臺灣臺中地方法院刑事判決 109年度金訴字第188號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 謝晉東
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（109年度偵字第
00000號），被告就被訴事實為有罪之陳述，經告知簡式審判程
序意旨，並聽取公訴人、被告之意見後，本院合議庭裁定依簡式
審判程序審理，判決如下：
主 文
謝晉東犯三人以上共同詐欺取財罪，處有期徒刑壹年。 犯罪事實
一、謝晉東明知代為自不明之他人金融機構帳戶提領現金，係詐 騙集團收取犯罪所得之犯罪手法，竟於民國108年7月20日， 參與真實姓名及年籍均不詳之成年男子等3人以上以實施詐 術行為手段所組成具有持續性及牟利性之有結構性組織之詐 欺集團（謝晉東涉犯組織犯罪防制條例參與犯罪組織罪嫌部 分，業經檢察官另行起訴，並由本院以109年度金訴字39號 判處罪刑確定），並加入該詐欺集團成員所創設之微信群組 「戰國無雙」（下稱本案群組）。謝晉東與該詐欺集團所屬 成員共同意圖為自己不法之所有，基於3人以上共同詐欺取 財及掩飾、隱匿詐欺犯罪所得本質及去向之洗錢犯意聯絡， 約定由該詐欺集團成員先以不詳方法取得金融機構帳戶，再 由本案群組不詳成員指示謝晉東前往指定地點領取金融機構 帳戶之提款卡，擔任該詐欺集團車手，持該金融機構帳戶之 金融卡至自動櫃員機提領被害人遭詐騙而存匯之款項，再將 上開款項全數交與該詐欺集團之不詳成員。嗣該詐欺集團不 詳成員於如附表所示之時間，以如附表「遭詐騙之手法」欄 所示之詐術，使如附表「告訴人」欄所示之余承樺陷於錯誤 ，而於如附表「告訴人匯款時間、地點、金額及匯款帳戶」 欄所示之時間，將如附表所示之金額，匯入如附表所示之人 頭帳戶，再由本案群組不詳成員聯繫謝晉東，謝晉東復於如 附表「提款時間、地點」欄所示之時、地，持用如附表所示 人頭帳戶之金融卡，分次提領如附表所示之提款金額，並將 如附表「提款金額」欄所示之金額交與該詐欺集團之不詳成 員，而以此方法製造金流斷點，掩飾、隱匿詐欺犯罪所得之 本質及去向。嗣因如附表所示之余承樺發覺遭騙報警處理， 經警調閱相關自動櫃員機監視錄影畫面及路口監視器畫面後 ，始循線查悉上情。
二、案經余承樺訴由高雄市政府警察局前鎮分局轉由臺中市政府
警察局第四分局報告臺灣臺中地方檢察署檢察官偵查起訴。 理 由
一、訊據被告謝晉東對前開犯罪事實坦承不諱，核與證人即告訴 人余承樺之指訴（見109年度偵字第10596號卷第37至39頁） 均相符合，復有109年度偵字第10596號卷所附之員警職務報 告書1份（第19頁）、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表 （第65頁）、高雄市政府警察局前鎮分局瑞隆派出所受理詐 騙帳戶通報警示簡便格式表（第66頁）、交易明細（第67頁 ）、165專線協請金融機構暫行圈存疑似詐欺款項通報單（ 第68頁）各1份、監視器擷圖及翻拍照片14張（第95頁至107 頁）、臺灣中小企業銀行國內作業中心109年2月24日109忠 法查密字第CU02005號函及檢附帳號000-00000000000號之開 戶資料及交易明細（第115頁至117頁、第123頁）在卷可憑 ，足徵被告自白應與事實相符，可以採信；本案事證明確， 被告之犯行洵堪認定，應依法論科。
二、論罪科刑
㈠、按105年12月28日修正公布、106年6月28日生效施行之現行 洗錢防制法第2條第1、2款、第3條第1款規定，意圖掩飾或 隱匿刑法第339條之4犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更刑法第339條之4犯罪(最輕本刑1年以上有期 徒刑)所得；掩飾或隱匿刑法第339條之4犯罪所得之本質、 來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者，均構成 洗錢行為。又洗錢防制法第15條之特殊洗錢罪，係在無法證 明前置犯罪之特定不法所得，而未能依洗錢防制法第14條之 一般洗錢罪論處時，始予適用。倘能證明人頭帳戶內之資金 係前置之特定犯罪所得，即應逕以一般洗錢罪論處，自無適 用特殊洗錢罪之餘地。例如詐欺集團向被害人施用詐術後， 為隱匿其詐欺所得財物之去向，而令被害人將其款項轉入該 集團所持有、使用之人頭帳戶，並由該集團所屬之車手前往 提領詐欺所得款項得逞，檢察官如能證明該帳戶內之資金係 本案詐欺之特定犯罪所得，即已該當於洗錢防制法第14條第 1項之一般洗錢罪；至若無法將人頭帳戶內可疑資金與本案 詐欺犯罪聯結，而不該當第2條洗錢行為之要件，當無從依 洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪論處，僅能論以洗錢 防制法第15條第1項之特殊洗錢罪。另過去實務認為，行為 人對犯特定犯罪所得之財物或利益作直接使用或消費之處分 行為，或僅將自己犯罪所得財物交予其他共同正犯，祇屬犯 罪後處分贓物之行為，非本條例所規範之洗錢行為，惟依修 正後洗錢防制法規定，倘行為人意圖掩飾或隱匿特定犯罪所 得來源，而將特定犯罪所得直接消費處分，甚或交予其他共
同正犯，而由共同正犯以虛假交易外觀掩飾不法金流移動， 即難認單純犯罪後處分贓物之行為，應仍構成洗錢防制法第 2條第1或2款之洗錢行為（最高法院108年度台上字第1744號 判決要旨參照）。
㈡、查被告於本院審理時供承：加入微信「戰國無雙」的群組， 裡面有3、4個成員，應該都是成年人；會有人把提款卡丟給 伊，錢領到後，伊將錢丟在樹下等語(見本院卷第118至119 頁)，足見被告參與「戰國無雙」之詐欺集團，其成員至少 有3人以上，被告對此亦有所認知，被告應已知悉其參與共 犯詐欺取財人數有3人以上。而本案詐欺集團之成員詐騙告 訴人之犯行，係犯刑法第339條之4第1項第2款之加重詐欺取 財罪，為洗錢防制法第3條第1款規定之特定犯罪，而被告與 本案詐欺集團其餘成員相互利用彼此之行為，先由集團某成 員向民眾施用詐術，待受騙民眾陷於錯誤而將款項轉入人頭 帳戶，即特定犯罪已發生、犯罪所得即洗錢標的已產生後， 由詐欺集團成員之真實姓名年籍不詳之成年人與被告聯絡， 指示被告前往提領詐得款項後轉交給詐欺集團，目的顯在掩 飾、隱匿該等款項作為特定犯罪所得財物之本質及去向，故 被告所為，顯屬洗錢防制法第2條第2款之洗錢行為，自應成 立同法第14條第1項之洗錢罪。是核被告所為，係犯刑法第 339條之4第1項第2款之三人以上共同犯詐欺取財罪、洗錢防 制法第14條第1項之洗錢罪。
㈢、按共同正犯之成立，祇須具有犯意之聯絡，行為之分擔，既 不問犯罪動機起於何人，亦不必每一階段犯行，均經參與（ 最高法院34年上字第862號判例參照）。又共同正犯之意思 聯絡，原不以數人間直接發生者為限，即有間接之聯絡者， 亦包括在內（最高法院77年台上字第2135號判例參照）。 被告參與本案詐欺集團，雖未親自實施電話詐騙行為，而推 由同犯罪集團之其他成員為之，但被告與本案詐欺集團其他 不詳成員間，就上開犯行分工擔任領取告訴人所匯遭詐騙款 項後輾轉交付上手之任務，堪認被告與參與上開犯行之其餘 不詳成員間，具有相互利用之共同犯意，各自分擔部分犯罪 行為，其等就所犯上開加重詐欺及洗錢犯行，具有犯意聯絡 與行為分擔，為共同正犯。
㈣、被告就同一告訴人所匯入之款項所為數次提領之行為，均為 在密接時間內，在同一地點反覆為之，各行為之獨立性極為 薄弱，依一般社會健全觀念，在時間差距上，難以強行分開 ，在刑法評價上，以視為數個舉動之接續施行，合為包括之 一行為予以評價較為合理，應均論以接續犯（最高法院86年 台上字第3295號判例意旨參照）。復按刑法上一行為而觸犯
數罪名之想像競合犯存在之目的，在於避免對於同一不法要 素予以過度評價，其所謂「同一行為」係指所實行者為完全 或局部同一之行為而言。因此刑法修正刪除牽連犯之規定後 ，於修正前原認屬於方法目的或原因結果之不同犯罪，其間 果有實行之行為完全或局部同一之情形，應得依想像競合犯 論擬（最高法院97年度台上字第3494號判決參照）。是被告 就三人以上共同犯詐欺取財、一般洗錢各罪間互有方法目的 之關係，其間有實行行為局部同一之情形，為想像競合犯， 應依刑法第55條規定，從一重之刑法第339條之4第1項第2款 之三人以上共同犯詐欺取財罪處斷。
㈤、按想像競合犯之處斷刑，本質上係「刑之合併」。其所謂從 一重處斷，乃將想像競合犯組成之評價上數罪，合併為科刑 一罪，其所對應之刑罰，亦合併其評價上數罪之數法定刑， 而為一個處斷刑。易言之，想像競合犯侵害數法益者皆成立 犯罪，論罪時必須輕、重罪併舉論述，同時宣告所犯各罪名 ，包括各罪有無加重、減免其刑之情形，亦應說明論列，量 刑時併衡酌輕罪部分量刑事由，評價始為充足，然後依刑法 第55條前段規定「從一重處斷」，非謂對於其餘各罪可置而 不論。因此，法院決定處斷刑時，雖以其中最重罪名之法定 刑，做為裁量之準據，惟於裁量其輕重時，仍應將輕罪合併 評價在內（最高法院108年度台上字第4405、4408號判決意 旨）。洗錢防制法第16條第2項雖規定「犯前二條之罪，在 偵查或審判中自白者，減輕其刑。」，然本案被告就如附表 之犯行，既從一重之刑法加重詐欺取財罪處斷，自無從再適 用上開條項規定減刑，惟被告於偵查、審判中均自白一般洗 錢之事實，本院於後述量刑時仍當一併衡酌該部分減輕其刑 事由，附此敘明。
㈥、爰審酌被告不思以正途取財，明知現今社會詐騙集團猖獗， 許多被害人遭詐騙集團騙取金錢後，造成內心受到極大創傷 ，遭騙取之金錢均係一般人努力工作所儲存之積蓄，一夕之 間遭騙往往造成極大之家庭問題或生活困難，且亦破壞社會 間人與人之信任關係，竟為獲取高額報酬而加入詐騙集團， 擔任車手之職，藉提領他人所詐取之財物之分工方式，共同 侵害被害人之財產權，且影響社會安定，所生危害程度及惡 性非輕，暨斟酌被告於集團內角色及分工、參與程度、犯罪 動機、目的，犯後坦承犯行，兼衡其自述之智識程度、家庭 經濟狀況等一切情狀(見本院卷120至121頁)，量處如主文所 示之刑。
三、沒收
㈠、按共同實行犯罪行為之人，基於責任共同原則，固應就全部
犯罪結果負其責任，但因其等組織分工及有無不法所得，未 必盡同，特別是集團性或重大經濟、貪污犯罪，彼此間犯罪 所得分配懸殊，其分配較少甚或未受分配之人，如仍應就全 部犯罪所得負連帶沒收追繳之責，超過其個人所得之剝奪， 無異代替其他參與者承擔刑罰，違反罪刑法定原則、個人責 任原則以及罪責相當原則。故共同犯罪，其所得之沒收，應 就各人分得之數為之，亦即依各共犯實際犯罪利得分別宣告 沒收。又洗錢防制法於105年12月28日修正公布全文23條； 並自公布日後6個月施行，其中洗錢防制法第18條規定：「 犯第14條之罪，其所移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得 、持有、使用之財物或財產上利益，沒收之；犯第15條之罪 ，其所收受、持有、使用之財物或財產上利益，亦同。」， 且依刑法施行法第10之3條規定，洗錢防制法關於沒收之規 定應優先於刑法相關規定。亦即就洗錢行為標的之財物或財 產上利益，均應依洗錢防制法第18條規定予以沒收；至洗錢 行為本身之犯罪所得或犯罪工具之沒收，以及發還被害人及 善意第三人之保障等，即適用104年12月30日及105年6月22 日修正公布之中華民國刑法沒收專章之規定。而洗錢防制法 第18條第1項乃採義務沒收主義，只要合於前述規定，法院 固應即為相關沒收之諭知。然該洗錢行為之標的是否限於行 為人所有者始得宣告沒收，法無明文，實務上一向認為倘法 條並未規定「不問屬於犯罪行為人與否均沒收」時，自仍以 屬於被告所有者為限，始應予沒收，此可由毒品危害防制條 例第19條第1項就犯特定毒品犯罪所用、所得之物義務沒收 適用上，因法條亦無「不問屬於犯罪行為人與否」之規定， 實務亦均以屬於被告所有者為限，始應予以沒收可徵，本院 認在洗錢防制法並未規定「不問屬於犯罪行為人與否」情形 下，自宜從有利於被告之認定，仍應以該沒收標的屬行為人 所有者始得宣告沒收。
㈡、據被告供稱：沒有領到報酬等語（見本院卷第119頁），復 觀卷內查無積極證據足認被告有因本案犯行獲得現金或任何 利益，是被告既無犯罪所得，自無從宣告沒收或追徵，至被 告所提領之2萬9,000元之款項，均已轉交其他詐欺集團成員 ，非屬被告所有，亦非在其實際掌控中，被告就所掩飾、隱 匿之財物不具所有權及事實上處分權，自無從依洗錢防制法 第18條第1項就所提領金額諭知沒收。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，洗錢防制法第14條第1項、第16條第2項，刑法第11條前段、第28條、第339條之4第1項第2款、第55條，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。
本案經檢察官黃芝瑋提起公訴，檢察官李濂到庭執行職務。中 華 民 國 109 年 12 月 29 日
刑事第九庭 法 官 張雅涵
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴之理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。
書記官 黃舜民
中 華 民 國 109 年 12 月 29 日
附錄論罪科刑法條
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具， 對公眾散布而犯之。
前項之未遂犯罰之。
附表
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│編│告訴人│遭詐騙之手法 │告訴人匯款時間、│提款時間、地點│提款金額│提款人│
│號│ │ │地點、金額及匯款│ │(已扣除 │ │
│ │ │ │帳戶 │ │手續費) │ │
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│1 │余承樺│於108年7月21日16│余承樺於108年7月│① 108年7月21 │①2萬元 │謝晉東│
│ │ │時16分許，佯為網│21日16時58分許，│ 日17時28分 │②9,000 │ │
│ │ │路商店客服人員，│以ATM轉帳新臺幣(│ 許 │元 │ │
│ │ │向余承樺佯稱要依│下同）2萬9,920元│② 108年7月21 │ │ │
│ │ │照指示取消重複扣│入翁于婷所申設臺│ 日17時29分 │ │ │
│ │ │款設定云云。 │灣中小企業銀行 │ 許 │ │ │
│ │ │ │00000000000000號│在臺中市南屯區│ │ │
│ │ │ │帳戶內。 │五權西路2段62 │ │ │
│ │ │ │ │號「統一便利商│ │ │
│ │ │ │ │店統一權興店」│ │ │
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