臺灣士林地方法院刑事簡易判決
110年度金簡字第27號
公 訴 人 臺灣士林地方檢察署檢察官
被 告 陳郁清
指定送達地址：臺北市○○區○○街00 0號0樓
指定辯護人 義務辯護人黃啟銘律師
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110 年
度偵緝字第682號、110年度偵字第8758號），被告於本院審理程
序中自白犯罪（110 年度金訴字第275 號），經本院合議庭裁定
由受命法官獨任逕以簡易判決處刑，判決如下：
主 文
陳郁清幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、本件犯罪事實及證據部分除應補充及更正如下外，其餘均引 用檢察官起訴書內容之記載（如附件）：
㈠起訴書附表編號2、5、8所載匯款時間應更正如本判決附表所 示；
㈡起訴書附表編號2、4、5所示匯款金額各應扣除手續費新臺幣 （下同）15元後，更正金額如本判決附表所示；編號6之匯 款金額除29,988元外，其餘部分均應刪除； ㈢證據部分應補充「被告陳郁清於民國110年10月7日在本院審 理程序之自白」；起訴書證據清單編號10所載「交易明細照 片5張」、編號11所載「載具交易明細4張、付款證據2張」 應予刪除。
二、論罪科刑㈠
㈠按刑法第30條之幫助犯，係以行為人主觀上有幫助故意，客 觀上有幫助行為，即對於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助 意思，對於正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言 。幫助犯之故意，除需有認識其行為足以幫助他人實現故意 不法構成要件之「幫助故意」外，尚需具備幫助他人實現該 特定不法構成要件之「幫助既遂故意」，惟行為人只要概略 認識該特定犯罪之不法內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之 細節或具體內容，此即學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。 又金融帳戶乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並 無任何特殊限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用 ，是依一般人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶
，反而收購或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提 款卡及告知密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可 能作為對方收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產 生遮斷金流以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯 意，而提供該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成 立一般洗錢罪之幫助犯（最高法院108 年度台上大字第3101 號裁定意旨參照）。本案被告知悉交付帳戶提款卡供他人使 用，並告知提款卡之密碼，將使該他人得以持該帳戶收受、 提領詐欺犯罪所得款項，主觀上已認識其提供帳戶之提款卡 及密碼等資料，將可能被用於收受及提領包含詐欺犯罪在內 特定犯罪之犯罪所得，並得藉此遮斷資金流動軌跡而逃避國 家追訴、處罰，自有其行為係幫助洗錢防制法第2 條第2 款 洗錢行為、刑法第339 條第1 項實現之犯意。然被告提供帳 戶之行為，畢竟並非詐欺或洗錢犯罪之構成要件行為，復無 證據得證明被告有參與犯罪構成要件之行為；且被告交付帳 戶雖有幫助他人實現詐欺、洗錢犯罪之故意，然畢竟未有為 自己實行詐欺、洗錢犯罪之意思。是核被告所為，係犯刑法 第30條第1 項、第339 條第1 項之幫助詐欺取財罪及刑法第 30條第1 項、洗錢防制法第14條第1 項之幫助一般洗錢罪。 ㈡
㈡被告以一提供中國信託銀行、富邦銀行、台新銀行、元大銀 行等金融帳戶提款卡及密碼等資料之行為，幫助詐騙集團詐 欺告訴人（被害人）10人，並幫助詐欺集團於提領告訴人（ 被害人）10人匯入本案帳戶之款項後，產生遮斷金流以逃避 國家追訴、處罰之效果，係以一行為觸犯數幫助詐欺取財及 幫助洗錢罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定，從一 重論以洗錢防制法第14條第1 項、刑法第30條第1 項前段之 幫助洗錢罪。㈢
㈢被告係以幫助之意思而為上開構成要件以外之行為，為幫助 犯，應依刑法第30條第2 項之規定，按正犯之刑減輕之。又 被告於審判中自白洗錢犯罪，爰依洗錢防制法第16條第2 項 規定，減輕其刑，並依刑法第70條規定遞減之。㈣ ㈣爰以行為人之責任為基礎，審酌被告將金融帳戶交予他人供 詐欺犯罪使用，並使不法之徒藉此輕易於詐騙後取得財物， 致檢警難以追緝，助長詐欺犯罪風氣之猖獗，嚴重危害財產 交易安全與社會經濟秩序，所為實有不該；惟念及被告無前 科，素行尚佳，有臺灣高等法院被告前案紀錄表在卷可稽， 於本院審理時終能坦認犯行，足見悔意等情，兼衡被告於本 院審理中自述其智識程度為高職畢業，獨居，現從事八大服 務業、月收入約3至4萬元之家庭經濟狀況，暨其犯罪之動機
、目的、手段、告訴人（被害人）所受損害及無證據顯示被 告因而獲利等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就併科罰 金部分諭知易服勞役之折算標準。又辯護人雖請求給予被告 緩刑之宣告，惟本院衡諸被告與告訴人（被害人）間均未達 成民事和解，且被告仍未獲致告訴人（被害人）諒解，為兼 顧告訴人（被害人）感受及保障其權益，爰不為緩刑之諭知 ，附此敘明。 ㈤
三、末按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定 者，依其規定；前2 項之沒收，於全部或一部不能沒收或不 宜執行沒收時，追徵其價額，刑法第38 條之1第1項、第3項 固分別有明文；然因犯罪所得之物，以實際所得者為限，苟 無所得或尚未取得者，自無從為沒收追繳之諭知（最高法院 89年度台上字第3434號判決意旨參照）。本案被告雖將上揭 金融帳戶之提款卡、密碼提供予真實姓名、年籍不詳之詐欺 集團成員，但卷內並無證據證明被告獲有報酬或因此免除債 務，自無從對被告之犯罪所得宣告沒收。另按犯洗錢防制法 第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、 持有、使用之財物或財產上利益，沒收之，同法第18條第1 項前段固定有明文，而其立法理由係為沒收洗錢行為標的之 財物或財產上利益，惟該條文並未規定「不論屬於犯罪行為 人與否」均沒收之，自仍以屬於犯罪行為人者為限，始應予 以沒收；告訴人等匯入被告金融帳戶之款項，業經提領，並 無證據證明該等款項係由被告提領或提領後業經交付被告， 亦不能依洗錢防制法第18條第1 項前段沒收該等財物，爰均 附此敘明之。
四、依刑事訴訟法第449 條第2 項、第3 項、第454 條第2 項， 洗錢防制法第14條第1 項、第16條第2 項，刑法第11條前段 、第30條第1 項前段、第2 項、第339 條第1 項、第55條、 第42條第3 項前段，刑法施行法第1 條之1 第1 項，逕以簡 易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之日起20日內向本院提出上訴 狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。
本案經檢察官王乙軒提起公訴，檢察官謝榮林到庭執行職務。中 華 民 國 110 年 10 月 19 日 刑事第五庭 法 官 黃 瀞 儀
以上正本證明與原本無異。
書記官 李 俊 錡
中 華 民 國 110 年 10 月 20 日
附錄本案論罪科刑之依據：
洗錢防制法
第 14 條
有第二條各款所列洗錢行為者，處七年以下有期徒刑，併科新臺幣五百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法
第 30 條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
第 339 條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附表：
編號 犯罪時間 詐騙理由 被害人/告訴人 匯款時間 匯款金額 （新臺幣） 匯入帳戶 證據資料 1 109年10月24日16時 致電告訴人佯稱購物付款設定有誤，須配合更改操作云云 石純安 109年10月24日16時51分 37,012元 富邦銀行帳戶 ①告訴人警詢（110偵3769號卷P11-13）② ②告訴人提供之手機通 話紀錄及簡訊（110偵3769號卷P93-96）③ ③網路銀行交易明細（110偵3769號卷P97）④被告申設之台北富邦商業銀行帳號000000000000號帳戶客戶基本資料、對帳單（110偵3769號卷 P331-333） 2 109年10月24日16時23分 致電告訴人佯稱購物付款設定有誤，須配合更改操作云云 許莉凰 ①109年10月24日17時22分 （起訴書原記載17時30分，應予更正） ②109年10月24日17時35分 ③109年10月24日17時44分 ④109年10月24日18時2分 ①29,123元 ②30,000元 ③30,000元 ④29,985元 （起訴書就④原記載為3萬元，應予更正） 台新銀行帳戶 ①告訴人警詢（110偵3769號卷P15-17）② ②自動櫃員機交易明細4份（110偵3769號卷P131-133）③ ③被告申設之台新商業銀行帳號00000000000000號帳戶交易明細（110偵3769號卷P321-322） 3 109年10月24日某時許 致電告訴人佯稱購物付款設定有誤，須配合更改操作云云 劉泓廷 109年10月24日17時48分 9,105元 元大銀行帳戶 ①告訴人警詢（110偵3769號卷P19-20）② ②告訴人存摺內頁影本（110偵3769號卷P151）③ ③被告申設之元大商業銀行帳號00000000000000號帳戶客戶基本資料、客戶往來交易明細（110偵3769號卷P325-327） 4 109年10月24日16時14分 致電告訴人佯稱購物付款設定有誤，須配合更改操作云云 王鴻壹 ①109年10月24日16時47分 ②109年10月24日17時5分 ①48,017元 （起訴書原記載為48,032元，應予更正） ②21,609元 富邦銀行帳戶 ①告訴人警詢（110偵3769號卷P21-23）② ②網路銀行交易明細（110偵3769號卷P177）③ ③被告申設之台北富邦商業銀行帳號000000000000號帳戶客戶基本資料、對帳單（110偵3769號卷P331-333） 5 109年10月24日14時14分 致電告訴人佯稱購物付款設定有誤，須配合更改操作云云 陳淑珍 109年10月24日15時15分許 （起訴書原記載為15時16分，應予更正） 17,012元 （起訴書原記載原17,027元，應予更正） 元大銀行帳戶 ①告訴人警詢（110偵3769號卷P25-26）② ②告訴人存摺內頁影本、自動櫃員機交易明細各1份（110偵3769號卷P183-187）③ ③告訴人提供之手機通話紀錄（110偵3769號卷P189）④ ④被告申設之元大商業銀行帳號00000000000000號帳戶客戶基本資料、客戶往來交易明細（110偵3769號卷P325-327） 6 109年10月24日14時13分 致電告訴人佯稱會員資格設定有誤，須配合更改操作云云 林承舉 109年10月24日15時許 29,988元 （起訴書原尚記載2萬元、2萬元、2萬元、2萬元、17,000元，均應予以刪除） 中國信託銀行帳戶 ①告訴人警詢（110偵3769號卷P29-37）② ②告訴人存摺內頁影本（110偵3769號卷P209）③ ③告訴人提供之手機通話紀錄（110偵3769號卷P209-213）④ ④被告申設之中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶客戶基本資料、存款交易明細（110偵3769號卷P311、314） 7 109年10月24日16時31分 致電告訴人佯稱購物付款設定有誤，須配合更改操作云云 李旻育 109年10月24日16時53分 16,012元 富邦銀行帳戶 ①告訴人警詢（110偵3769號卷P39-40）② ②網路銀行交易明細（110偵3769號卷P229）③ ③被告申設之台北富邦商業銀行帳號000000000000號帳戶客戶基本資料、對帳單（110偵3769號卷P331-333） 8 109年10月24日15時2分 致電告訴人佯稱購物付款設定有誤，須配合更改操作云云 彭慧琳 109年10月24日16時22分 （起訴書原記載為16時23分，應予更正） 29,988元 中國信託銀行帳戶 ①告訴人警詢（110偵3769號卷P41-43）② ②自動櫃員機交易明細（110偵3769號卷P261）③ ③被告申設之中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶客戶基本資料、存款交易明細（110偵3769號卷P311、315） 9 109年10月24日16時32分 致電告訴人佯稱會員資格設定有誤，須配合更改操作云云 徐妙娟 109年10月24日17時22分 29,123元 台新銀行帳戶 ①告訴人警詢（110偵3769號卷P45-55）② ②網路銀行交易明細、告訴人存摺封面及金融卡影本（110偵3769號卷P279、285-287） ③告訴人提供與詐欺集團成員之LINE對話紀錄、手機通話紀錄（110偵3769號卷P281-282）④ ④被告申設之台新商業銀行帳號00000000000000號帳戶交易明細（110偵3769號卷P321-322） 10 109年10月23日16時13分 致電告訴人佯稱銀行帳戶設定有誤，須配合更改操作云云 張芳敏 ①109年10月24日15時09分 ②109年10月24日15時11分 ③109年10月24日15時13分 ④109年10月24日15時19分 ①29,912元 ②29,912元 ③29,912元 ④24,985元 元大銀行帳戶 ①告訴人警詢（110偵8758號卷P43-44）② ②告訴人存摺內頁影本（110偵8758號卷P55-57）③ ③告訴人之臺灣銀行斗六分行存摺存款歷史明細批次查詢、中華郵政股份有限公司古坑郵局客戶歷史交易清單、元大銀行斗信分行客戶往來交易明細（110偵8758號卷P89、101、109）④被告申設之元大商業銀行帳號00000000000000號帳戶客戶基本資料、客戶往來交易明細（110偵3769號卷P325-327）
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