臺灣新北地方法院刑事簡易判決 110年度簡字第2284號
聲 請 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 許若誼
上列被告因詐欺案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（110年度
偵字第13577號），本院判決如下：
主 文
許若誼幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
犯罪事實
一、許若誼依其社會生活經驗，雖可預見若將金融帳戶之提款卡 及密碼提供他人使用，可能幫助犯罪集團或不法份子遂行詐 欺取財或其他財產犯罪，並藉此製造金流斷點，以掩飾或隱 匿其犯罪所得之去向，竟仍基於縱使他人利用其所提供之金 融帳戶作為詐欺取財、洗錢之犯罪工具，亦不違背其本意之 幫助詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，於民國109年10月1 日起至同年月29日前某時，在新北市新店區景文科技大學內 之全家便利商店，將其申辦之中國信託商業銀行帳號000000 000000號帳戶（下稱本件中國信託銀行帳戶）、聯邦商業銀 行帳號000000000000號帳戶（下稱本件聯邦銀行帳戶）之提 款卡，以店到店之方式郵寄與真實姓名、年籍均不詳之詐欺 集團成員使用，並更改上開提款卡之密碼為該詐欺集團成員 指定之密碼。嗣該詐欺集團成員取得上開帳戶之提款卡及密 碼後，即共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢 之犯意聯絡，由其所屬詐欺集團成員於如附表所示時間，向 洪于斌、汪鼎欽、余偉立、楊學菁等4人（下稱洪于斌等4人 ）佯稱如附表所示之內容，致洪于斌等4人均陷於錯誤，分 別於如附表所示時間匯款如附表所示之金額至上開中國信託 及聯邦銀行帳戶內，並旋遭該詐欺集團成員提領。嗣因洪于 斌等4人於匯款後察覺有異，報警處理，始循線查悉上情。二、案經洪于斌、汪鼎欽、余偉立、楊學菁訴由新北市政府警察 局三重分局報告臺灣新北地方檢察署檢察官偵查後聲請簡易 判決處刑。
理 由
一、被告許若誼固坦承有提供本件中國信託及聯邦銀行帳戶之提 款卡及密碼與臉書網路社團上真實姓名、年籍均不詳之人， 惟否認有何幫助詐欺取財及幫助洗錢之犯行，辯稱：我在臉 書社團看到有人刊登家庭代工廣告，所以用LINE跟他們聯繫
，他們說戶頭要作為薪轉使用，要先確認我的戶頭可以使用 ，所以我就寄出我的提款卡，密碼也聽他們的先改成他們指 定的密碼，且那時的精神狀況模糊，我一直有在服用精神疾 病的藥物，因為也有手術，很多事情沒有去詳細了解等語。 經查：
㈠被告於109年10月1日起至同年月29日前某時，在新北市新店 區景文科技大學內之全家便利商店，將其申辦之中國信託及 聯邦銀行帳戶之提款卡，以店到店之方式郵寄與真實姓名、 年籍均不詳之詐欺集團成員使用，並更改上開提款卡之密碼 為該詐欺集團成員指定之密碼等事實，業據被告於警詢及偵 查中均坦承不諱（見偵卷第4至6、50至51頁），並有上開中 國信託及聯邦銀行帳戶之客戶基本資料查詢結果在卷可佐（ 見偵卷第38、42頁背面）；又告訴人洪于斌等4人因受詐欺 集團成員以附表所示之詐騙方式所騙，各陷於錯誤而依對方 指示將款項匯入附表所示帳戶內，且業經提領等事實，亦據 證人即告訴人洪于斌等4人於警詢時證述明確（見偵卷第8至 10、18至20、32至33、27至28頁），並有本件之中國信託及 聯邦銀行帳戶之交易明細表、告訴人洪于斌提供之交易明細 5份、通話紀錄及網站畫面擷圖各1份、告訴人汪鼎欽提供之 交易明細1份、告訴人余偉立提供之交易明細、通話紀錄及 網站畫面擷圖各1份、告訴人楊學菁提供之交易明細表2份在 卷可稽（見偵卷第39至40、43頁及背面、第13至16、24、36 、31頁），是上開事實應均堪認定，足見被告提供予不詳詐 欺集團成員使用之中國信託及聯邦銀行帳戶，確屬詐欺集團 成員用以詐欺取財及洗錢之工具，並供詐騙告訴人洪于斌等 4人匯款及掩飾、隱匿犯罪所得使用甚明。
㈡被告主觀上有幫助詐欺取財、幫助洗錢之不確定故意，說明 如下：
1.按刑法上之故意，非僅指直接故意，尚包含間接故意（即未 必故意、不確定故意），而所謂間接故意，係指行為人對於 構成犯罪之事實，預見其發生而其發生並不違背其本意者， 刑法第13條第2項定有明文。準此，行為人若對於其提供帳 戶予他人使用之行為，可能使詐欺集團因此取得詐欺取財犯 罪所得，並用以製造金流斷點，而掩飾或隱匿該等犯罪所得 之去向、所在，已預見其發生而其發生並不違反其本意，即 具有幫助詐欺取財、幫助洗錢之不確定故意。
2.現今詐欺集團猖獗，詐欺手法變化多端，常以人頭帳戶接受 被詐騙者之匯款，以逃避檢警事後之追查，不僅金融機構廣 為向帳戶所有人告知（常見在ATM提款機處張貼此等警語， 甚至在ATM提款使用螢幕畫面時一併顯示），且經新聞媒體
廣為報導，是一般民眾應知悉金融帳戶資料表彰個人信用， 不得輕易交付他人，否則即可能淪為他人犯罪或洗錢之工具 。被告於本件行為時係大學肄業（見被告之個人戶籍資料） ，行為時為智識能力正常之成年人，並曾從事行政工作，此 據被告於本院訊問時所自陳（見本院卷第47頁），足見被告 有相當智識能力與社會歷練經驗，對於上情自難諉為不知； 參以被告於偵查中自承：我沒有經過面試，不知道公司名稱 、地址，他也沒有跟我說工作內容、要不要提供勞力、提供 哪種勞力等語（見偵卷第50頁背面）；於本院訊問時自承： 之前的工作不用提供提款卡及密碼，我也沒有問對方為何這 份工作需要提供提款卡及密碼等語（見本院卷第46至47頁） ，衡情被告不知該工作之內容及性質，亦不知提供工作者之 真實身分或所在，即率然將本件中國信託及聯邦銀行帳戶之 提款卡寄送與對方指定之人並依指示更改密碼，自行承擔帳 戶遭人不法利用之風險，主觀上已可預見恐遭作為詐欺取款 、洗錢工具或其他非法用途，並供不明款項匯轉或提領之用 ，藉此製造金流斷點，而掩飾或隱匿該等犯罪所得之去向、 所在，致執法機關難以追查該等不法所得流向，竟仍選擇漠 視他人可能因其交付帳戶提款卡及密碼之行為，致生財產上 損害之可能性，並就其金融帳戶或有淪為洗錢工具，而供不 明人士藉以遮斷金流軌跡，掩飾犯罪所得之真正去向，以逃 避國家追訴、處罰之可能性視而不見，執意將上開帳戶之提 款卡及密碼交付真實姓名、年籍均不詳且亦非熟識之人使用 ，而對他人持以犯罪採取消極容任而不違背其本意之態度， 足見被告於主觀上確有幫助詐欺取財、幫助洗錢之不確定故 意甚明。
㈢至被告雖否認有幫助詐欺取財、幫助洗錢之主觀犯意，並以 前詞置辯。惟被告於主觀上具有幫助詐欺取財、幫助洗錢之 不確定故意業經本院認定如前，且多年來詐欺集團猖獗，其 詐欺手法、犯罪模式及類型業經媒體廣為披載，而現今犯罪 集團或不法份子為掩飾其不法獲利行徑，避免執法機關之追 查，經常利誘一般民眾提供金融帳戶存摺、提款卡、密碼等 資料，再以此帳戶供作對外詐騙或其他各種財產犯罪之不法 用途使用，亦經電視新聞及報章雜誌等大眾傳播媒體多所報 導，政府亦極力宣導，期使民眾注意防範，一般人對此當應 有所認識，而被告於本院訊問時自承：他說戶頭要作為薪轉 使用，說要多給他幾個帳戶，我沒有問他為什麼，也沒有問 薪水怎麼算的等語（見本院卷第46頁），衡情如有匯入薪資 至帳戶之需求，僅需提供該帳戶之戶名及帳號即可達匯款之 目的，無須提供該帳戶之提款卡及密碼；且若帳戶係作為收
取薪資之用，將提款卡及密碼交付他人使用，即無法透過提 款卡提領薪資，並將該薪資之支配權完全交與他人掌控，顯 不符常情，則被告明知金融帳戶係個人理財之重要工具，且 為個人財產、信用之表徵，不能隨意交予他人使用，卻仍將 其所申辦上開帳戶之提款卡及密碼交付真實姓名、年籍均不 詳且素昧平生之人使用，對於其帳戶可能被利用作為詐欺取 財、洗錢或其他不法行為所用之犯罪工具，自難諉為毫無預 見。又被告雖辯稱那時的精神狀況模糊等語，然被告以店到 店之方式寄送本件中國信託及聯邦銀行帳戶之提款卡與他人 ，且對於提供上開帳戶予他人使用之動機、目的及過程，均 可正常回憶並陳述，足認被告於本件行為時之辨識能力或依 其辨識而行為之能力，並無欠缺或顯著降低之情形。從而， 被告前開所辯與常情相悖，當屬臨訟卸責之詞，不足採信。 ㈣綜上所述，本案事證明確，被告犯行堪以認定，應依法論科 。
二、論罪科刑：
㈠按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言（最高法院75年台上字第1509號、88年台上字第1270 號判決意旨參照）；如提供金融帳戶之行為人主觀上認識該 帳戶可能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領 後會產生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫 助之犯意，提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢之實行， 應論以一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108年台上字第3101 號判決意旨參照）。經查，被告係將本件中國信託及聯邦銀 行帳戶之提款卡及密碼提供與詐欺集團成員用以實施詐欺取 財之財產犯罪及掩飾隱匿犯罪所得去向，是對他人遂行詐欺 取財及洗錢犯行施以助力，且卷內證據尚不足證明被告有為 詐欺取財及洗錢犯行之構成要件行為，或與詐欺集團有何犯 意聯絡，依前揭說明，自應論以幫助犯。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14 條第1項之幫助洗錢罪，及刑法第30條第1項前段、第339條 第1項之幫助詐欺取財罪。被告以一行為提供本件中國信託 及聯邦銀行帳戶之提款卡及密碼，幫助詐欺集團成員詐騙告 訴人洪于斌等4人，侵害其等之財產法益，同時掩飾、隱匿 詐騙所得款項去向而觸犯上開罪名，應認係以一行為觸犯數 罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重之 幫助洗錢罪處斷。聲請意旨雖未敘及被告涉犯幫助洗錢罪， 但此部分與業經聲請之幫助詐欺取財罪具有想像競合之裁判 上一罪關係，依刑事訴訟法第267條規定，亦為聲請效力所
及，且本院於訊問時已告知被告另涉犯此部分之罪名（見本 院卷第45頁），無礙於被告防禦權之行使，本院自得併予審 究。又被告未實際參與詐欺取財、洗錢犯行，所犯情節較正 犯輕微，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。 ㈢爰以行為人之責任為基礎，審酌被告任意將自己之金融帳戶 提供他人使用，不顧可能遭他人用以作為犯罪工具，破壞社 會治安及有礙金融秩序，使詐欺集團成員得順利取得告訴人 洪于斌等4人因受騙而匯入被告帳戶之款項，且增加司法單 位追緝之困難而助長犯罪歪風，所為不足為取；兼衡其犯罪 之動機、目的、手段，及被告係提供2個帳戶予詐欺集團之 犯罪情節、本件受害人數為4人，及其等因被告提供帳戶而 遭詐騙之金額合計達新臺幣19萬3,262元，所生損害非輕微 ，以及被告自陳教育程度為大學畢業、家庭及經濟狀況為普 通（見本院卷第47頁），且積極與告訴人洪于斌等4人達成 和解，嗣經本院調解成立，被告並已適度賠償其等損害，有 本院調解筆錄、被告提出之匯款單據及本院公務電話紀錄在 卷可佐（見本院卷第35至37、49至53、57頁）等一切情狀， 量處如主文所示之刑，並就罰金部分諭知如易服勞役之折算 標準。又被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有 臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可稽，其因一時失慮，致 罹刑典，所為固屬不當，惟事後已與告訴人洪于斌等4人達 成和解並賠償其等損害，業如前述，且告訴人洪于斌等4人 亦表明願宥恕被告本件刑事行為，給予被告自新或緩刑之機 會等情，有本院調解筆錄1份在卷可佐（本院卷第35至37頁 ），顯見被告已積極彌補本件對告訴人洪于斌等4人所造成 之損害，堪認確有悔意，其經此警詢、偵查等訴訟程序，當 知警惕，信無再犯之虞，本院認所宣告之刑以暫不執行為適 當，爰依刑法第74條第1項第1款規定予以宣告緩刑2年，以 啟自新。
三、沒收部分：
㈠按洗錢防制法第18條第1項固規定「犯第14條之罪，其所移 轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或 財產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使 用之財物或財產上利益，亦同。」惟該條文並無「不問屬於 犯罪行為人與否」之絕對義務沒收要件，當以屬於犯罪行為 人者為限（即實際管領者），始應沒收。查被告既已將本件 中國信託及聯邦銀行帳戶之提款卡及密碼交由詐欺集團成員 使用，對於匯入該帳戶內之款項已無事實上管領權，又非實 際上提款之人，是本案尚無應依洗錢防制法第18條第1項規 定宣告沒收之不法利得。
㈡至被告交付本件中國信託及聯邦銀行帳戶之提款卡與詐欺集 團成員，雖是供犯罪所用之物，惟未經扣案，且該等物品本 身不具財產之交易價值，單獨存在亦不具刑法上之非難性， 欠缺刑法上重要性，是本院認該等物品並無沒收或追徵之必 要，爰均不予宣告沒收或追徵，併此敘明。
四、依刑事訴訟法第449條第1項、第3項，洗錢防制法第14條第1 項，刑法第11條前段、第30條第1項前段、第2項、第339條 第1項、第55條前段、第42條第3項前段、第74條第1項第1款 ，刑法施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決處刑如主文。五、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官黃彥琿聲請以簡易判決處刑。
中 華 民 國 110 年 12 月 7 日
刑事第二十七庭 法 官 莊婷羽
上列正本證明與原本無異。
書記官 張家瑋
中 華 民 國 110 年 12 月 9 日
附錄本案論罪科刑法條：
刑法第339條第1項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
洗錢防制法第2條第2款
本法所稱洗錢，指下列行為：
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
洗錢防制法第14條第1項
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。
【附表】
┌──┬───┬────┬───────┬───────┬────┬────┐
│編號│告訴人│詐騙時間│詐騙方法 │匯款時、地 │匯款金額│匯入帳戶│
│ │ │ │ │ │(新臺幣)│ │
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│1 │洪于斌│109年10 │假冒網路購物客│於109年10月29 │29,985 │本件聯邦│
│ │ │月29日18│服人員，撥打電│日19時56分許，│元 │銀行帳戶│
│ │ │時59分許│話予洪于斌，謊│在臺南市新市區│ │ │
│ │ │ │稱洪于斌先前於│大社里710號統 │ │ │
│ │ │ │網路訂購商品時│一超商內，以自│ │ │
│ │ │ │，因作業疏失，│動櫃員機轉帳方│ │ │
│ │ │ │誤設為廠商下單│式匯款 │ │ │
│ │ │ │，將重複扣款，├───────┼────┼────┤
│ │ │ │需依指示操作自│於109年10月29 │29,985 │本件聯邦│
│ │ │ │動櫃員機以解除│日20時03分許，│元 │銀行帳戶│
│ │ │ │設定等語，使洪│在臺南市新市區│ │ │
│ │ │ │于斌陷於錯誤，│大社里710號統 │ │ │
│ │ │ │依指示匯款。 │一超商內，以自│ │ │
│ │ │ │ │動櫃員機轉帳方│ │ │
│ │ │ │ │式匯款 │ │ │
│ │ │ │ ├───────┼────┼────┤
│ │ │ │ │於109年10月29 │8,123元 │本件聯邦│
│ │ │ │ │日20時05分許，│ │銀行帳戶│
│ │ │ │ │在臺南市新市區│ │ │
│ │ │ │ │大社里710號統 │ │ │
│ │ │ │ │一超商內，以自│ │ │
│ │ │ │ │動櫃員機轉帳方│ │ │
│ │ │ │ │式匯款 │ │ │
│ │ │ │ ├───────┼────┼────┤
│ │ │ │ │於109年10月29 │6,123元 │本件聯邦│
│ │ │ │ │日20時07分許，│ │銀行帳戶│
│ │ │ │ │在臺南市新市區│ │ │
│ │ │ │ │大社里710號統 │ │ │
│ │ │ │ │一超商內，以自│ │ │
│ │ │ │ │動櫃員機轉帳方│ │ │
│ │ │ │ │式匯款 │ │ │
│ │ │ │ ├───────┼────┼────┤
│ │ │ │ │於109年10月29 │1,123元 │本件聯邦│
│ │ │ │ │日20時09分許，│ │銀行帳戶│
│ │ │ │ │在臺南市新市區│ │ │
│ │ │ │ │大社里710號統 │ │ │
│ │ │ │ │一超商內，以自│ │ │
│ │ │ │ │動櫃員機轉帳方│ │ │
│ │ │ │ │式匯款 │ │ │
├──┼───┼────┼───────┼───────┼────┼────┤
│2 │汪鼎欽│109年10 │假冒網路購物客│於109年10月29 │27,960元│本件聯邦│
│ │ │月29日19│服人員，撥打電│日20時44分許，│ │銀行帳戶│
│ │ │時33分許│話予告訴人汪鼎│以自動櫃員機轉│ │ │
│ │ │ │欽，謊稱汪鼎欽│帳方式匯款 │ │ │
│ │ │ │先前於網路訂購│ │ │ │
│ │ │ │商品時，因作業│ │ │ │
│ │ │ │疏失，誤設為批│ │ │ │
│ │ │ │發商，將重複扣│ │ │ │
│ │ │ │款，需依指示操│ │ │ │
│ │ │ │作自動櫃員機以│ │ │ │
│ │ │ │取消轉帳功能等│ │ │ │
│ │ │ │語，使汪鼎欽陷│ │ │ │
│ │ │ │於錯誤，依指示│ │ │ │
│ │ │ │匯款。 │ │ │ │
├──┼───┼────┼───────┼───────┼────┼────┤
│3 │余偉立│109年10 │假網路購物客服│於109年10月29 │29,985元│本件中國│
│ │ │月29日19│人員，撥打電話│日20時51分許，│ │信託銀行│
│ │ │時07分許│予余偉立，謊稱│在桃園市中壢區│ │帳戶 │
│ │ │ │余偉立先前於網│永強街103號全 │ │ │
│ │ │ │路訂購商品時，│家超商內，以自│ │ │
│ │ │ │因員工作業疏失│動櫃員機轉帳方│ │ │
│ │ │ │，將重複扣款，│式匯款 │ │ │
│ │ │ │需依指示操作自│ │ │ │
│ │ │ │動櫃員機以中止│ │ │ │
│ │ │ │設定等語，使余│ │ │ │
│ │ │ │偉立陷於錯誤，│ │ │ │
│ │ │ │依指示匯款。 │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
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│4 │楊學菁│109年10 │假冒郵局行員，│於109年10月29 │29,989元│本件中國│
│ │ │月29日19│撥打電話予楊學│日19時32分許，│ │信託銀行│
│ │ │時04分許│菁，謊稱楊學菁│在新北市中和區│ │帳戶 │
│ │ │ │先前於網路訂購│景新街442號郵 │ │ │
│ │ │ │商品時，因作業│局內，以自動櫃│ │ │
│ │ │ │出問題，將定期│員機轉帳方式匯│ │ │
│ │ │ │扣款，需依指示│款 │ │ │
│ │ │ │操作自動櫃員機├───────┼────┼────┤
│ │ │ │以解除設定等語│於109年10月29 │29,989元│本件中國│
│ │ │ │，使楊學菁陷於│日19時35分許，│ │信託銀行│
│ │ │ │錯誤，依指示匯│在新北市中和區│ │帳戶 │
│ │ │ │款。 │景新街442號郵 │ │ │
│ │ │ │ │局內，以自動櫃│ │ │
│ │ │ │ │員機轉帳方式匯│ │ │
│ │ │ │ │款 │ │ │
└──┴───┴────┴───────┴───────┴────┴────┘