臺灣臺中地方法院刑事判決 110年度金訴字第455號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 陳記森
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（110年度偵字第000
00號），被告於準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，本院改依
簡式審判程序審理，判決如下：
主 文
陳記森三人以上共同犯詐欺取財罪，累犯，處有期徒刑壹年貳月，未扣案之犯罪所得新臺幣參佰參拾玖元沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
理 由
一、本案就陳記森部分之犯罪事實及證據，除證據部分補充：「 被告陳記森於本院之自白」外，餘均引用檢察官起訴書之記 載（如附件）。
二、論罪科刑：
㈠按洗錢防制法第2條規定：「本法所稱洗錢，指下列行為： 一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事 追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯 罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他 權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。」所 稱特定犯罪，依照同法第3條第1款，包含最輕本刑為6月以 上有期徒刑以上之刑之罪。從而第14條第1項所規範之一般 洗錢罪，必須有第3條規定之前置特定犯罪作為聯結，始能 成立。同法第15條第1項則規定：「收受、持有或使用之財 物或財產上利益，有下列情形之一，而無合理來源且與收入 顯不相當者，處6月以上5年以下有期徒刑，得併科新臺幣5 百萬元以下罰金：一、冒名或以假名向金融機構申請開立帳 戶。二、以不正方法取得他人向金融機構申請開立之帳戶。 三、規避第7條至第10條所定洗錢防制程序。」第15條之特 殊洗錢罪，係在無法證明前置犯罪之特定不法所得，而未能 依第14條之一般洗錢罪論處時，始予適用。倘能證明人頭帳 戶內之資金係前置之特定犯罪所得，即應逕以一般洗錢罪論 處，自無適用特殊洗錢罪之餘地。例如詐欺集團向被害人施 用詐術後，為隱匿其詐欺所得財物之去向，而令被害人將其 款項轉入該集團所持有、使用之人頭帳戶，並由該集團所屬 之車手前往提領詐欺所得款項得逞，檢察官如能證明該帳戶
內之資金係本案詐欺之特定犯罪所得，即已該當於第14條第 1項之一般洗錢罪；至若無法將人頭帳戶內可疑資金與本案 詐欺犯罪聯結，而不該當第2條洗錢行為之要件，當無從依 第14條第1項之一般洗錢罪論處，僅能論以第15條第1項之特 殊洗錢罪。倘行為人意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，而 將特定犯罪所得直接消費處分，甚或交予其他共同正犯，而 由共同正犯以虛假交易外觀掩飾不法金流移動，即難認單純 犯罪後處分贓物之行為，應仍構成第2條第1或2款之洗錢行 為（最高法院108年度台上字第1744號判決意旨參照）。查 被告與同案被告唐英智、本案詐欺集團其他成員「宋城梁」 、「鯉魚」等人共同實施本案詐欺取財犯行，核屬三人以上 共同詐欺取財罪，乃洗錢防制法第3條第1款所稱之「特定犯 罪」，則告訴人杜仲芬遭詐騙匯入帳戶內之款項，即屬洗錢 防制法所稱之「特定犯罪所得」無訛，被告將詐欺贓款提領 後繳回上游之行為，客觀上確已使本案詐欺犯罪所得之流向 晦暗不明，足以製造金流斷點，增加檢警進一步追查核心犯 罪者之困難，已達到掩飾、隱匿本案詐欺犯罪所得之去向及 所在之結果，依前揭說明，自已該當洗錢防制法第2條第2款 所稱之「洗錢行為」。核被告所為，係犯刑法第339條之4第 1項第2款之三人以上共同犯詐欺取財罪、洗錢防制法第14條 第1項之一般洗錢罪。
㈡被告與本案詐欺集團成員彼此間，雖因分工不同，未必均認 識或確知彼此參與分工細節，然既各自參與本案詐欺集團取 得告訴人之財物全部犯罪計劃之一部分行為，相互利用，以 共同達成不法所有之犯罪目的，自應共負其責，是其與該等 成員間就本案犯行，具犯意聯絡及行為分擔，應論以共同正 犯。
㈢被告與詐欺集團成員共同向告訴人施行詐術詐取財物，而同 時觸犯刑法第339條之4第1項第2款之三人以上共同犯詐欺取 財罪、洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪，其所為之犯 行，有實行行為局部同一之情形，且為達向告訴人詐得款項 之單一犯罪目的，在法律上應評價為一行為。是被告就本案 犯行，係以一行為觸犯數罪名之想像競合犯，應依刑法第55 條規定，從一重之加重詐欺取財罪處斷。
㈣刑之加重減輕：
1.被告前因竊盜案件，經本院於民國107年10月1日以107年度 簡字第737號判決判處有期徒刑3月確定，於108年2月28日執 行完畢，有臺灣高等法院被告前案紀錄表1份在卷可稽，其 於有期徒刑執行完畢後，5年內故意再犯本案有期徒刑以上 之罪，為累犯，並依司法院釋字第775號解釋意旨，審酌被
告於前案執行完畢後，未生警惕，故意再為本案同為侵害財 產法益之犯罪，足見前罪之徒刑執行成效不彰，其對刑罰之 反應力顯然薄弱，衡量本案犯罪情節及受侵害之法益，予以 加重最低本刑並無罪刑不相當之情事，爰依刑法第47條第1 項之規定，加重其刑。
2.洗錢防制法第16條第2項固規定「犯前二條之罪，在偵查或 審判中自白者，減輕其刑」，然被告上開犯行既從一重之刑 法加重詐欺罪處斷，無從再適用上開條項規定減刑（但量刑 時一併審酌），附此敘明。
㈤爰審酌被告正值青壯之年，本應依循正途獲取穩定經濟收入 ，竟因圖謀非法所得，而投身詐騙集團之犯罪組織為前揭詐 欺、洗錢之犯行，雖未直接撥打電話出言詐騙告訴人，然所 分擔交付帳戶予同案被告唐英智，並將提領詐欺所得之贓款 轉交上手之工作，仍屬該詐騙集團不可或缺之重要角色，行 為實值非難；復斟酌被告犯後坦承犯行，堪認有悔悟之心， 及告訴人所受損失程度，兼衡被告自陳其高中肄業之智識程 度、羈押前從事汽車美容之工作、月收入約新臺幣2至3萬元 、未婚、無未成年子女（見本院卷第101頁）等一切情狀， 量處主文所示之刑，以示懲儆。
三、沒收：
㈠按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者 ，依其規定。前2項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜 執行沒收時，追徵其價額，刑法第38條之1第1項、第3項所 明定。經查，被告擔任車手之報酬為提款金額百分之2乙節 ，業據其供陳在卷（見本院卷第99頁），另經本院核閱本案 卷證，亦查無被告另有再取得報酬之證明，揆諸上開規定， 被告領取之犯罪所得為339元（計算式：1萬6987＊2％＝339 ），依刑法第38條之1第1項前段、第3項規定宣告沒收，並 於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 ㈡至於被告就其所犯加重詐欺取財犯行中有想像競合關係之洗 錢防制法第14條第1項之一般洗錢既遂罪者，依洗錢防制法 第18條第1項固規定：「犯第14條之罪，其所移轉、變更、 掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產上利益 ，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使用之財物或 財產上利益，亦同。」此一規定採取義務沒收主義，只要合 於前述規定，法院即應為相關沒收之諭知，然該洗錢行為之 標的是否限於行為人所有者始得宣告沒收，法無明文，實務 上一向認為倘法條並未規定「不問屬於犯罪行為人與否均沒 收」時，自仍以屬於被告所有者為限，始應予沒收。暨參諸 最高法院100年度台上字第5026號判決：「毒品危害防制條
例第19條第1項關於沒收之規定，固採義務沒收主義，凡犯 同條例第4條至第9條、第12條、第13條或第14條第1項、第2 項之罪者，其供犯罪所用或因犯罪所得之財物，均應諭知沒 收。但該法條並未規定『不問屬於犯罪行為人與否』，均沒 收之，自仍以屬於被告所有者為限，始應予以沒收。」之意 旨，本院認在洗錢防制法並未規定「不問屬於犯罪行為人與 否」之情形下，自宜從有利於被告之認定。本案被告就前開 犯行固有收受報酬，然其餘相關之詐欺款項均輾轉交付上游 集團成員收執，業據前開認定，並非被告所有，亦非在其實 際掌控中，則被告就上開犯罪中共犯所收受、持有之財物本 不具所有權及事實上處分權，依法自無從對其加以宣告沒收 所提領之全部金額。退步而言，縱認洗錢防制法第18條第1 項之規定尚不限於犯罪行為人所有始得沒收，然刑法、刑法 施行法相關沒收條文，將沒收訂為「刑罰」、「保安處分」 以外之法律效果，而實際上，沒收仍有懲罰之效果，屬於干 預財產權之處分，應遵守比例原則及過渡禁止原則，是於刑 法第38條之2第2項規定沒收有過苛之虞、欠缺刑法上之重要 性、犯罪所得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要 者，得不宣告或酌減之，賦予法官在個案情節上，審酌宣告 沒收將過於嚴苛而有不合理之情形，得不予宣告沒收，以資 衡平，是本院認上開洗錢防制法第18條第1項之沒收規定， 亦應有刑法第38條之2第2項規定之適用。亦即，本案告訴人 遭詐欺之款項，除被告前述經本院宣告沒收之報酬外，既非 其所有或在其實際掌控中，遽以宣告沒收，恐有過苛之虞， 爰不依洗錢防制法第18條第1項之規定宣告沒收，並此敘明 。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段、第310條之2、第454條第2項，洗錢防制法第14條第1項、第16條第2項，刑法第11條前段、第28條、第339條之4第1項第2款、第47條第1項、第55條前段、第38條之1第1項前段、第3項，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。
本案經檢察官陳佞如提起公訴，檢察官陳永豐到庭執行職務。中 華 民 國 110 年 7 月 26 日
刑事第八庭 法 官 吳怡嫺
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴之理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，
上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 書記官 黃昱程
中 華 民 國 110 年 7 月 26 日
附錄論罪科刑法條
中華民國刑法第339條之4
犯第339條詐欺罪而有下列情形之一者，處1年以上7年以下有期徒刑，得併科1百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
前項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。