臺灣臺中地方法院刑事簡易判決
110年度簡字第1269號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 宋鴻斌
上列被告因詐欺案件，經檢察官提起公訴（110年度偵字第15118
號），被告自白犯罪（原案號：110年度易字第1356號），本院
認為宜以簡易判決處刑，裁定逕以簡易判決處刑如下：
主 文
宋鴻斌幫助犯洗錢防制法第十四條第二項、第一項之洗錢未遂罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
犯罪事實及理由
一、犯罪事實：宋鴻斌可預見金融機構帳戶係個人理財之重要工 具，為個人財產、信用之重要表徵，如交予他人使用，有供 作財產犯罪用途之可能，而犯罪者取得他人存摺、提款卡（ 含密碼）之目的在於取得贓款及掩飾犯行不易遭人追查，對 於提供帳戶雖無引發他人萌生犯罪之確信，但仍以縱若前開 取得帳戶之人利用其帳戶持以詐欺取財，並掩飾、隱匿特定 犯罪所得而洗錢，亦不違背其本意之幫助犯意，於民國109 年12月間某日，在臺北市萬華區某全家便利商店，將其所申 設之華南商業銀行股份有限公司帳號000000000000號存款帳 戶（下稱華南銀行帳戶）之提款卡、密碼，寄送予真實姓名 年籍不詳之人使用。嗣該真實姓名年籍不詳之人取得宋鴻斌 華南銀行帳戶資料後，即意圖為自己不法之所有，基於詐欺 取財與一般洗錢之犯意，於109年12月20日15時1分許，假冒 日本怪獸美妝學院賣家撥打電話向黃姿瑜佯稱：之前以超商 取貨購買壓力褲，須依指示操作ATM才能解除云云，致黃姿 瑜信以為真，陷於錯誤，於同日16時52分許，在臺南市○區○ ○街000號之全家便利商店內，以自動櫃員機依指示操作而轉 帳新臺幣（下同）1萬4985元至宋鴻斌華南銀行帳戶內。嗣 黃姿瑜察覺有異而報警處理，經警方通報華南銀行將上揭款 項予以圈存，使詐欺集團成員未能領得該筆款項而未遂，繼 經警循線查悉上情。
二、證據名稱：
㈠、被告宋鴻斌本院審理時之自白。
㈡、證人即告訴人黃姿瑜警詢中之證述。
㈢、告訴人黃姿瑜所提出台新銀行自動櫃員機交易明細、臺南市
政府警察局第一分局東寧派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、華南商業銀行股份有限 公司110年9月23日營清字第1100030343號函及檢附之被告帳 號000000000000號帳戶交易明細、華南商業銀行股份有限公 司龍江分行110年10月13日華龍存字第1100000107號函及檢 附之臺南市政府警察局第一分局東寧派出所受理刑事案件報 案三聯單、華南商業銀行新臺幣/外幣活期（儲蓄）存款結 清帳戶申請書、警示帳戶剩餘款項返還申請暨切結書附卷可 參。
三、論罪科刑部分：
㈠、按行為人提供金融帳戶提款卡及密碼予不認識之人，非屬洗 錢防制法第2條所稱之洗錢行為，不成立同法第14條第1項一 般洗錢罪之正犯；如行為人主觀上認識該帳戶可能作為收受 及提領特定犯罪所得使用，他人提領後即產生遮斷資金流動 軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意而提 供，應論以幫助犯同法第14條第1項之一般洗錢罪（最高法 院108年度台上大字第3101號刑事大法庭裁定參照）。本件 被告宋鴻斌將其華南銀行帳戶之提款卡、密碼提供予本案真 實姓名年籍不詳之人，遭作為詐騙告訴人財物之用，嗣該真 實姓名年籍不詳之人實行詐欺取財犯行後，為掩飾、隱匿其 犯罪所得財物之去向及所在，而令告訴人將款項轉入前揭被 告之帳戶，嗣告訴人覺察有異而報警處理，經華南銀行將告 訴人匯入之款項圈存，則告訴人所匯入之該筆款項處於銀行 之實力支配之下，詐騙集團未能領得詐欺款項，亦未發生製 造金流斷點，隱匿詐欺取財犯行不法所得之去向、所在之結 果，是核被告所為，係犯刑法第30條第1項、同法第339條第 3項、第1項之幫助詐欺取財未遂罪及洗錢防制法第14條第2 項、第1項之幫助洗錢未遂罪。
㈡、被告以一提供金融帳戶之行為觸犯幫助詐欺取財未遂、幫助 洗錢未遂2罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條前段之規 定，從一重論以幫助一般洗錢未遂罪。至起訴書就被告上揭 犯行雖認本件幫助詐欺取財犯行已達既遂程度，尚有誤會； 及雖漏未論及幫助一般洗錢罪，惟此與起訴有罪部分，具有 想像競合犯之裁判上一罪關係，為起訴效力所及，本院自得 併予審酌，且經本院於準備程序中當庭告知被告此部分犯行 可能涉犯幫助一般洗錢罪刑（見本院易字卷第158頁），被 告對此亦坦承犯行不諱，尚無礙被告攻擊防禦權之行使，附 此敘明。
㈢、按詐欺集團成員已著手於一般洗錢犯行之實施，惟尚未將告 訴人遭詐欺之款項提領而未遂，應依同法第25條第2項規定
，按既遂犯之刑減輕之；又被告係幫助他人犯洗錢罪，為幫 助犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之； 另犯洗錢防制法第14條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕 其刑，同法第16條第2項定有明文；被告於本院就其幫助洗 錢犯行自白犯罪（見本院易字卷第195頁），爰依前揭規定 減輕其刑，並依法遞減之。
㈣、爰審酌被告前雖曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，惟 執行完畢或赦免後，5年以內未曾因故意犯罪受有期徒刑以 上刑之宣告，有臺灣高等法院被告前案紀錄表乙份在卷可稽 ，其將自己華南銀行帳戶之提款卡、密碼等提供他人使用， 不顧可能遭他人用以作為犯罪工具，嚴重破壞社會治安及有 礙金融秩序，助長犯罪歪風，造成告訴人受騙匯款，幸經銀 行及時圈存，已經銀行發還予告訴人，告訴人因而未受有財 產上之損害，所為仍應予非難。又審酌被告犯後坦承犯行之 犯後態度，暨被告之教育程度為專科畢業、從事保全工作、 家庭經濟狀況勉持（見本院易字卷第105頁被告警詢筆錄受 詢問人所載）等一切情狀，量處如主文所示之刑，併諭知罰 金易服勞役之折算標準，以示懲儆。
㈤、末查，被告前雖曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，惟 執行完畢或赦免後，5年以內未曾因故意犯罪受有期徒刑以 上刑之宣告，有臺灣高等法院被告前案紀錄表乙份在卷可按 ，被告坦承犯行，顯有悔意，其因一時失慮而為本件犯行， 其經此教訓，當知警惕而信無再犯之虞，本院綜核各情，所 宣告之刑，認以暫不執行為適當，依刑法第74條第1項第2款 規定，諭知緩刑2年，以勵自新。
四、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第454條第2項，洗錢 防制法第14條第2項、第1項、第16條第2項，刑法第11條前 段、第25條第2項、第30條第1項前段、第2項、第339條第3 項、第1項、第55條、第42條第3項、第74條第1項第2款，刑 法施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決處刑如主文。本案經檢察官楊仕正提起公訴，檢察官洪志明到庭執行職務。中 華 民 國 110 年 11 月 23 日 刑事第三庭 法 官 劉麗瑛
上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀（應附繕本）。
書記官 黃聖心
中 華 民 國 110 年 11 月 23 日附錄本案論罪科刑法條：
刑法第30條：
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第339條：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條：
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。