臺灣臺東地方法院刑事簡易判決
110年度金簡字第6號
公 訴 人 臺灣臺東地方檢察署檢察官
被 告 張慧琦
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110年
度偵字第1984號、偵緝字第155、156號），於本院準備程序中自
白犯罪（110年度金訴字第36號），經本院合議庭裁定由受命法
官逕以簡易判決處刑，判決如下：
主 文
張慧琦幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之一般洗錢罪，處有期徒刑參月，併科罰金新臺幣陸萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本案犯罪事實及證據，除檢察官起訴書犯罪事實欄第10行 「之犯意聯絡」前均補充「詐欺取財及洗錢」、犯罪事實欄 更正為「案經江佩珊訴由雲林縣警察局虎尾分局、林玉婷 及高曼萍訴由臺東縣警察局臺東分局報告偵辦」，證據欄並 補充「被告張慧琦於本院準備程序中之自白」外，其餘均引 用如附件起訴書之記載。
二、論罪
㈠查被告提供其金融帳戶予他人使用，使詐欺集團遂行詐欺取 財及洗錢之犯行，被告雖非基於直接故意而為之，但主觀上 仍有幫助他人詐欺取財及幫助洗錢之不確定故意，且客觀上 所為提供金融帳戶之行為，亦屬構成要件以外之行為。是核 被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條 第1項之幫助一般洗錢罪、刑法第30條第1項前段、第339條 第1項之幫助詐欺取財罪。又被告以一提供金融帳戶之行為 ，對告訴人江佩珊、林玉婷、高曼萍各別均成立上揭之2罪 ，屬想像競合犯，應依刑法第55條前段規定，從一重之幫助 洗錢罪處斷。
㈡再被告係以幫助洗錢之意思，參與構成要件以外之行為，屬 幫助犯，爰依刑法第30條第2項規定，按正犯之刑減輕之。 另被告於本院準備程序中自白洗錢之犯行，應依洗錢防制法 第16條第2項規定，減輕其刑，並依刑法第70條規定，遞減 輕之。
三、爰以行為人之責任為基礎，審酌被告率爾將自己所申設之金 融帳戶交予他人，使不法之徒得以遂行詐欺取財、洗錢之犯 行，致檢警難以追緝金流，助長犯罪風氣，提高社會大眾遭 受詐騙損失之風險，致告訴人3人分別受有新臺幣（下同）2 9萬7742元、10萬元、20萬元之財產損害，所為殊非可取。 再其雖於本院準備程序中坦承不諱，但仍未與告訴人3人達 成調解或和解，亦未賠付分文。末兼酌其自述國中畢業之智 識程度、現無業、家境小康、無須扶養者之家庭經濟情況、 罹患思覺失調症而接受醫院治療中之健康狀況等一切情狀（ 偵緝字第155號卷第13頁，本院卷第90頁），並有臺灣榮民 總醫院臺東分院110年10月22日北總東醫企字第1100004850 號函暨就醫紀錄附卷可參（本院卷第53至70頁），爰量處如 主文所示之刑，罰金刑部分並諭知易服勞役之折算標準。四、觀諸卷內事證，尚無任何證據得佐其確因本案獲有任何犯罪 所得，依「罪證有疑，利於被告」之證據法則，本案爰不予 宣告犯罪所得之沒收，併此敘明。
五、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，洗錢 防制法第2條第2款、第3條第2款、第14條第1項、第16條第2 項，刑法第11條、第30條第1項前段、第2項、第339條第1 項、第55條前段、第42條第3項前段，刑法施行法第1條之1 第1項，逕以簡易判決處刑如主文。
六、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。本案經檢察官謝慧中提起公訴，檢察官林靖蓉到庭執行職務。中 華 民 國 110 年 11 月 29 日 刑事第三庭 法 官 李昆儒
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判決後20日內向本院提出上訴書狀（須附繕本）。「切勿逕送上級法院」。告訴人或被害人對於本判決如有不服，請書具不服之理由狀，請求檢察官上訴者，其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。 書記官 黃健豪
中 華 民 國 110 年 11 月 29 日附錄本案論罪科刑法條全文
洗錢防制法第14條
有第2條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣500萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前2項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前2項之未遂犯罰之。
附件：
臺灣臺東地方檢察署檢察官起訴書
110年度偵字第1984號
110年度偵緝字第155號
110年度偵緝字第156號
被 告 張慧琦 女 22歲（民國00年0月00日生） 住臺東縣○○市○○路0段000巷000 號
居臺東縣○○市○○○路00巷00號 居臺東縣○○市○○街0號（臺北榮 民醫院臺東分院勝利院區） 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、張慧琦可預見任意提供自己在金融機構開設之帳戶存簿、提 款卡、密碼供他人使用，該人可能以該帳戶作為實施詐欺取 財等犯罪之工具，亦可能為他人做為隱匿犯罪所得之來源、 去向、所在、所有權、處分權之工具，竟於不違背其本意之 情形下，仍基於幫助詐欺取財及洗錢之不確定故意，於民國 109年12月1日前不詳時間，在不詳地點，將其所申辦之合作 金庫銀行帳號000-0000000000000號帳戶（下稱合庫帳戶） 之網路銀行帳戶及密碼，提供予詐騙集團成員使用，嗣該詐 欺集團成員取得上開帳戶後，即與其所屬之詐欺集團共同基 於意圖為自己不法所有之犯意聯絡：
(一)於109年12月1日，在交友軟體對江佩珊佯稱可為其操作投資 虛擬貨幣，致江佩珊陷於錯誤，於109年12月1日時13分49許 ，匯款新臺幣（下同）29萬7,742元至上開合庫帳戶，旋遭 詐騙集團以網路轉帳方式匯款至其他人頭帳戶提領。(二)於109年11月中旬，在通訊軟體LINE對林玉婷佯稱為大學同 學，可為其投資虛擬貨幣，致林玉婷陷於錯誤，於109年12 月1日，以網路銀行匯款10萬元至上開合庫帳戶，旋即遭詐 騙集團以網路轉帳方式匯款至其他人頭帳戶提領。(三)於109年12月1日，以「馮凱祥」身分，在LINE對高曼萍佯稱 為可投資期貨，致高曼萍陷於錯誤，於109年12月1日時22分
41許，匯款20萬元至上開合庫帳戶，旋遭詐騙集團以網路轉 帳方式匯款至其他人頭帳戶提領。
二、案經江佩珊、林玉婷、高曼萍訴由臺東縣政府警察局分局報 告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告張慧琦於警詢及偵查中之供述 坦承上開合庫帳戶為其申辦，並且約定以每月50萬之對價，將上開合庫帳戶之網路銀行帳號及密碼提供給對方之事實。 2 證人即告訴人江佩珊、林玉婷、高曼萍之於警詢中之證述 證明告訴人等3人遭詐騙及匯款之經過。 3 派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、報案三聯單、金融機構聯防機制通報單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、匯款紀錄影本、告訴人等之對話軟體手機翻拍照片 佐證告訴人等3人遭詐騙之經過。 4 被告帳戶開戶資料及交易明細 1.證明上開帳戶為被告所有之事實。 2.證明告訴人遭詐騙款項匯入被告合庫帳戶之事實。 二、按行為人主觀上認識該帳戶可能作為收受及提領特定犯罪所 得使用，他人提領後即產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追 訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提供，應論以幫助犯 同法第14條第1項之一般洗錢罪，最高法院108年度台上大字第 3101號裁定意旨參照。是核被告所為，係犯刑法第30條第1項 前段、同法第339條第1項之幫助詐欺取財罪嫌及違反洗錢防 制法第2條第2款、同法第3條第2款規定，應依同法第14條第 1項幫助洗錢罪嫌論處。被告以一提供帳戶之行為，侵害告 訴人等3人之財產法益，為想像競合，請依刑法第55條從一 重處斷。
三、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。 此 致
臺灣臺東地方法院
中 華 民 國 110 年 8 月 18 日 檢 察 官 謝慧中
本件證明與原本無異
中 華 民 國 110 年 8 月 30 日 書 記 官 廖承志
附錄本案所犯法條全文
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第3條
本法所稱特定犯罪，指下列各款之罪：
一、最輕本刑為 6 月以上有期徒刑以上之刑之罪。二、刑法第 121 條第 1 項、第 123 條、第 201 條之 1 第 2 項、第 268 條、第 339 條、第 339 條之 3、第 342 條、 第 344 條、第 349 條之罪。
三、懲治走私條例第 2 條第 1 項、第 3 條第 1 項之罪。
四、破產法第 154 條、第 155 條之罪。
五、商標法第 95 條、第 96 條之罪。
六、廢棄物清理法第 45 條第 1 項後段、第 47 條之罪。七、稅捐稽徵法第 41 條、第 42 條及第 43 條第 1 項、第 2 項之罪。
八、政府採購法第 87 條第 3 項、第 5 項、第 6 項、第 89 條、第 91 條第 1 項、第 3 項之罪。
九、電子支付機構管理條例第 44 條第 2 項、第 3 項、第 45 條之罪。
十、證券交易法第 172 條第 1 項、第 2 項之罪。十一、期貨交易法第 113 條第 1 項、第 2 項之罪。十二、資恐防制法第 8 條、第 9 條之罪。
十三、本法第 14 條之罪。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。