臺灣高雄地方法院刑事簡易判決 110年度金簡字第66號
公 訴 人 臺灣高雄地方檢察署檢察官
被 告 許資惠
選任辯護人 胡高誠律師
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（110 年度偵
字第3595號），因被告自白犯罪，本院合議庭認為宜以簡易判決
處刑（原案號:110年度審金訴字第110號)，爰不經通常審判程序
，裁定由受命法官獨任逕以簡易判決處刑如下:
主 文
許資惠幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
事實及理由
一、許資惠依其智識程度及一般社會生活之通常經驗，可預見取 得他人金融帳戶者常與財產犯罪有密切關聯，且詐騙集團等 不法份子經常利用他人存款帳戶、提款卡、密碼以轉帳、提 領方式，詐取他人財物；另可預見詐騙集團向不特定民眾詐 騙金錢後，為躲避檢警追緝並掩飾、隱匿詐欺犯罪所得去向 、所在，常利用他人存款帳戶、提款卡、密碼以轉帳、提領 方式轉出詐欺犯罪所得，製造金流斷點，藉此迂迴層轉之方 式，切斷詐得款項來源與詐欺犯行之關聯，隱匿犯罪所得之 來源、去向及所在，而逃避國家之追訴、處罰，竟仍基於縱 有人利用其所提供之金融帳戶作為詐欺取財及洗錢之犯罪工 具，亦不違背其本意之幫助詐欺取財及洗錢犯意之不確定故 意，於民國109年8月30日某時許，在高雄市某統一超商門市 ，依真實姓名年籍不詳成年人之指示，將其申辦之玉山商業 銀行股份有限公司帳號000-0000000000000 號帳戶（下稱玉 山銀行帳戶）之存摺、提款卡，寄送予真實姓名年籍不詳之 詐欺集團成員使用，並告知上開帳戶之提款卡密碼，以此方 式容任真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員使用上開帳戶。嗣 該詐騙集團之成年成員，共同基於意圖為自己不法所有之詐 欺取財、洗錢犯意聯絡，於109 年9月1日20時許，先後佯裝 為船運公司員工、銀行客服人員撥打電話向姜秋燕訛稱：因 公司作業疏失，誤設訂單，須操作ATM 解除云云，致姜秋燕 不疑有他，依詐欺集團成員之指示，於附表所示時間，以附 表所示方式，自其子魏瑞宏名下國泰世華商業銀行帳號000- 0000000000xxxxx7號帳戶（帳號詳卷）匯款如附表所示金額
至許資惠上開帳戶，並旋遭提領一空。嗣因姜秋燕查覺有異 ，報警處理而循線查悉上情。
二、上開犯罪事實，業據被告許資惠於本院審理中坦承不諱（見 審金訴卷第97-99 頁），核與證人即告訴人姜秋燕於警詢時 之證述情節大致相符（見警卷第9-11頁），並有被告之玉山 銀行帳戶顧客基本資料及交易明細1 份、告訴人提供之網路 銀行轉帳明細擷圖3張、自動櫃員機交易明細單2張、玉山銀 行網路銀行存款交易明細查詢資料擷圖及包裹貨態追蹤及取 貨資訊各2 張、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理 詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單等 資料各在卷可資佐憑（見警卷第13-15、35-41、45、51-65 頁），足認被告任意性之自白與事實相符，被告犯行堪予認 定，應依法論科。
三、論罪科刑
(一)罪名：
1.按特定犯罪之正犯實行特定犯罪後，為掩飾、隱匿其犯罪所 得財物之去向及所在，而令被害人將款項轉入其所持有、使 用之他人金融帳戶，並由該特定犯罪正犯前往提領其犯罪所 得款項得手，如能證明該帳戶內之款項係特定犯罪所得，因 已被提領而造成金流斷點，該當掩飾、隱匿之要件，該特定 犯罪正犯自成立一般洗錢罪之正犯。又刑法第30條之幫助犯 ，係以行為人主觀上有幫助故意，客觀上有幫助行為，即對 於犯罪與正犯有共同認識，而以幫助意思，對於正犯資以助 力，但未參與實行犯罪之行為者而言。幫助犯之故意，除需 有認識其行為足以幫助他人實現故意不法構成要件之「幫助 故意」外，尚需具備幫助他人實現該特定不法構成要件之「 幫助既遂故意」，惟行為人只要概略認識該特定犯罪之不法 內涵即可，無庸過於瞭解正犯行為之細節或具體內容。此即 學理上所謂幫助犯之「雙重故意」。至行為人提供金融帳戶 提款卡及密碼予不認識之人，固非屬洗錢防制法第2 條所稱 之洗錢行為，不成立一般洗錢罪之正犯；然行為人主觀上如 認識該帳戶可能作為收受、提領特定犯罪所得使用，他人提 領後會產生遮斷資金流動軌跡以逃避國家追訴、處罰之效果 ，仍基於幫助之犯意而提供，則應論以幫助犯一般洗錢罪（ 最高法院108年台上大字第3101號刑事裁定參照）。 2.經查，被告提供其上開帳戶予不詳詐欺集團成員，容任該詐 欺集團成員以之向他人詐取財物、並掩飾不法所得去向之用 ，揆諸前揭裁定意旨，應認被告係基於幫助詐欺取財、幫助 洗錢之犯意，而為構成要件以外之行為，僅該當於詐欺取財 罪及洗錢罪之幫助犯。
3.是核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項 之幫助犯詐欺取財罪，及刑法第30條第1項前段、洗錢防制 法第14條第1項之幫助洗錢罪。
(二)罪之關係：
被告以一幫助行為，幫助詐欺集團成年人員詐騙告訴人之財 物，並幫助洗錢，為想像競合犯，應從重論以一幫助洗錢罪 處斷。
(三)刑之減輕事由：
被告於審判中自白犯罪，已如前述，爰依洗錢防制法第16條 第2 項規定，減輕其刑；另被告未實際參與詐欺取財及洗錢 之構成要件行為，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第 2項規定，按正犯之刑減輕，並依刑法第70條遞減之。(四)爰審酌被告係智識成熟之人，在政府及大眾媒體之廣泛宣導 下，理應對於國內現今詐騙案件層出不窮之情形有所認知， 竟仍輕率提供其所有之上開帳戶供詐欺集團行騙財物，除幫 助詐欺集團詐得共149,988 元之詐欺款項、掩飾、隱匿不法 所得之去向，造成告訴人財產損失，使檢警查緝困難，助長 詐欺犯罪之猖獗，所為實有不該；惟念及其犯後於本院坦承 犯行，且與告訴人達成和解，賠償其10萬元，並給付完畢， 有本院調解筆錄及告訴人刑事陳述狀可稽（見審金訴卷第71 -73 頁），犯後態度良好，另衡之被告所為僅係提供犯罪助 力，非實際從事詐欺取財、洗錢犯行之人，不法罪責內涵應 屬較低，及告訴人遭騙之款項、被告本件犯罪動機、手段、 所生危害，及其於本院自陳之智識程度、家庭生活經濟狀況 等一切情狀（見審金訴卷第101 頁），量處如主文所示之刑 ，並就罰金如易服勞役部分，諭知以1000元折算1 日之標準 。
四、緩刑之宣告：
(一)被告前無任何犯罪前科，素行良好，有臺灣高等法院被告前 案紀錄表在卷可稽，本院審酌被告因一時失慮致罹刑章，犯 後業已坦承犯行，且已積極與告訴人達成和解，並賠償10萬 元予告訴人收訖，且告訴人亦為其請求從輕量刑及緩刑宣告 等情，業如前述，足見被告犯後頗見悔意，信其經此偵審程 序及刑之宣告後，當知所警惕，應無再犯之虞，且其年紀尚 輕，為避免執行短期自由刑對其身心之不良影響，並鼓勵自 新，認對其所宣告之刑，以暫不執行為適當，爰依刑法第74 條第1項第1款規定宣告緩刑2年，以啟自新。(二)又本件告訴人遭詐騙而匯入被告帳戶內之款項為149,988 元 ，雖被告僅賠償10萬元，然考量卷內尚無證據證明被告自告 訴人處獲得任何犯罪所得，且依被告幫助之程度及本案發生
之情節，認被告已賠償告訴人近三分之二損失之數額，已為 本案付出相當代價，而告訴人亦已受相當程度之賠償，而認 本件尚無對被告之緩刑諭知一定負擔之必要，附此敘明。五、沒收部分：
(一)查本案詐欺集團成員雖有向告訴人詐得款項，然被告僅係提 供上開帳戶之存款、提款卡（含密碼），且被告於警偵詢及 本院均陳稱：沒有獲得任何款項等語（見警卷第6 頁、偵卷 第18頁、審金訴卷第99頁），另卷內亦無積極證據證明被告 有因本案行為而獲得何種不法利益，是尚無就其犯罪所得予 以宣告沒收或追徵之問題。
(二)至於被告所有之本案帳戶存摺、提款卡，雖係供犯罪所用之 物，惟該帳戶業經列為警示帳戶，已無法再提供為犯罪使用 ，顯無再予沒收之實益，爰不予諭知沒收。
(三)再洗錢防制法第18條第1 項固規定「犯第14條之罪，其所移 轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或 財產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使 用之財物或財產上利益，亦同」，惟被告非實際上提款之人 ，無掩飾隱匿詐欺贓款之犯行，自無上開條文適用，均附此 敘明。
六、依刑事訴訟法第449條第2項、第3項，洗錢防制法第14條第1 項、第16條第2項，刑法第11條、第30條第1 項前段、第2項 、第339條第1項、第55條、第42條第3項前段、第74條第1項 第1款，刑法施行法第1條之1第1項，逕以簡易判決處刑如主 文。
七、如不服本判決，應於收受送達判決之日起20日內，向本院提 起上訴（須附繕本），上訴於本院管轄之第二審地方法院合 議庭。
本件經檢察官劉慕珊提起公訴。
中 華 民 國 110 年 7 月 6 日
高雄簡易庭 法 官 黃蕙芳
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達之日起20日內向本院提出上訴書狀。
中 華 民 國 110 年 7 月 6 日
書記官 陳惠玲
附錄本判決論罪科刑法條：
《洗錢防制法第2條》
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
《洗錢防制法第14條》
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
《刑法第30條》
幫助他人實行犯罪為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
《刑法第339條第1項》
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。
附表
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│編號│匯款時間 │匯款方式 │匯款金額 │
│ │ │ │（新臺幣）│
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│1 │109年9月1日21時31分許 │操作ATM方式 │2萬9989元 │
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│2 │109年9月1日21時33分許 │操作ATM方式 │3萬元 │
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│3 │109年9月1日21時39分許 │登入網路銀行│4萬9989元 │
│ │ │操作匯款功能│ │
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│4 │109年9月1日21時41分許 │登入網路銀行│2萬8998元 │
│ │ │操作匯款功能│ │
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│5 │109年9月1日21時51分許 │登入網路銀行│1萬1012元 │
│ │ │操作匯款功能│ │
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