臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決 111年度金簡字第30號
聲 請 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官
被 告 高悉惠
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（
110年度偵緝字第546號），本院判決如下：
主 文
高悉惠幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣貳仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、高悉惠雖預見提供金融機構帳戶之存摺、提款卡及密碼予他 人使用，可能幫助掩飾、隱匿他人犯罪所得或幫助他人遂行 詐欺取財犯行，仍不違背其本意，而基於幫助掩飾、隱匿特 定犯罪所得之去向及幫助詐欺取財之不確定故意，於民國 110年1月18日或19日，在高雄市○○區○○路000號貨運行 ，將其申辦之高雄銀行帳號000-000000000000帳戶（下稱高 雄銀行帳戶）之存摺、提款卡及密碼，提供予真實姓名不詳 、綽號「汶婷」、「阿瑋」之人，而容任上開成年人及所屬 詐騙集團使用上開高雄銀行帳戶資料以遂行犯罪。嗣上開成 年人與其所屬詐騙集團取得上開高雄銀行帳戶資料後，即共 同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡 ，由該詐騙集團成員於110年1月22日前之某日，透過臉書張 貼不實貸款廣告，並留下line通訊軟體供民眾聯絡，適傅雨 婕見上開廣告後，於110年1月22日與該詐騙集團成員聯繫， 該詐騙集團成員遂向傅雨婕佯稱：欲借款，倘沒保人需付1 成押金云云，致傅雨婕信以為真陷於陷於錯誤，依指示於 110年1月22日17時29分許，匯款新臺幣（下同）6000元至上 開高雄銀行帳戶內，旋即遭該詐騙集團成員提領殆盡，而以 此方式幫助該詐騙集團成員掩飾、隱匿上開犯罪所得財物之 去向及所在。嗣傅雨婕察覺有異，始知受騙，報警循線查獲 上情。
二、認定犯罪事實所憑之證據及理由
上開犯罪事實，業據被告高悉惠於本院審理時坦承不諱，核 與證人即告訴人傅雨婕於警詢時所證述之情節大致相符，並 有告訴人傅雨婕提出之網路轉帳交易明細截圖、貸款網頁截 圖、LINE通訊軟體對話紀錄截圖、被告之上開高雄銀行帳戶 存款客戶基本資料、歷史交易明細表各1份等件在卷可佐， 堪信被告所為之任意性自白確與事實相符。從而，本件事證
明確，被告上開犯行堪以認定，應依法論科。
三、論罪科刑：
(一)論罪部分
1.按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而 以幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之 行為者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨參 照）。刑法關於正犯、幫助犯之區別，係以其主觀之犯意 及客觀之犯行為標準，凡以自己犯罪之意思而參與犯罪， 無論其所參與者是否犯罪構成要件之行為，皆為正犯，其 以幫助他人犯罪之意思而參與犯罪，其所參與者，苟係犯 罪構成要件之行為，亦為正犯。如以幫助他人犯罪之意思 而參與犯罪，其所參與者又為犯罪構成要件以外之行為， 則為從犯（最高法院95年度台上字第3885號判決意旨參照 ）。查被告將上開高雄銀行帳戶資料，交付予真實姓名年 籍不詳、綽號「汶婷」、「阿瑋」之成年人使用，供其等 及所屬詐欺集團成員詐欺告訴人之用，僅為他人詐欺取財 犯行提供助力，尚無證據足以證明被告係以自己實施詐欺 取財犯罪之意思，或與他人為詐欺取財犯罪之犯意聯絡， 或有直接參與詐欺取財犯罪構成要件行為分擔等情事，揆 諸前揭判決意旨說明，被告應屬幫助犯詐欺取財無訛。 2.次按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼供他人使用，嗣後 被害人雖匯入款項，然此時之金流仍屬透明易查，在形式 上無從合法化其所得來源，未造成金流斷點，尚不能達到 掩飾或隱匿特定犯罪所得之來源、去向及所在之作用，須 待款項遭提領後，始產生掩飾、隱匿之結果。故而，行為 人提供金融帳戶提款卡及密碼，若無參與後續之提款行為 ，即非洗錢防制法第2條第2款所指洗錢行為，無從成立一 般洗錢罪之直接正犯；又金融帳戶乃個人理財工具，依我 國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制，且可於不同之 金融機構申請多數帳戶使用，是依一般人之社會通念，若 見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購或借用別人之金 融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知密碼，則提供 金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方收受、提領 特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流以逃避國 家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供該帳戶 之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢罪之 幫助犯（最高法院108年台上大字第3101號刑事裁定意旨 參照）。查被告智識正常，且於偵查中供稱：（有無貸款 經驗?）我只辦過去年勞工的紓困貸款等語明確（見偵緝 卷第59頁），是被告具有相當之借貸經驗，可認被告已知
依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊限制，可於不同 之金融機構申請多數帳戶使用，若見不具現實社會生活上 信賴關係之陌生人要求其提供金融帳戶資料，顯有可疑。 故依被告參與社會生活之經驗，足認被告主觀上當有認識 上開成年人向其要求提供上開帳戶資料之目的係為不法用 途，且金流經由人頭帳戶被提領後將產生追溯困難之情， 仍提供本案帳戶資料以利洗錢實行，應成立幫助犯一般洗 錢罪。
3.又刑法於103年6月18日新增公布第339條之4之規定，並自 同年月20日起施行，該條規定：「犯第339條詐欺罪而有 下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1 百萬元以下罰金：一、冒用政府機關或公務員名義犯之。 二、3人以上共同犯之。三、以廣播電視、電子通訊、網 際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而犯之」。查 告訴人之證述及所提出之LINE對話紀錄、交易資料，本案 詐欺集團成員係於臉書發布假訊息，藉由網際網路對公眾 散布虛偽訊息之方式，對告訴人施以詐術，然詐欺集團之 行編手法多端，並非當然使用相同手法對被害人施用詐術 ，而被告僅係擔任「提供帳戶」工作，對於詐欺集團其他 成員以何種方式詐欺告訴人未必知情，且卷內亦查無其他 積極證據足證被告知悉該集團其他成員係以網際網路對公 眾散布而犯之，是就此部分尚難認被告所為成立刑法第 339條之4第1項第3款利用網際網路對公眾散布而犯詐欺罪 之加重條件，附此敘明。
4.核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項 之幫助犯詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防 制法第14條第1項之幫助犯洗錢罪。
5.被告提供上開高雄銀行帳戶資料之一行為，同時幫助正犯 詐騙告訴人及掩飾詐欺所得之來源、去向，製造金流斷點 ，為一行為同時觸犯上開幫助犯詐欺取財及幫助犯洗錢2 罪，係想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重論以幫 助犯洗錢罪。
(二)刑之減輕部分
被告係基於幫助之犯意而為一般洗錢罪，應依刑法第30條 第2項規定，按正犯之刑減輕之。又被告於本院審理中自 白洗錢犯罪（見本院卷第25頁），依洗錢防制法第16條第 2項之規定，減輕其刑，並依法遞減之。
四、本院審酌被告非毫無社會經驗之人，理應知悉國內現今詐騙 案件盛行之情形下，仍率爾提供高雄銀行帳戶資料予他人使 用，紊亂社會正常交易秩序，使不法之徒藉此輕易詐取財物
，檢警難以追查緝捕，更使告訴人因而受有財產上損失，行 為確屬不該，且尚未與告訴人達成和解，尚未賠償告訴人損 失；惟念被告犯後坦承犯行，兼衡被告之犯罪情節、其無詐 欺前科之素行，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可參； 暨審酌告訴人遭詐騙損失之金額，及被告犯罪之動機、目的 及其高職畢業之教育程度等一切情狀，量處如主文所示之刑 ，並就罰金刑部分諭知易服勞役之折算標準。又依刑法第41 條第1項規定得易科罰金之罪以所犯最重本刑為「5年有期徒 刑以下之刑」者為限，被告本案所犯為洗錢防制法第14條第 1項之一般洗錢罪，其法定刑為「7年以下有期徒刑」，並不 得易科罰金，是被告所犯雖經本院判決判處有期徒刑2月， 依法仍不得諭知易科罰金之折算標準，惟仍得依刑法第41條 第3項規定請求易服社會勞動，附此敘明。
五、沒收部分：
(一)按洗錢防制法第18條第1項固規定「犯第14條之罪，其所 移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財 物或財產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持 有、使用之財物或財產上利益，亦同。」惟該條文並無「 不問屬於犯罪行為人與否」之絕對義務沒收要件，當以屬 於犯罪行為人者為限（即實際管領者），始應沒收。查： 本案告訴人所匯入上開帳戶內之款項，固可認該等款項應 係本案位居詐欺取財、洗錢犯罪正犯地位之行為人所取得 之犯罪所得，且被告既已將上開帳戶資料交由詐欺集團成 員使用，對匯入上開帳戶內之款項已無事實上管領權，被 告又非實際上提款之人，依本案現存卷證資料，尚查無其 他積極證據可資認定被告有因而分得上開犯罪所得之事實 ；且依卷內現有之資料，亦無證據可資認定被告有何因提 供上開帳戶資料而獲有對價之情形，是本案查無屬於被告 之犯罪所得，自無從依上開規定或刑法第38條之1第1項規 定宣告沒收或追徵。
(二)被告交付詐欺集團成員之上開帳戶資料，雖是供犯罪所用 之物，但未經扣案，且該等物品本身價值低微，單獨存在 亦不具刑法上之非難性，欠缺刑法上重要性，是本院認該 等物品並無沒收或追徵之必要，爰依刑法第38條之2第2項 之規定，不予宣告沒收或追徵，併此敘明。
六、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第454條第1項， 逕以簡易判決處刑如主文。
七、如不服本判決，應於本判決書送達之日起20日內，向本院提 出上訴書狀（附繕本），上訴於本院管轄之第二審地方法院 合議庭。
八、本案經檢察官王柏敦聲請以簡易判決處刑。中 華 民 國 111 年 2 月 18 日
橋頭簡易庭 法 官 陳 箐
以上正本證明與原本無異。
中 華 民 國 111 年 2 月 22 日
書記官 賴佳慧
附錄論罪科刑法條：
中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。