世界道地中藥」投資平台投資獲利云云，使吳怡 儒陷於錯誤，而於110年5月11日13時1分許，依指示轉帳新臺 幣（下同）31萬2,000元至上開臺灣企銀帳戶內，旋遭提領一 空，嗣吳怡儒發覺有異，報警循線始查悉上情。二、案經吳怡儒訴由高雄市政府警察局岡山分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告李貴平於偵查中之供述 證明其有申辦上開臺灣企銀帳戶後，即將該帳戶存摺、提款卡及密碼提供予「林義凱」之事實。 2 證人即告訴人吳怡儒於警詢之證述 證明證明其遭詐欺集團成員以上開方式詐騙，而於110年5月11日13時1分許，轉帳31萬2,000元至上開臺灣企銀帳戶內之事實。 3 告訴人提出之網路轉帳交易明細及對話紀錄各1份 證明證明告訴人遭詐欺集團成員以上開方式詐騙，因而轉帳31萬2,000元至上開臺灣企銀帳戶內之事實。 4 被告之臺灣企銀帳戶開戶資料及交易明細各1份 ⑴證明上開臺灣企銀帳戶為被告於110年5月6日開戶之事實。 ⑵證明於110年5月11日有1筆31萬2,000元款項轉入該帳戶內，旋遭轉出之事實。 二、按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼供他人使用，嗣後被害人 雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式上無從合法 化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到掩飾或隱匿特定犯 罪所得之來源、去向及所在之作用，須待款項遭提領後，始產 生掩飾、隱匿之結果。故而，行為人提供金融帳戶提款卡及密 碼，若無參與後續之提款行為，即非洗錢防制法第2條第2款所 指洗錢行為，無從成立一般洗錢罪之直接正犯；又金融帳戶乃 個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制 ，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社 會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人 之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼，則提 供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領特 定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國家追訴 、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶之提款卡 及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之幫助犯，此有 最高法院108年度台上大字第3101號裁定可資參照。查被告將上 開臺灣企銀帳號提供予真實姓名年籍不詳之「林義凱」，依被 告之智識及社會生活經驗，主觀上當可認識於其將上開臺灣企 銀帳戶存摺、金融卡及密碼交付他人後，有遭作為人頭帳戶 而供不法用途之可能，且可預見人頭帳戶內之款項遭提領後， 即遮斷金流而產生追訴困難之情，仍提供本案郵局帳戶之存摺 、金融卡及密碼予「林義凱」，以利洗錢實行，應成立幫助一般 洗錢罪嫌。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之 幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條 第1項之幫助一般洗錢罪嫌，均為幫助犯，依刑法第30條第2 項規定，得按正犯之刑減輕之。被告以一提供臺灣企銀帳戶 之行為，幫助該詐欺集團成員對告訴人為詐欺取財行為，而犯 幫助詐欺取財及幫助一般洗錢罪嫌，為想像競合犯，請依刑 法第55條規定，從一重之幫助一般洗錢罪嫌處斷。四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 111 年 2 月 15 日 檢 察 官 凌 于 琇
本件證明與原本無異 中 華 民 國 111 年 2 月 21 日
書 記 官 陳 捷 欣 所犯法條：
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件二：
臺灣桃園地方檢察署檢察官移送併辦意旨書
110年度偵字第34887號
110年度偵字第42302號
111年度偵字第3797號
111年度偵字第4270號
111年度偵字第7277號
111年度偵字第10291號
被 告 李貴平 男 25歲（民國00年0月00日生） 住桃園市○○區○○里0鄰○○○0號 （現另案於法務部○○○○○○○執 行中）
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，應與貴院審理之110年度審原金訴字第29號(謙股)案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：
一、犯罪事實：
李貴平明知將自己帳戶提供他人使用，依一般社會生活之通 常經驗，可預見將成為不法集團收取他人受騙款項，以遂行其 掩飾或隱匿犯罪所得財物目的之工具，竟仍不違背其本意， 基於幫助詐欺取財及洗錢之不確定故意，民國110年5月11日1
0時25分前某時，在中華民國境內不詳地點，將其申辦之臺 灣中小企業銀行帳號000-00000000000號帳戶（下稱上開帳 戶）帳戶之存摺、提款卡及密碼，交付予真實姓名年籍不詳綽 號「林義凱」之詐欺集團成員收受，提供予詐欺集團成員使 用。嗣該人所屬詐欺集團成員即共同意圖為自己不法所有， 基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，以如附表所示之方式，致 附表所示之人陷於錯誤，並依該詐騙集團成員指示，於如附 表所示之時間，將如附表所示之金額匯至上開帳戶內。案經 林函妘訴由彰化縣警察局鹿港分局、許惠婷訴由臺中市政府 警察局第一分局、楊子嫻訴由新北市政府警察局三重分局、 黃珮甄訴由高雄市政府警察局鳳山分局、鄧飛雲訴由桃園市 政府警察局大溪分局、簡亦禎訴由彰化縣警察局鹿港分局報 告偵辦。
二、證據：
(一)證人即告訴人林函妘、許惠婷、楊子嫻、黃珮甄、鄧飛雲、 簡亦禎於警詢時之證述。
(二)告訴人林函妘所提供之通訊軟體LINE對話紀錄、手機app匯 款截圖、「佰祿金融」詐欺網站客服對話紀錄、桃園市龜山 區農會存摺封面照片及存款歷史交易明細；告訴人許惠婷所 提供之通訊軟體LINE對話紀錄；告訴人楊子嫻所提供之詐欺 網站客服對話紀錄及新光銀行國內匯款申請書(兼取款憑條) ；告訴人黃珮甄所提供之國泰世華銀行帳戶封面、110年5月 13日匯出匯款憑證、通訊軟體LINE對話紀錄；告訴人鄧飛雲 所提供之遠東國際商業銀行外匯收支或交易申報表(結構外 匯專用)、匯款申請書回條、通訊軟體LINE對話紀錄、詐欺 網站截圖；告訴人簡亦禎所提供之手機app匯款截圖、通訊 軟體LINE對話紀錄、彰化銀行存摺封面。
(三)臺灣中小企業銀行八德分行110年6月23日八德字第11080033 53號函附帳戶基本資料及交易明細；臺灣中小企業銀行八德 分行110年8月31日八德字第1108004803號函附帳戶基本資料 及交易明細；上開帳戶客戶基本資料及交易明細；臺灣中小 企業銀行八德分行110年6月15日110忠法查密字第CU44639號 函附帳戶基本資料及交易明細；上開帳戶客戶基本資料及交 易明細；臺灣中小企業銀行八德分行110年8月12日八德字第 1108004319號函附帳戶基本資料及交易明細。三、所犯法條：
核被告以幫助詐欺取財、一般洗錢之意思，參與詐欺取財、 一般洗錢罪構成要件以外之行為，所為係犯刑法第339條第1 項之詐欺取財及洗錢防制法第14條第1項一般洗錢罪嫌，且 為幫助犯，請依同法第30條第2項規定按正犯之刑減輕之。
被告上開行為同時觸犯幫助詐欺取財罪及幫助一般洗錢罪， 且侵害告訴人6人之法益，均為想像競合犯，請依刑法第55 條前段規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。
四、併案理由：
被告前因交付上開帳戶予詐欺集團成員而涉犯違反洗錢防制 法等案件，經本署檢察官於111年2月15日以110年度偵字第3 9097號提起公訴，現由貴院以111年度審原金訴字第29號案 件（謙股）審理中乙事，有該案起訴書、本署刑案資料查註 紀錄表在卷可參，是以該案與本案係屬裁判上一罪，為法律 上同一案件，依刑事訴訟法第267條規定，爰請依法併案審 理。
此 致
臺灣桃園地方法院
中 華 民 國 111 年 3 月 7 日 檢 察 官
所犯法條：
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表：
編號 被害人 詐騙時間 詐騙方法 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 案號 1 林函妘 (已提告) 110年4月間某時許 詐欺集團成員以通訊軟體LINE暱稱「張宇超31歲」向告訴人林函妘佯稱：可透過「佰祿金融」網站投資獲利等語，致告訴人林函妘陷於錯誤，而依詐欺集團成員指示匯款至上開帳戶內。 110年5月12日14時23分 3萬元 110年度偵字第34887號 2 許惠婷 (已告訴) 110年4月27日某時許 詐欺集團成員以通訊軟體LINE暱稱「陳秋盛」向告訴人許惠婷佯稱：可透過「星際國際」網站投資獲利等語，致告訴人許惠婷陷於錯誤，而依詐欺集團成員指示匯款至上開帳戶內。 110年5月12日14時37分 20萬元 110年度偵字第42302號 3 楊子嫻 (已告訴) 110年4月10日某時許 詐欺集團成員於以交友軟體Tandem暱稱「陳浩」向告訴人楊子嫻佯稱：可透過「國科健康控股」網站獲利等語，致告訴人楊子嫻陷於錯誤，而依詐欺集團成員指示匯款至上開帳戶內。 110年5月13日12時57分 40萬元 111年度偵字第3797號 4 黃珮甄 (已告訴) 110年4月8日0時許 詐欺集團成員以通訊軟體LINE暱稱「趙安傑」向告訴人黃珮甄佯稱：可透過「高盛證券」網站獲利等語，致告訴人楊子嫻陷於錯誤，而依詐欺集團成員指示匯款至上開帳戶內。 110年5月13日12時15分 10萬元 111年度偵字第4270號 5 鄧飛雲 (已告訴) 110年4月間某時許 詐欺集團成員以通訊軟體LINE暱稱「張俊豪」向告訴人鄧飛雲佯稱：可透過「國際金融」網站獲利等語，致告訴人鄧飛雲陷於錯誤，而依詐欺集團成員指示匯款至上開帳戶內。 110年5月11日10時25分 10萬3,000元 111年度偵字第7277號 6 簡亦禎 (已告訴) 110年3月兼某時許 詐欺集團成員以交友軟體Tinder暱稱「不詳」向告訴人簡亦禎佯稱：可透過「金沙國際娛樂」博弈網站獲利等語，致告訴人簡亦禎陷於錯誤，而依詐欺集團成員指示匯款至上開帳戶內。 ⑴110年5月11日12時46分 ⑵110年5月11日12時47分 ⑴5萬元 ⑵5萬元 111年度偵字第10291號