臺灣士林地方法院刑事簡易判決
110年度金簡字第49號
公 訴 人 臺灣士林地方檢察署檢察官
被 告 江柏樺
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110年
度偵字第11927號），被告於本院準備程序中自白犯罪（110 年
度金訴字第426 號），經本院合議庭裁定由受命法官獨任逕以簡
易判決處刑，判決如下：
主 文
江柏樺幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣陸仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據部分除應補充及更正如下外，其餘均引 用檢察官起訴書內容之記載（如附件）：
㈠起訴書附表編號1「時間」欄所載應更正為「109年12月9日」 ；
㈡證據部分應補充「被告江柏樺於民國110年12月23日在本院準 備程序之自白」。
二、論罪科刑㈠
㈠按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客 觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助 意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言 。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意 不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該 特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略 認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之 細節或具體內容，此即學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。 又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並 無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用 ，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶 ，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提 款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可 能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產 生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯 意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成 立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108 年度台上大字第3101
號裁定意旨參照）。本案被告知悉交付帳戶提款卡供他人使 用，並告知提款卡之密碼，將使該他人得以持該帳戶收受、 提領詐欺犯罪所得款項，主觀上已認識其提供帳戶之提款卡 及密碼等資料，將可能被用於收受及提領包含詐欺犯罪在內 特定犯罪之犯罪所得，並得藉此遮斷資金流動軌跡而逃避國 家追訴、處罰，自有其行為係幫助洗錢防制法第2 條第2 款 洗錢行為、刑法第339 條第1 項實現之犯意。然被告提供帳 戶之行為，畢竟並非詐欺或洗錢犯罪之構成要件行為，復無 證據得證明被告有參與犯罪構成要件之行為；且被告交付帳 戶雖有幫助他人實現詐欺、洗錢犯罪之故意，然畢竟未有為 自己實行詐欺、洗錢犯罪之意思。是核被告所為，係犯刑法 第30條第1 項、第339 條第1 項之幫助詐欺取財罪及刑法第 30條第1 項、洗錢防制法第14條第1 項之幫助一般洗錢罪。 ㈡被告以一提供遠東商業銀行金融帳戶存摺、提款卡及密碼等 資料之行為，幫助詐騙集團詐欺告訴人，並幫助詐欺集團於 提領告訴人匯入本案帳戶之款項後，產生遮斷金流以逃避國 家追訴、處罰之效果，係以一行為觸犯數幫助詐欺取財及幫 助洗錢罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一重 論以洗錢防制法第14條第1 項、刑法第30條第1 項前段之幫 助洗錢罪。㈡
㈢被告係以幫助之意思而為上開構成要件以外之行為，為幫助 犯，應依刑法第30條第2 項之規定，按正犯之刑減輕之。又 被告於審判中自白洗錢犯罪，爰依洗錢防制法第16條第2 項 規定，減輕其刑，並依刑法第70條規定遞減之。㈣ ㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告將金融帳戶交予他人供 詐欺犯罪使用，並使不法之徒藉此輕易於詐騙後取得財物， 致檢警難以追緝，助長詐欺犯罪風氣之猖獗，嚴重危害財產 交易安全與社會經濟秩序，所為實有不該；惟念及被告無經 法院判處罪刑之前科，素行尚佳，有臺灣高等法院被告前案 紀錄表在卷可稽，於本院準備程序時能坦認犯行，且有高度 意願與告訴人洽談賠償事宜，然因告訴人不願配合到庭致未 能達成和解，已足見悔意等情，兼衡被告於本院審理中自述 之智識程度、家庭經濟狀況等節，暨其犯罪之動機、目的、 手段、告訴人所受損害及無證據顯示被告因而獲利等一切情 狀，量處如主文所示之刑，並就併科罰金部分諭知易服勞役 之折算標準。
三、末按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定 者，依其規定；前2 項之沒收，於全部或一部不能沒收或不 宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38 條之1第1項、第3項 固分別有明文；然因犯罪所得之物，以實際所得者為限，苟
無所得或尚未取得者，自無從為沒收追繳之諭知（最高法院 89年度台上字第3434號判決意旨參照）。本案被告雖將上揭 金融帳戶之提款卡、密碼提供予真實姓名、年籍不詳之詐欺 集團成員，但卷內並無證據證明被告獲有報酬或因此免除債 務，自無從對被告之犯罪所得宣告沒收。另按犯洗錢防制法 第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、 持有、使用之財物或財產上利益，沒收之，同法第18條第1 項前段固定有明文，而其立法理由係為沒收洗錢行為標的之 財物或財產上利益，惟該條文並未規定「不論屬於犯罪行為 人與否」均沒收之，自仍以屬於犯罪行為人者為限，始應予 以沒收；告訴人匯入被告金融帳戶之款項，業經提領，並無 證據證明該款項係由被告提領或提領後業經交付被告，亦不 能依洗錢防制法第18條第1 項前段沒收該等財物，爰均附此 敘明之。
四、依刑事訴訟法第449 條第2 項、第3 項、第454 條第2 項， 洗錢防制法第14條第1 項、第16條第2 項，刑法第11條前段 、第30條第1 項前段、第2 項、第339 條第1 項、第55條、 第42條第3 項前段，刑法施行法第1 條之1 第1 項，逕以簡 易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內向本院提出上訴 狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官許恭仁提起公訴，檢察官謝榮林到庭執行職務。中 華 民 國 110 年 12 月 29 日 刑事第五庭 法 官 黃 瀞 儀
以上正本證明與原本無異。
書記官 李 俊 錡
中 華 民 國 110 年 12 月 29 日
附錄本案論罪科刑之依據：
洗錢防制法
第 14 條
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法
第 30 條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
第 339 條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。