臺灣桃園地方法院刑事判決 110年度金簡上字第1號
上 訴 人 丁綮瑜（原名丁沛羽）
上列上訴人即被告因違反洗錢防制法等案件，不服本院刑事庭10
9 年度壢金簡字第19號，民國109 年12月3 日第一審刑事簡易判
決（聲請簡易判決處刑案號：108 年度偵字第719 號），提起上
訴，本院合議庭為第二審判決如下：
主 文
原判決撤銷。
丁綮瑜幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣壹萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
丁綮瑜明知將金融機構帳戶存摺、金融卡及密碼提供他人，可能供詐騙集團將詐欺犯罪所得款項匯入，並藉此達到掩飾詐欺犯罪所得去向之目的，仍基於幫助他人詐欺取財、幫助他人掩飾詐欺犯罪所得去向之洗錢不確定故意，於民國107 年8 月22日晚間6時許，在桃園市○○區○○○路0 段000 號「南亞技術學院」附近之撞球場外，透過高中同學陳宥勳之媒介，同意以新台幣1 萬元之代價出售其向華南商業銀行楊梅分行申設之帳戶（帳號000000000000號），雙方議定，陳宥勳即騎乘機車搭載丁綮瑜前往丁綮瑜住處桃園市○○區○○路000 號4 樓之1 ，拿取丁綮瑜前開帳戶之存摺、印章及提款卡，再回返撞球場交付予莊皓恩，並告知提款卡密碼。莊皓恩取得前開物品後旋轉手以2 萬5,00 0元之代價販賣予張兆瑋，張兆瑋取得後再轉手以4 萬元之代價販賣予陳彥希（陳宥勳、莊皓恩、張兆瑋、陳彥希所涉詐欺等罪嫌另行偵辦中）。嗣詐欺集團成員取得前開帳戶提款卡及密碼後，即意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財之犯意聯絡，於107 年8 月20日撥打電話予黃瑛凡，並冒充為臺灣臺北地方檢察署監管科，致黃瑛凡陷於錯誤，而於同年月28日下午2 時11分許，匯款49萬元至華南銀行帳戶內，該詐欺集團成員再以丁綮瑜所提供之華南銀行帳戶存摺、印章及提款卡將款項提領一空，而掩飾上開詐欺取財罪犯罪所得之去向。
理 由
一、本件犯罪事實，訊據被告丁綮瑜坦承不諱，核與共犯陳宥勳 、莊皓恩、張兆瑋、陳彥希等人之供述及被害人黃瑛凡之女 兒林嬿真之證述相符，並有被告丁綮瑜在華南銀行開戶之資 料及交易明細在卷可稽，事證明確，堪以認定。
二、論罪科刑
㈠洗錢防制法所稱之「洗錢」行為，依第2 條之規定，係指： 一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事 追訴，而移轉或變更特定犯罪所得；二、掩飾或隱匿特定犯 罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他 權益者；三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。並於 第14條、第15條規定其罰則，俾防範犯罪行為人藉製造資金 流動軌跡斷點之手段，去化不法利得與犯罪間之聯結。申言 之，洗錢防制法之立法目的，在於防範及制止因犯第3 條所 列之特定犯罪而取得或變得之財物或財產上利益及其之孳息 ，藉由包含處置（即將特定犯罪所得直接予以移轉或變更） 、分層化（即以迂迴層轉、化整為零之多層化包裝方式，掩 飾或隱匿特定犯罪所得）及整合（即收受、持有或使用他人 之特定犯罪所得，使之回流至正常金融體系，而得以合法利 用享受）等各階段之洗錢行為，使其形式上轉換成為合法來 源，以掩飾或切斷特定犯罪所得與犯罪之關聯性，而藉以逃 避追訴、處罰。刑法第30條之幫助犯，係以幫助意思，對於 正犯資以助力，但未參與實行犯罪之行為者而言。金融帳戶 乃個人理財工具，依我國現狀，申設金融帳戶並無任何特殊 限制，且可於不同之金融機構申請多數帳戶使用，是依一般 人之社會通念，若見他人不以自己名義申請帳戶，反而收購 或借用別人之金融帳戶以供使用，並要求提供提款卡及告知 密碼，則提供金融帳戶者主觀上如認識該帳戶可能作為對方 收受、提領特定犯罪所得使用，對方提領後會產生遮斷金流 以逃避國家追訴、處罰之效果，仍基於幫助之犯意，而提供 該帳戶之提款卡及密碼，以利洗錢實行，仍可成立一般洗錢 罪之幫助犯（最高法院108 年度台上大字第3101號裁定意旨 參照）。
㈡核被告所為，係犯刑法第30條第1 項前段、第339 條第1 項 之幫助詐欺取財罪，及刑法第30條第1 項前段、洗錢防制法 第14條第1 項之幫助洗錢罪。被告以一行為犯前開二罪，為 想像競合犯，應依刑法第55條規定從一重以幫助洗錢罪處斷 。又被告於偵審中自白洗錢犯罪，爰依洗錢防制法第16條第 2 項規定，減輕其刑；另被告係基於幫助之犯意而為一般洗 錢罪，應依刑法第30條第2 項規定，按正犯之刑減輕之，並 依刑法第70條遞減之。
三、撤銷改判之理由及本院量刑之依據：
㈠原審審理後，認被告犯罪事證明確，予以論罪科刑，固非無 見。惟查，被告於偵審中均自白犯罪，合於洗錢防制法第16 條減刑之規定，應減輕其刑，原審未依該條規定減輕被告之
刑，尚有未洽，雖被告提起上訴未指摘此點，惟原判決既有 前揭可議之處，自應由本院依法予以撤銷改判。 ㈡爰審酌被告交付金融帳戶予詐欺集團使用，助長詐騙財產犯 罪之風氣，造成無辜民眾受騙而受有金錢損失，實為當今社 會詐財事件發生之根源，並擾亂金融交易往來秩序及社會正 常交易安全甚鉅，且亦因被告之行為，掩飾了犯罪所得之去 向，復致使執法人員難以追查正犯之真實身分，兼衡本案被 害人遭詐騙金額，暨被告高中畢業之智識程度、家庭狀況及 犯後態度等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知罰金易 服勞役之折算標準，以資懲儆。
四、不予沒收之說明：
查被告既已將上開帳戶之存摺、金融卡及密碼交付本案詐欺 集團成員使用，且被害人所匯入之遭詐騙款項業經提領一空 ，卷內除無證據證明匯入、提領出之詐欺犯罪所得屬於被告 外，亦乏被告已自該詐欺集團處獲有報酬（即犯罪所得）之 事證，爰無依洗錢防制法第18條第1 項規定沒收洗錢罪之標 的（即掩飾之特定犯罪所得財物）或依刑法第38條之1 第1 項前段宣告沒收犯罪所得之餘地。
據上論斷，應依刑事訴訟法第455 條之1 第1 項、第3 項、第369 條第1 項前段、第364 條、第299 條第1 項前段，洗錢防制法第14條第1 項，第16條第2 項，刑法第11條、第30條第1 項前段、第339 條第1 項、第55條、第42條第3 項前段，刑法施行法第1 條之1 第1 項，判決如主文。
本案經檢察官林鈺瀅到庭執行職務。
中 華 民 國 110 年 4 月 23 日
刑事第十一庭 審判長法 官 潘政宏
法 官 陳品潔
法 官 蔡旻穎
以上正本證明與原本無異。
不得上訴。
書記官 張怡婷
中 華 民 國 110 年 4 月 23 日
附錄本案論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。