臺灣新北地方法院刑事簡易判決 110年度簡字第3147號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 林奕辰
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110 年
度偵緝字第677 、678 號），及移送併辦（110 年度偵緝字第92
1 號），被告自白犯罪，本院認為宜以簡易判決處刑，爰不經通
常審判程序，逕以簡易判決處刑如下：
主 文
林奕辰幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、犯罪事實：
林奕辰知悉金融帳戶帳號係個人財產、信用之表徵，如隨意 交予他人使用，可能供作財產犯罪之使用，而犯罪者取得他 人金融帳戶資料之目的在於取得贓款及掩飾犯行不易遭人追 查，卻仍基於縱前開取得帳戶資料之人利用該帳戶詐欺取財 ，並掩飾、隱匿特定犯罪所得以洗錢，而不違背其本意之幫 助詐欺取財、幫助洗錢不確定故意，於民國109 年6 月16日 前某日，在不詳地點，將其所申辦之中華郵政股份有限公司 中和郵局帳號00000000000000號帳戶（下稱本案郵局帳戶） 之存摺、提款卡及密碼，提供予姓名、年籍不詳之詐騙集團 成員。嗣該詐欺集團成員即於如附表所示之時間，以如附表 所示之方式，詐欺如附表所示之人，致其等陷於錯誤，依指 示分別匯入如附表所示之款項於本案郵局帳戶內，該等款項 並旋經詐欺集團成員，持上開林奕辰交付之提款卡領出，而 掩飾、隱匿犯罪所得。
二、認定犯罪事實所憑事證：
上開犯行，業據被告林奕辰於本院審理中坦承不諱，核與證 人即告訴人陳廷嘉、錢莉蓁及鄒宜樺於警詢中之證述相符， 此外，復有告訴人陳廷嘉之中國信託商業銀行自動櫃員機交 易明細表影本1 紙、告訴人錢莉蓁之合作金庫商業銀行存款 存摺影本1 份、網路銀行交易畫面擷取照片1 張、告訴人鄒 宜樺提供之對話記錄1 份、中國信託商業銀行自動櫃員機交 易明細表影本2 紙、本案郵局帳戶客戶歷史交易清單、被告 之健保WebIR-保險對象健保卡領卡記錄查詢、戶役政連結作 業系統各1份在卷可稽，足認被告之任意性自白與事實相符 ，堪予採信，是被告犯行事證明確，足以認定。
三、論罪科刑：
㈠法律說明：
按刑法上之幫助犯，係對於犯罪與正犯有共同之認識，而以 幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行為 者而言（最高法院88年度台上字第1270號判決意旨可資參照 ）。次按行為人提供金融帳戶金融卡及密碼予不認識之人， 非屬洗錢防制法第2 條所稱之洗錢行為，不成立同法第14條 第1 項一般洗錢罪之正犯；如行為人主觀上認識該帳戶可能 作為收受及提領特定犯罪所得使用，他人提領後即產生遮斷 資金流動軌跡，以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助 之犯意而提供，應論以幫助犯同法第14條第1 項之一般洗錢 罪（最高法院108 年度台上大字第3101號刑事裁定意旨參照 ）。經查，被告主觀上已認識其所提供之本案郵局帳戶存摺 、提款卡及密碼可能作為他人收受、提領特定犯罪所得使用 ，仍交付他人，使詐欺集團成員利用上開帳戶作為詐欺告訴 人後供其匯入贓款使用，並藉此提領前揭帳戶內之款項，使 該等詐欺所得款項之去向不明，形成金流斷點。雖被告提供 金融帳戶提款卡供人使用之行為，並不等同於向各告訴人施 以詐術及從事洗錢之行為，然其主觀上顯然有縱使上述帳戶 遭對方作為收受、提領詐欺犯罪所得使用，以掩飾、隱匿犯 罪所得，因而幫助對方實行詐欺、洗錢犯行而不違背本意之 不確定故意。
㈡罪名：
核被告所為，係犯刑法第30條第1 項前段、同法第339 條第 1 項之幫助詐欺取財罪，暨犯同法第30條第1 項前段、洗錢 防制法第14條第1 項之幫助洗錢罪。又起訴書論罪科刑法條 雖漏未記載幫助洗錢犯行，惟在犯罪事實欄業已記載被告可 預見提供帳戶「可能幫助犯罪集團作為不法收取他人款項之 用」，且各告訴人遭詐欺將款項匯入帳戶後，「旋遭提領一 空」等情，顯示詐欺集團成員有掩飾、隱匿該所得之去向、 所在等洗錢情形，而被告提供帳戶資料並對詐欺集團成員之 洗錢犯行有施以助力之事實，已在起訴書犯罪事實欄記載明 確，而在起訴範圍，本院並當庭告知被告上開法條及罪名（ 院卷第94頁），以保障其防禦權之行使，自應予以審理。 ㈢罪數：
被告基於幫助洗錢之犯意，在同一時、地提供上開帳戶之存 摺、提款卡及密碼予詐欺集團成員，僅屬單一之幫助行為， 而其以單一之幫助行為，使詐欺集團成員成功詐欺告訴人陳 廷嘉、錢莉蓁及鄒宜樺等3 人匯款，並掩飾、隱匿犯罪所得 ，係以一行為觸犯3 個罪名，為同種之想像競合犯，應依刑
法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪處斷。移送併辦部分（ 即告訴人鄒宜樺部分），與檢察官起訴，並經本院判處有罪 之部分（即告訴人陳廷嘉及錢莉蓁部分），有想像競合之裁 判上一罪關係，本院應併予審究。
㈣刑之減輕事由：
被告並未實際參與洗錢、詐欺犯行，係以幫助之意思參與實 施犯罪構成要件以外之行為，所犯情節較正犯輕微，爰依刑 法第30條第2 項規定，減輕其刑。另被告於本院訊問中，就 幫助洗錢、詐欺等犯行坦承不諱，應依洗錢防制法第16條第 2 項規定減輕其刑，並依刑法第70條規定遞減其刑。 ㈤量刑審酌：
本院審酌被告可預見其上開帳戶之金融帳戶存摺、提款卡及 密碼可能遭他人供作詐欺取財及洗錢之工具使用，竟任意提 供他人使用，已造成執法機關不易查緝犯罪行為人，嚴重危 害社會治安，助長社會犯罪風氣，更使詐欺集團成員詐得各 告訴人之財物後，得以製造金流斷點，破壞金流秩序之透明 穩定，造成司法單位追緝之困難，所為實值非難。惟念及被 告終能坦承犯行，態度尚可，暨其自稱高中肄業、家境勉持 之智識程度及生活狀況（見警詢筆錄受詢問人欄）等一切情 狀，量處如主文所示之刑，並就罰金刑部分，參酌上開各情 ，諭知如主文所示之易服勞役折算標準。
㈥不予宣告沒收之說明：
經查，關於被告提供存摺、提款卡及密碼等帳戶資料所獲報 酬乙節，被告於本院審理中供稱詳情已經忘記等語，又遍查 卷內事證，亦無法認被告已藉由提供帳戶資料而獲得犯罪所 得，而被告另非朋分或收取詐欺款項之詐欺及洗錢犯行正犯 ，自不能遽認其曾受有何等不法利益，尚無從依刑法第38條 之1 或洗錢防制法第18條等規定宣告沒收或追徵，併此指明 。
四、依刑事訴訟法第449 條第2 項、第3 項、第454 條第1 項， 洗錢防制法第2 條第2 款、第14條第1 項、第16條第2 項， 刑法第11條前段、第30條第1 項前段、第2 項、第339 條第 1 項、第55條前段、第42條第3 項前段，刑法施行法第1 條 之1 第1 項，逕以簡易判決處刑如主文。
五、如不服本判決，得自收受送達之翌日起20日內向本院提出上 訴狀，上訴於本院第二審合議庭（須附繕本）。中 華 民 國 110 年 8 月 24 日
刑事第十五庭 法 官 王榆富
上列正本證明與原本無異。
書記官 羅文廷
中 華 民 國 110 年 8 月 26 日
◎附表：
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│編│告訴人│ 詐欺方式 │匯款時間、帳│提款時間、金│ 備註 │
│號│ │ │號、金額（新│額（新臺幣）│ │
│ │ │ │臺幣） │ │ │
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│1 │陳廷嘉│詐欺集團成員於109 年6 月16日17│109 年6 月16│109 年6 月16│起訴書附│
│ │ │時33分許，先後假冒行政院金管處│日19時08分許│日19時30分、│表編號1 │
│ │ │人員、中國信託客服人員致電陳廷│，以自動櫃員│19時31分許，│ │
│ │ │嘉，佯稱：先前遭詐騙款項可望領│機匯款2 萬9,│分別遭提領2 │ │
│ │ │回，惟須先依指示匯款云云，致陳│985 元至本案│萬元、9,700 │ │
│ │ │廷嘉陷於錯誤，依指示於右列時間│郵局帳戶。 │元。 │ │
│ │ │，匯入右列款項至本案郵局帳戶內│ │ │ │
│ │ │，並旋遭該詐欺集團成員提領右列│ │ │ │
│ │ │款項。 │ │ │ │
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│2 │錢莉蓁│詐欺集團成員於109 年6 月16日20│109 年6 月16│109 年6 月16│起訴書附│
│ │ │時50分許，先後假冒網路商家「又│日21時49分許│日21時53分許│表編號2 │
│ │ │一村」、合作金庫商業銀行客服人│，以網路銀行│，遭提領2 萬│ │
│ │ │員致電錢莉蓁，佯稱：因內部工作│匯款2 萬0,12│元。 │ │
│ │ │人員誤將其升級為會員，故將遭扣│3 元（起訴書│ │ │
│ │ │款，需配合轉帳方可解除云云，致│記載2 萬0,1 │ │ │
│ │ │錢莉蓁陷於錯誤，依指示於右列時│37元未扣除手│ │ │
│ │ │間，操匯入右列款項至本案郵局帳│續費，應予更│ │ │
│ │ │戶內，並旋遭該詐欺集團成員提領│正）至本案郵│ │ │
│ │ │右列款項。 │局帳戶。 │ │ │
├─┼───┼───────────────┼──────┼──────┼────┤
│3 │鄒宜樺│詐欺集團成員於109 年6 月16日18│109 年6 月16│109 年6 月16│移送併辦│
│ │ │時38分許，假冒永豐商業銀行客服│日19時32分、│日20時11分許│部分 │
│ │ │人員致電鄒宜樺，佯稱：因鄒宜樺│19時33分許，│，遭提領2 萬│ │
│ │ │先前遭詐欺之網路交易匯款帳戶為│以自動櫃員機│元。 │ │
│ │ │人頭帳戶，此筆交易為非法交易，│先後匯款9,98│ │ │
│ │ │需依指示操作銷帳始得退款云云，│6 元各1 筆至│ │ │
│ │ │致鄒宜樺陷於錯誤，依指示匯入右│本案郵局帳戶│ │ │
│ │ │列款項至本案郵局帳戶內，並旋遭│。 │ │ │
│ │ │該詐欺集團成員提領右列款項。 │ │ │ │
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附錄本判決論罪科刑法條：
◎中華民國刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
◎中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
◎洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
◎洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7 年以下有期徒刑，併科新臺幣5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。