違反銀行法等
臺灣高等法院 高雄分院(刑事),原金上重訴字,109年度,11號
KSHM,109,原金上重訴,11,20210831,2

臺灣高等法院高雄分院刑事判決　 109年度原金上重訴字第11號
　　　　　　　　　　　　　　　　　 109年度金上重訴第12號
上　訴　人　臺灣高雄地方檢察署檢察官
上　訴　人
即　被　告　周瑞慶



選任辯護人　陳姵君律師
　　　　　　葛光輝律師
　　　　　　馬思評律師
上　訴　人
即　被　告　吳丞豐




選任辯護人　王瀚誼律師
　　　　　　莊曜隸律師
上　訴　人
即　被　告　李榆熙




選任辯護人　朱立人律師
上　訴　人
即　被　告　黃佳明


選任辯護人　林小燕律師(法扶律師)
上　訴　人
即　被　告　林郡頡（原名林世昕）



選任辯護人　王志中律師
上　訴　人
即　被　告　夏鈺鈞


指定辯護人　義務辯護人鍾義律師
上　訴　人
即　被　告　凃秉浤


選任辯護人　黃小舫律師（法扶律師）
上　訴　人
即　被　告　溫菊英


選任辯護人　毛鈺棻律師（法扶律師）
上　訴　人
即　被　告　巫思慧（原名巫婉毓）



選任辯護人　康進益律師
　　　　　　黃有衡律師
上　訴　人
即　被　告　曾品澍


選任辯護人　陳慧錚律師(法扶律師)
上　訴　人
即　被　告　黃佳安



指定辯護人　義務辯護人孫嘉佑律師
上　訴　人
即　被　告　黃文宏



選任辯護人　陳雅娟律師(法扶律師)
被　　　告　陳鑫官


選任辯護人　江采綸律師(法扶律師)
被　　　告　王莉翎



選任辯護人　林岡輝律師
　　　　　　賴巧淳律師
被　　　告　廖詠璇


選任辯護人　蘇琬婷律師
被　　　告　黃素妃


選任辯護人　趙家光律師
被　　　告　林群凱


選任辯護人　張琳婕律師
被　　　告　楊孫淑娟


選任辯護人　黃小舫律師
被　　　告　廖淑玟


　　　　　　孫翠琴


上二人共同
指定辯護人　義務辯護人康鈺靈律師
被　　　告　張朝勝（原名張華偉）



指定辯護人　義務辯護人吳武軒律師
被　　　告　千鼎資產管理股份有限公司

代　表　人　黃佳明


參　與　人　億圓富投資控股股份有限公司

代　表　人　陳若慧


參　與　人　仕強微電科技股份有限公司

代　表　人　陳坤宏


參　與　人　向豐工業科技股份有限公司

代　表　人　蔡宛紜



參　與　人　揚正園藝股份有限公司

代　表　人　黃翠華


參　與　人　京兆豐生機股份有限公司

代　表　人　陳延浩


參　與　人　巨富景投資控股股份有限公司

代　表　人　陳延浩


參　與　人　統振企業股份有限公司

代　表　人　林世凱


參　與　人　元裕資產管理有限公司

代　表　人　陳柏憲


參　與　人　翰元電子商務股份有限公司


代　表　人　王奕捷（原名陳敏捷）




參　與　人　碩誠興業股份有限公司

代　表　人　蔡佩岑


參　與　人　社團法人臺灣廣德長青關懷慈善協會

代　表　人　鄭昭惠
參　與　人　吳愷寧（原名吳懿瀠）






上列上訴人等因被告等違反銀行法等案件，不服臺灣高雄地方法
院106 年度原金重訴字第1 號、108 年度金重訴第1 號，中華民
國109 年8 月28日第一審判決（起訴案號：臺灣高雄地方檢察署
105 年度偵字第20770 、22511 、22512 、25378 、28851 號、
105 年度偵緝字第1468、1469號、106 年度偵字第1059、1060、
2134、2135、2357、3441、5882號；追加起訴案號：臺灣高雄地
方檢察署107 年度偵緝字第1329號；原審及本院移送併辦案號詳
如附表二所示），提起上訴，本院判決如下：
主 文
一、周瑞慶部分：
㈠原判決關於周瑞慶部分撤銷。
㈡周瑞慶共同法人之行為負責人犯銀行法第一百二十五條第一 項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑拾參年捌月，併 科罰金新臺幣伍億元，罰金如易服勞役，以新臺幣伍億元與 參年之日數比例折算；扣案如附表十四編號6 、8 、9 、18 所示之犯罪所得，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外



，沒收之；未扣案犯罪所得新臺幣貳拾億元，除應發還被害 人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒 收或不宜執行沒收時，追徵其價額。又共同犯行使偽造之國 民身分證罪，處有期徒刑柒月。又共同犯修正前洗錢防制法 第十一條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳年肆月。又共同犯 行使偽造私文書罪，處有期徒刑柒月；偽造「勤業眾信聯合 會計師事務所鄭旭然會計師」印文壹枚沒收。
㈢有期徒刑部分應執行有期徒刑拾伍年陸月。
二、吳丞豐部分：
㈠原判決關於吳丞豐違反銀行法及定執行刑部分，均撤銷。 ㈡吳丞豐與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第 一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑陸年；未扣案 犯罪所得新臺幣貳佰伍拾萬元，除應發還被害人或得請求損 害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行 沒收時，追徵其價額。
㈢其他上訴駁回（即共同犯行使偽造之國民身分證判處罪刑部 分及被訴使犯人隱避無罪部分）。
㈣上開撤銷改判部分，與行使偽造之國民身分證上訴駁回部分 ，應執行有期徒刑陸年參月。
三、李榆熙部分：
㈠原判決關於李榆熙違反銀行法及定執行刑部分，均撤銷。 ㈡李榆熙與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第 一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑伍年；未扣案 犯罪所得新臺幣壹佰肆拾萬元，除應發還被害人或得請求損 害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行 沒收時，追徵其價額。
㈢其他上訴駁回（即共同犯修正前洗錢防制法第十一條第一項 之洗錢罪判處罪刑部分）。
㈣上開撤銷改判部分，與上訴駁回部分，應執行有期徒刑伍年 拾月。
四、黃佳明部分：
㈠原判決關於黃佳明部分撤銷。
㈡黃佳明幫助法人之行為負責人犯銀行法第一百二十五條第一 項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑參年捌月；未扣 案犯罪所得新臺幣貳拾陸萬元，除應發還被害人或得請求損 害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行 沒收時，追徵其價額。
五、林郡頡部分：
㈠原判決關於林郡頡違反銀行法及定執行刑部分，均撤銷。 ㈡林郡頡共同法人之行為負責人犯銀行法第一百二十五條第一



項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑玖年；扣案如附 表十四編號5 所示之犯罪所得，除應發還被害人或得請求損 害賠償之人外，沒收之；未扣案犯罪所得新臺幣貳佰陸拾玖 萬零玖佰捌拾陸元，除應發還被害人或得請求損害賠償之人 外，沒收之，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追 徵其價額。
㈢其他上訴駁回（即共同犯行使偽造之國民身分證罪及共同犯 行使偽造私文書罪判處罪刑部分）。
㈣上開撤銷改判部分，與上訴駁回部分，應執行有期徒刑玖年 陸月。
六、夏鈺鈞部分：
㈠原判決關於夏鈺鈞部分撤銷。
㈡夏鈺鈞幫助法人之行為負責人犯銀行法第一百二十五條第一 項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年；扣案犯罪 所得新臺幣參拾萬零壹佰陸拾捌元，除應發還被害人或得請 求損害賠償之人外，沒收之。緩刑參年。
七、凃秉浤部分：
㈠原判決關於凃秉浤部分撤銷。
㈡凃秉浤與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第 一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年拾月；未 扣案犯罪所得新臺幣伍佰貳拾柒萬伍仟陸佰參拾元，除應發 還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部 不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
八、溫菊英部分：
㈠原判決關於溫菊英部分撤銷。
㈡溫菊英與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第 一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年；未扣案 犯罪所得新臺幣壹佰壹拾萬玖仟貳佰元，除應發還被害人或 得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒收或 不宜執行沒收時，追徵其價額。
九、巫思慧部分：
㈠原判決關於巫思慧部分撤銷。
㈡巫思慧與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第 一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年貳月；未 扣案犯罪所得新臺幣貳佰零肆萬柒仟伍佰元，除應發還被害 人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒 收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
十、曾品澍部分：
㈠原判決關於曾品澍部分撤銷。
㈡曾品澍與法人之行為負責人共同犯銀行法第一百二十五條第



一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年陸月；未 扣案犯罪所得新臺幣肆佰零伍萬參仟伍佰元，除應發還被害 人或得請求損害賠償之人外，沒收之，於全部或一部不能沒 收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
十一、黃佳安部分：
㈠原判決關於黃佳安隱匿關係他人刑事被告案件之證據罪判 處罪刑部分，撤銷。
㈡黃佳安共同犯隱匿關係他人刑事被告案件之證據罪，處有 期徒刑肆月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩 刑貳年，並應向檢察官指定之政府機關、政府機構、行政 法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體，提供陸拾 小時之義務勞務，及接受法治教育貳場次，緩刑期間付保 護管束。
㈢其他上訴駁回（即被訴使犯人隱避無罪部分）。十二、黃文宏部分：
㈠原判決關於黃文宏部分撤銷。
㈡黃文宏共同犯隱匿關係他人刑事被告案件之證據罪，處有 期徒刑肆月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩 刑貳年，並應向檢察官指定之政府機關、政府機構、行政 法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體，提供陸拾 小時之義務勞務，及接受法治教育貳場次，緩刑期間付保 護管束。
十三、王莉翎部分：
㈠原判決關於王莉翎違反銀行法及定執行刑部分，均撤銷。 ㈡王莉翎幫助法人之行為負責人犯銀行法第一百二十五條第 一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月； 扣案犯罪所得新臺幣參拾萬陸仟肆佰貳拾元，除應發還被 害人或得請求損害賠償之人外，沒收之。
㈢其他上訴駁回（即共同犯修正前洗錢防制法第十一條第一 項之洗錢罪判處罪刑部分）。
㈣上開撤銷改判部分，與上訴駁回部分，應執行有期徒刑貳 年。緩刑伍年。
十四、廖詠璇部分：
㈠原判決關於廖詠璇部分撤銷。
㈡廖詠璇幫助法人之行為負責人犯銀行法第一百二十五條第 一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑拾月；扣案 犯罪所得新臺幣拾貳萬肆仟柒佰玖拾柒元，除應發還被害 人或得請求損害賠償之人外，沒收之。緩刑參年。十五、千鼎資產管理股份有限公司部分：
㈠原判決關於千鼎資產管理股份有限公司沒收部分，撤銷。



㈡千鼎資產管理股份有限公司扣案如附表十四編號1 至4 、 19至22、30、31所示之犯罪所得，除應發還被害人或得請 求損害賠償之人外，沒收之。
㈢其他上訴駁回（即判處罪刑部分）。
十六、陳鑫官、張朝勝、廖淑玟、黃素妃、林群凱、楊孫淑娟、 孫翠琴無罪部分，均上訴駁回。
十七、參與人億圓富投資控股股份有限公司扣案如附表十四編號 26至29所示之犯罪所得，除應發還被害人或得請求損害賠 償之人外，沒收之。
十八、參與人仕強微電科技股份有限公司扣案如附表十四編號23 所示之犯罪所得，除應發還被害人或得請求損害賠償之人 外，沒收之。
十九、參與人向豐工業科技股份有限公司扣案如附表十四編號24 所示之犯罪所得，除應發還被害人或得請求損害賠償之人 外，沒收之。
二十、參與人揚正園藝股份有限公司扣案如附表十四編號25所示 之犯罪所得，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外， 沒收之。
二一、參與人京兆豐生機股份有限公司扣案如附表十四編號32所 示之犯罪所得，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外 ，沒收之。
二二、參與人巨富景投資控股股份有限公司扣案如附表十四編號 7 、10至14、33、34所示之犯罪所得，除應發還被害人或 得請求損害賠償之人外，沒收之。
二三、參與人統振企業股份有限公司扣案如附表十四編號35所示 之犯罪所得，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外， 沒收之。
二四、參與人元裕資產管理有限公司扣案如附表十四編號36所示 之犯罪所得，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外， 沒收之。
二五、參與人碩誠興業股份有限公司扣案如附表十四編號37所示 之犯罪所得，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外， 沒收之。
二六、參與人社團法人臺灣廣德長青關懷慈善協會扣案如附表十 四編號15所示之犯罪所得，除應發還被害人或得請求損害 賠償之人外，沒收之。
二七、參與人吳愷寧扣案如附表十四編號16、17所示之犯罪所得 ，除應發還被害人或得請求損害賠償之人外，沒收之。二八、參與人翰元電子商務股份有限公司扣案如附表十四編號38 所示之犯罪所得，不予沒收。




事 實
一、周瑞慶以「圓富科技有限公司」名義吸金部分： ㈠周瑞慶（化名「陳子龍」、「陳總」）於民國102 年8 月間 ，夥同文智和（違反銀行法部分經臺灣新北地方法院【下稱 新北地院】以106 年度金重訴字第2 號判決判處罪刑）、張 辰鐘（另案通緝中），明知非依銀行法組織登記之銀行，不 得經營收受存款業務，且不得收受投資或使加入為股東或其 他名義，向多數人或不特定人收受款項或吸收資金，而約定 或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬，竟 共同基於違反銀行法之犯意聯絡，於102 年10月23日先以資 本額新臺幣（下同）600 萬元設立登記「圓富科技有限公司 」（下稱：「圓富科技公司」，登記地址：新北市○○區○ ○路○段00號9 樓之1 ，登記負責人：趙文章【已於105 年 1 月9 日歿】，之後更名為「億圓富投資控股股份有限公司 」【詳後述】）及辦理成立前之相關籌備業務，由周瑞慶 為「圓富科技公司」之實際負責人、文智和、張辰鐘擔任「 圓富科技公司」之業務主管，共同以「合夥金」之名義對外 吸收資金（以「T1系統」為代號），其投資方式分為「1 會 」、「8 會」、「12會」及「24會」，分述如下： ⒈「1 會」：每單位合夥金10,000元，每月為1 期，25單位 為1 組，2 年結束，需由24人參與。每單位首期投資12,5 00元，第2 期起採固定利息方式（利息2,500 元），每月 以抽籤決定得標者，未抽中者均繳納7,500 元。第2 期得 標者除可領取10,000元外，圓富科技公司再以「退雜項費 用」名義給付4,800 元，總計可得14,800元。第3 期得標 者除可領取20,000元外（之後每期均較上期增加10,000元 ），圓富科技公司再以「退雜項費用」名義給付4,600 元 （之後每期較上期遞減200 元），總計可得24,600元，後 期中籤者以此類推，中籤後即獲利了結，毋須再行繳款。 依此方式計算，第2 期中簽者，投資期間1 月，即可獲利 2,300 元，換算年利率高達220.8 ％；最後一期即第25期 中簽者，投資期間24個月，可獲利55,200元，換算年利率 約為24.45 ％（各期得標者換算年利率，詳如附表三之一 所載，年利率均以IRR 內部報酬率【即Internal Rate of Return】計算，下同）。
⒉「8 會」：每月為1 期，依據各期投資金額不同及投資期 間為23至25期（即22至24月），需由3 人參加，分為A 組 、B 組、C 組（各期需繳付或領取之款項詳如附表三之二 所載）。
⑴A 組：第1 期投資100,000 元，第2 期至第7 期、第9



期至第10期、第12期至第13期、第15期至第16期、第18 期至第19期、第21至22期需繳付款項，共計繳付558,50 0 元；第8 期、第11期、第14期、第17期、第20期及第 23期則得領取款項，共計領取770,100 元，投資期間23 期（即22月）即可獲利211,600 元，換算年利率高達36 .51 ％。
⑵B 組：第1 期投資100,000 元，第2 期至第5 期、第7 期至第8 期、第10期至第11期、第13期至第14期、第16 期至第17期、第19至20期、第22期至第23期需繳付款項 ，共計繳付607,900 元；第6 期、第9 期、第12期、第 15期、第18期、第21期及第24期則得領取款項，共計領 取837,900 元，投資期間24期（即23月）即可獲利230, 000 元，換算年利率高達35.16 ％。
⑶C 組：第1 期投資100,000 元，第2 期至第6 期、第8 期至第9 期、第11期至第12期、第14期至第15期、第17 期至第18期、第20至21期、第23期至第24期需繳付款項 ，共計繳付658,100 元；第7 期、第10期、第13期、第 16期、第19期、第22期及第25期則得領取款項，共計領 取906,500 元，投資期間25期（即24月）即可獲利248, 400 元，換算年利率高達33.80 ％。
⒊「12會」：每月為1 期，依據各期投資金額不同及投資期 間為24至25期（即23至24月），2 人參加，各為A 組、B 組（各期需繳付或領取之款項詳如附表三之三所載）。 ⑴A 組：第1 期投資150,000 元，第2 期至第7 期、第9 期、第11期、第13期、第15期、第17期、第19期、第21 期、第23期需繳付款項，共計繳付766,800 元；第8 期 、第10期、第12期、第14期、第16期、第18期、第20期 、第22期及第24期則得領取款項，共計領取1,098,000 元，投資期間24期（即23月）即可獲利331,200 元，換 算年利率高達35.77 ％。
⑵B 組：第1 期投資150,000 元，第2 期至第8 期、第10 期、、第12期、第14期、第16期、第18期、第20期、第 22期及第24期需繳付款項，共計繳納827,400 元；第9 期、第11期、第13期、第15期、第17期、第19期、第21 期、第23期、第25期則得領取款項，共計領取1,186,20 0 元，投資期間25期（即24月）即可獲利358,800 元， 換算年利率高達34.42 ％。
⒋「24會」（各期需繳付或領取之款項詳如附表三之四所載 ）：1 人即可成會，每月為1 期，投資期間共計25期（即 24月）。第1 期投資300,000 元，第2 期到第11期需繳付



款項，共計繳納1,098,500 元。自第12期至第25期起毋須 再繳納，得以按月領取款項，共計領取1,788,500 元，投 資期間25期（即24個月）即可獲利690,000 元，換算年利 率約35.06 ％。
㈡投資人參加上開「T1系統」投資，投資款項係以現金方式繳 交或匯款至「圓富科技公司」第一商業銀行土城分行帳號00 000000000 號帳戶（下稱：「億圓富控股公司」第一銀行土 城帳戶）。
㈢周瑞慶、文智和、張辰鐘以上述「T1系統」模式招攬投資人 丁美環等人投資（投資人之姓名及投資時間、金額詳如附表 四所示），自103 年2 月起至104 年1 月底止，總計吸收金 額達7,858 萬2,300 元。
二、周瑞慶以「億圓富投資控股股份有限公司」名義吸金部分： ㈠周瑞慶為營造集團體質良善、規模龐大之假象，以達成擴大 吸金規模、取信投資人之目的，於103 年4 月16日將「圓富 科技公司」更名為「億圓富投資控股股份有限公司」（下稱 「億圓富控股公司」）暨增資為1 億元，並辦理第2 次發行 新股金額9,400 萬元。再於103 年8 月11日將董事長變更登 記為陳若慧（所涉違反銀行法等罪嫌，業經新北地院以106 年度金重訴字第9 號判決判處罪刑），並遷址至臺北市○○ 區○○路00巷0 號8 樓。
㈡周瑞慶復利用吸金所得款項貸放陷入經營困境或無法經營之 禾昕股份有限公司（下稱禾昕公司）、金礁溪食品股份有限 公司（下稱金礁溪公司）、統振企業股份有限公司（下稱統 振公司）、向豐工業科技股份有限公司（下稱向豐公司）、 臺灣源能股份有限公司（下稱臺灣源能公司）、三國網路行 銷有限公司（下稱三國公司）、仕強微電科技股份有限公司 （下稱仕強微電公司）、固得豐興業股份有限公司（下稱固 得豐公司）、碩誠興業股份有限公司（下稱碩誠公司）及社 團法人臺灣廣德長青關懷慈善協會（下稱廣德協會），及成 立圓富資產管理股份有限公司（下稱圓富資產公司，嗣後更 名為千鼎資產管理股份有限公司，詳後述）、億圓富投資 顧問股份有限公司（下稱億圓富投顧公司）、巨富景投資控 股股份有限公司（前名為愛上咖啡館股份有限公司，下稱巨 富景控股公司）、翰元電子商務股份有限公司（前名為新紀 元股份有限公司，下稱翰元公司【翰元公司部分經認定並未 違反銀行法而退併辦，詳後述】）、揚正園藝股份有限公司 （下稱揚正園藝公司）、京兆豐生機股份有限公司（下稱京 兆豐公司），以建構「億圓富集團」。然而在前揭公司中， 實際上僅有禾昕公司仍由原本負責人實際經營，以及金礁溪



公司係由億圓富控股公司接手後有實際經營，其餘公司則均 為周瑞慶所營造「億圓富集團」下之人頭公司或吸金機構。 ㈢又周瑞慶為布建吸金網路，明知出售所持有證券交易法規定 之有價證券而公開招募者，非向主管機關申報生效後不得為 之；且為使投資人相信其用以隱匿真實身分對外冒稱姓名之 「陳子龍」確為其本人，乃透過張朝勝（原名張華偉，所涉 違反銀行法等犯嫌，業經新北地院以106 年度金重訴字第9 號判決判處罪刑）以每個月20,000元代價，商請陳金德（所 涉違反銀行法等罪嫌，業經新北地院以106 年度金重訴字第 9 號判決判處罪刑）於103 年6 月6 日改名為「陳子龍」， 自103 年7 月29日起由「陳子龍」擔任億圓富控股公司董事 ，使投資人在查閱億圓富控股公司董事名單時，誤認董事「 陳子龍」即為周瑞慶，而相信周瑞慶對外自稱「陳子龍」之 身分為真，意圖為自己不法之所有，基於三人以上詐欺取財 、違反證券交易法及承前違反銀行法之犯意，除隱匿真實身 分自稱其為「陳子龍」外，另捏造學歷，對外宣稱其為國立 成功大學電機研究所碩士，而以億圓富控股公司為母公司、 上開公司為子公司，成立「億圓富集團」，自任為億圓富集 團總裁，對於億圓富集團下母公司、子公司之業務均有最終 決策權，為該集團之實際負責人，再將此等母、子公司、集