臺灣苗栗地方法院刑事簡易判決
111年度苗金簡字第55號
聲 請 人 臺灣苗栗地方檢察署檢察官
被 告 吳秉文
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處
刑（111年度偵字第536號），本院判決如下：
主 文
吳秉文幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除下列說明外，其餘均引用如附件所 示檢察官聲請簡易判決處刑書之記載：
㈠犯罪事實欄，除第8行「該詐欺集團所屬成員」更正為「不詳 詐欺犯罪者（無證據證明該犯罪者為集團或達3人以上）」 外，其餘所載「詐騙集團成員」、「不詳人」均更正為「不 詳詐欺犯罪者」。
㈡犯罪事實欄一第3行「該他人所屬犯罪集團」更正為「他人」 。
㈢犯罪事實欄一第4、5行「幫助洗錢及幫助詐欺取財之不確定 故意」更正為「幫助詐欺取財及隱匿犯罪所得去向之不確定 故意」。
㈣犯罪事實欄一第7行「、郵局帳戶」共5字刪除。 ㈤犯罪事實欄一第9行「共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺 之犯意聯絡」更正為「意圖為自己不法之所有，基於詐欺取 財及隱匿犯罪所得去向之犯意」。
㈥證據部分「被害人黃俊榮之林妍熙帳戶交易明細」更正為「 被害人黃俊榮之帳戶交易明細」。
二、論罪科刑：
㈠如行為人主觀上認識該帳戶可能作為收受及提領特定犯罪所 得使用，他人提領後即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追 訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，應論以幫助犯 洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪（最高法院108年度台 上大字第3101號裁定意旨參照）。查被告吳秉文已預見提供 台新銀行帳戶、國泰世華銀行帳戶之提款卡及密碼供他人使 用，他人有將之用於詐欺取財及洗錢犯罪之可能，竟仍不違 背其本意，將上開帳戶之提款卡及密碼提供予真實姓名、年
籍不詳之人，供其實施詐欺取財及隱匿犯罪所得去向等犯行 ，則被告雖未實際參與詐欺取財及隱匿犯罪所得去向之行為 ，然顯係以幫助之不確定故意，參與詐欺取財及洗錢構成要 件以外之行為。是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段 、洗錢防制法第14條第1項之幫助一般洗錢罪，及刑法第30 條第1項前段、刑法第339條第1項之幫助詐欺取財罪。又依 全卷資料，無證據足認被告對不詳詐欺犯罪者是否採用刑法 第339條之4第1項各款所定加重手段此已明知或可得預見， 本於罪證有疑利益歸於被告之原則，自無從認定其係幫助犯 刑法第339條之4第1項各款之加重詐欺取財罪，附此敘明。 ㈡被告以一提供帳戶提款卡及密碼之行為，供不詳詐欺犯罪者 分別幫助詐欺被害人陳月卿、黃俊榮之財物，為同種想像競 合犯，應依刑法第55條前段規定從一重處斷。又被告以一提 供帳戶提款卡及密碼之行為，同時觸犯幫助一般洗錢罪及幫 助詐欺取財罪，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定， 從一重以幫助犯一般洗錢罪處斷。
㈢爰審酌被告明知現行社會詐騙風氣盛行，其雖未實際參與詐 欺取財及一般洗錢犯行，但其提供上開帳戶之提款卡及密碼 供不詳詐欺犯罪者使用，不僅造成執法機關不易查緝犯罪行 為人，嚴重危害社會治安，助長詐欺取財犯罪之實施，更使 不詳詐欺犯罪者得以製造金流斷點，破壞金流秩序之透明穩 定，因而造成被害人等求償上之困難，所為實屬不該，及衡 酌本案被害之金額，迄今尚未賠償被害人等所受損害，兼衡 被告大學畢業之智識程度、小康之家庭經濟狀況（見警詢筆 錄受詢問人欄），暨其素行等一切情狀，量處如主文所示之 刑，並就併科罰金部分諭知易服勞役之折算標準，以期相當 。
三、本案並無充分證據，足資證明被告交付上開帳戶之提款卡及 密碼後已實際取得任何對價，或因而獲取犯罪所得，是以， 本院自無庸對其犯罪所得諭知沒收。至於洗錢防制法第18條 第1項固規定「犯第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱 匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之 」，惟因被告並非實際上持上開帳戶提領贓款之人，與特定 犯罪所得間並無物理上之接觸關係，卷內復查無任何證據， 足認該等特定犯罪所得為被告所有或在其實際掌控中，核無 上開條文適用之餘地，附此敘明。
四、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第454條第2項，洗錢防制 法第14條第1項，刑法第11條前段、第30條第1項前段、第2 項、第339條第1項、第55條前段、第42條第3項前段，刑法 施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、本案經檢察官莊佳瑋聲請以簡易判決處刑。 六、如不服本件判決，得自判決送達之日起20日內，向本院管轄 之第二審合議庭提起上訴（須附繕本）。
中 華 民 國 111 年 3 月 4 日 刑事第三庭 法 官 許文棋
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後20日內向本院提出上訴書狀（須附繕本）。告訴人或被害人如對本判決不服者，應具備理由請求檢察官上訴，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
書記官 陳彥宏
中 華 民 國 111 年 3 月 4 日附錄本判決論罪科刑之法條：
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。