臺灣臺中地方法院刑事判決 109年度金訴字第266號
公 訴 人 臺灣臺中地方檢察署檢察官
被 告 林淑萍
上列被告因詐欺等案件，經檢察官提起公訴（109 年度偵字第00
000 號、109 年度偵字第16762 號），被告於準備程序中就被訴
事實均為有罪之陳述，經告知簡式審判程序之旨，並聽取當事人
之意見後，經本院合議庭裁定由受命法官獨任依簡式審判程序審
理，判決如下：
主 文
林淑萍犯如附表所示之罪，各處如附表所示之刑及沒收。應執行有期徒刑壹年肆月，併科罰金新臺幣壹萬伍仟元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日，沒收部分併執行之。 犯罪事實
一、林淑萍、林紫瑄分別於民國108 年6 月中、7 月初，加入真 實年籍姓名為謝泯沂、綽號「寶寶」為首及真實年籍姓名不 詳之「勝安」、「隔壁老樊」、「戰國」及鄭懷宥等人所組 成之詐欺車手集團犯罪組織，渠等並透過微信群組「超商戰 士」群組聯繫，林淑萍負責持人頭帳戶金融卡測試及提領詐 欺集團詐得款項（2 人涉嫌違反組織犯罪防治條例部分，另 經臺灣臺中地方檢察署檢察官以108 年度偵字第20114 號提 起公訴），林淑萍、林紫瑄（林紫瑄部分，另結）基於與謝 泯沂、「勝安」、「隔壁老樊」及「戰國」、鄭懷宥等詐欺 集團成員共同意圖為自己不法之所有，基於三人以上詐欺取 財、隱匿特定犯罪所得之去向之犯意聯絡，先由謝泯沂、「 勝安」、「隔壁老樊」等人「超商戰士」內不詳成員於附表 所示時間、以附表所示方式對李麗玉、張慧玲、張玉雪詐騙 後，致李麗玉等三人陷於錯誤而依指示匯款至附表所示之帳 戶後，「超商戰士」內不詳成員遂於群組指示林淑萍前往指 定之地點拿取金融卡、並告知金融卡密碼，林淑萍取得金融 卡後即與林紫瑄一同於附表所示時間、地點，使用自動櫃員 機提領附表編號1 、3 所示款項、測試附表編號2 之金融卡 後，復依「超商戰士」內不詳成員之指示將附表所提領之款 項及測試之金融卡，抽取提領金額之2 ％作為其與林紫瑄之 報酬後，再將剩餘款項及金融卡放置於「超商戰士」內不詳 成員所指示之地點交還上繳，而以上開迂迴層轉之方式隱匿 犯罪所得之去向。嗣經警循線查知上情。
二、案經李麗玉、張玉雪訴由臺中市政府警察局豐原分局報告臺 灣臺中地方檢察署檢察官偵查起訴。
理 由
一、本案被告林淑萍所犯，非死刑、無期徒刑、最輕本刑為3 年 以上有期徒刑之罪，或高等法院管轄第一審之案件，被告於 本院準備程序中，就前揭被訴事實為有罪之陳述，經受命法 官告以簡式審判程序之旨，並聽取被告及公訴人之意見後， 本院認無不得或不宜改依簡式審判程序進行之處，爰依刑事 訴訟法第273 條之1 第1 項、第284 條之1 規定，經合議庭 評議後，裁定本案由受命法官獨任進行簡式審判程序，是本 案之證據調查，依刑事訴訟法第273 條之2 規定，不受同法 第159 條第1 項、第161 條之2 、第161 條之3 、第163 條 之1 及第164 條至第170 條規定之限制，合先敘明。二、認定犯罪事實所憑之證據及理由
（一）上揭犯罪事實，業據被告於警詢、偵查及本院審理時供承 不諱，核與同案被告林紫瑄於警詢及偵查中所為供述、證 人鄭懷宥於偵查中所為證述情節大致相符，並有108 年12 月18日員警職務報告書、109 年9 月7 日臺中市政府警察 局豐原分局職務報告書、林紫瑄之指認犯罪嫌疑人紀錄表 各1 份及監視器畫面擷圖共14幀在卷可稽（見偵32841 號 卷第37頁至第41頁、第71頁至第75頁、第89頁至第97頁； 偵3745號卷第21頁、第49頁至第51頁），足認被告所為認 罪之任意性自白與事實相符，堪以信採。
（二）又①告訴人李麗玉遭詐騙部分，則有告訴人李麗玉於警詢 所為指訴、臺中市政府警察局太平分局新平派出所受理各 類案件紀錄表、臺中市政府警察局太平分局新平派出所受 理刑事案件報案三聯單、臺中市政府警察局太平分局新平 派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署 反詐騙案件紀錄表、金融機構聯防機制通報單、臺灣銀行 自動櫃員機交易明細表及陳宏銘之臺灣土地銀行華江分行 帳號000000000000號客戶時序時往來明細查詢等件各1 份 附卷可參（見偵32841 號卷第83頁至第87頁、第116 頁至 第124 頁）；②被害人張慧玲遭詐騙部分，則有被害人張 慧玲於警詢所為指訴、林慧詩之國泰世華銀行桃興分行帳 號000000000000號交易明細等件各1 份附卷可參（見偵32 841 號卷第87頁、第193 頁至第195 頁）；③告訴人張玉 雪遭詐騙部分，則有告訴人張玉雪於警詢所為指訴、內政 部警政署反詐騙案件紀錄表、臺北市政府警察局中山分局 長春路派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機 構聯防機制通報單、臺灣中小企業銀行存款憑條、林慧詩
之臺灣中小企業銀行桃園分行帳號00000000000 號交易明 細、帳號00000000000 號之帳戶個資檢視等件各1 份附卷 可參（見偵3745號卷第31頁至第47頁、第61頁），是李麗 玉、張慧玲及張玉雪等人遭「超商戰士」所屬之詐欺集團 成員詐騙並於附表所示時間匯入附表所示金額等情，亦可 認定。
（三）綜上所述，本案事證明確，被告犯行均堪認定，應予依法 論科。
三、論罪科刑
（一）按洗錢防制法於105 年12月28日修正公布，並於106 年6 月28日生效施行（下稱新法）。修正前該法（下稱舊法） 將洗錢行為區分為將自己犯罪所得加以漂白之「為自己洗 錢」及明知是非法資金，卻仍為犯罪行為人漂白黑錢之「 為他人洗錢」兩種犯罪態樣，且依其不同之犯罪態樣，分 別規定不同之法定刑度。惟洗錢犯罪本質在於影響合法資 本市場並阻撓偵查，不因為自己或為他人洗錢而有差異， 且洗錢之行為包含處置（即將犯罪所得直接予以處理）、 多層化（即為使偵查機關難以追查金流狀況，以迂迴層轉 、化整為零之多層化包裝方式，掩飾或隱匿特定犯罪所得 ）及整合（即收受、持有或使用他人犯罪所得，使該犯罪 所得披上合法之外衣，回歸正常金融體系）等各階段行為 ，其模式不祇一端，上開為自己或為他人洗錢之二分法， 不僅無助於洗錢之追訴，且徒增實務事實認定及論罪科刑 之困擾。故而為澈底打擊洗錢犯罪，新法乃依照國際防制 洗錢金融行動工作組織（Financia l Action Task For ce，下稱FATF）40項建議之第3 項建議，並參採聯合國禁 止非法販運麻醉藥品和精神藥物公約及聯合國打擊跨國有 組織犯罪公約之洗錢行為定義，將洗錢行為之處置、多層 化及整合等各階段，全部納為洗錢行為，而於新法第2 條 規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一意圖掩飾或隱匿 特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變 更特定犯罪所得。二掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來 源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三收受 、持有或使用他人之特定犯罪所得。」以求與國際規範接 軌。另舊法過度限縮洗錢犯罪成立之可能，亦模糊前置犯 罪僅在對於不法金流進行不法原因之聯結，造成洗錢犯罪 成立門檻過高，洗錢犯罪難以追訴，故新法參考FATF建議 ，就其中採取門檻式規範者，明定為最輕本刑為6 個月以 上有期徒刑之罪，並將「重大犯罪」之用語，修正為「特 定犯罪」，再增列未為最輕本刑為6 個月以上有期徒刑之
罪所涵括之違反商標法等罪，且刪除有關犯罪所得金額須 在5 百萬元以上者，始得列入前置犯罪之限制規定，以提 高洗錢犯罪追訴之可能性。從而新法第14條第1 項所規範 之一般洗錢罪，必須有第3 條規定之前置特定犯罪作為聯 結，始能成立。然洗錢犯罪之偵辦在具體個案中經常祇見 可疑金流，未必瞭解可疑金流所由來之犯罪行為，倘所有 之洗錢犯罪皆須可疑金流所由來之犯罪行為已經判決有罪 確定，始得進一步偵辦處罰，則對於欠缺積極事證足以認 定確有前置犯罪，卻已明顯違反洗錢防制規定之可疑金流 ，即無法處理。故而新法乃參考澳洲刑法立法例，增訂特 殊洗錢罪，於第15條第1 項規定：「收受、持有或使用之 財物或財產上利益，有下列情形之一，而無合理來源且與 收入顯不相當者，處6 月以上5 年以下有期徒刑，得併科 新臺幣5 百萬元以下罰金：一冒名或以假名向金融機構申 請開立帳戶。二以不正方法取得他人向金融機構申請開立 之帳戶。三規避第7 條至第10條所定洗錢防制程序。」從 而特殊洗錢罪之成立，不以查有前置犯罪之情形為要件， 但必須其收受、持有或使用之財物或財產上利益，無合理 來源並與收入顯不相當，且其財物或財產上利益之取得必 須符合上開列舉之3 種類型者為限。易言之，第15條之特 殊洗錢罪，係在無法證明前置犯罪之特定不法所得，而未 能依第14條之一般洗錢罪論處時，始予適用。倘能證明人 頭帳戶內之資金係前置之特定犯罪所得，即應逕以一般洗 錢罪論處，自無適用特殊洗錢罪之餘地。例如詐欺集團向 被害人施用詐術後，為隱匿其詐欺所得財物之去向，而令 被害人將其款項轉入該集團所持有、使用之人頭帳戶，並 由該集團所屬之車手前往提領詐欺所得款項得逞，檢察官 如能證明該帳戶內之資金係本案詐欺之特定犯罪所得，即 已該當於新法第14條第1 項之一般洗錢罪；至若無法將人 頭帳戶內可疑資金與本案詐欺犯罪聯結，而不該當第2 條 洗錢行為之要件，當無從依第14條第1 項之一般洗錢罪論 處，僅能論以第15條第1 項之特殊洗錢罪。另過去實務認 為，行為人對犯特定犯罪所得之財物或利益作直接使用或 消費之處分行為，或僅將自己犯罪所得財物交予其他共同 正犯，祇屬犯罪後處分贓物之行為，非本條例所規範之洗 錢行為，惟依新法規定，倘行為人意圖掩飾或隱匿特定犯 罪所得來源，而將特定犯罪所得直接消費處分，甚或交予 其他共同正犯，而由共同正犯以虛假交易外觀掩飾不法金 流移動，即難認單純犯罪後處分贓物之行為，應仍構成新 法第2 條第1 款或2 款之洗錢行為（最高法院108 年度台
上字第1744號判決意旨參照）。本案被告參與謝泯沂、鄭 懷宥及真實年籍姓名不詳之「勝安」、「隔壁老樊」、「 戰國」等人所組成之詐欺集團，於附表編號1 、3 所示時 間詐得告訴人李麗玉、張玉雪所匯入之贓款後，再指示被 告前往提領並將犯罪所得款項依指示放置於指定地點，所 為已製造金流斷點，使犯罪所得去向不明，其隱匿特定犯 罪所得去向、所在，且被告自陳其於轉交後對於贓款流向 亦不知情，是被告就附表編號1 、3 部分所為確有共同隱 匿移轉詐欺取財之特定犯罪所得之行為甚明。至被告附表 編號2 所為，其雖僅從事測試林慧詩之國泰世華銀行桃興 分行帳戶之行為，然其乃係基於主觀上參與所屬之詐欺集 團犯罪之故意，為確保詐欺集團成員將詐得贓款匯入以製 造金錢斷點之用，並於測試後將該金融卡依指示轉給詐欺 集團其他成員，供作提領彼等以詐欺犯行使被害人交付款 項之用，以遂行渠等詐欺取財及洗錢之犯行，應認被告與 上開詐欺集團成員就此部分之洗錢行為，亦有主觀上之犯 意聯絡及行為分擔無疑。
（二）核被告所為，均係犯刑法第339 條之4 第1 項第2 款之三 人以上共同犯詐欺取財罪、洗錢防制法第14條第1 項之一 般洗錢罪。被告附表編號1 至3 所示行為，均係以一行為 同時構成上開2 罪，為想像競合犯，應依刑法第55條規定 ，從一重以三人以上共同犯詐欺取財罪處斷。
（三）次按共同正犯之成立，只須具有犯意之聯絡與行為之分擔 ，既不問犯罪動機起於何人，亦不必每一階段犯行，均經 參與，且意思之聯絡不限於事前有協議，即僅於行為當時 有共同犯意之聯絡者，亦屬之。其表示之方法，亦不以明 示通謀為必要，即相互間有默示之合致，亦無不可。而共 同實施犯罪行為之人，在合同意思範圍以內，各自分擔犯 罪行為之一部，相互利用他人之行為，以達其犯罪目的者 ，即應對全部所發生之結果，共同負責，是共同正犯在犯 意聯絡範圍內之行為，應同負全部責任；又共同正犯之意 思聯絡，原不以數人間直接發生者為限，即有間接之聯絡 者，亦包括在內。如甲分別邀約乙、丙犯罪，雖乙、丙間 彼此並無直接之聯絡，亦無礙於其為共同正犯之成立；而 關於正犯、從犯之區別，係以其主觀之犯意及客觀之犯行 為標準，凡以自己犯罪之意思而參與犯罪，無論其所參與 者是否犯罪構成要件之行為，皆為正犯。其以幫助他人犯 罪之意思而參與犯罪構成要件之行為，亦為正犯；必以幫 助他人犯罪之意思而參與犯罪，其所參與者又為犯罪構成 要件以外之行為，始為從犯（最高法院28年上字第3110號
、34年上字第862 號、73年台上字第2364號、77年台上字 第2135號、109 年度台上字第3118號判決意旨參照）。觀 諸該詐欺集團之犯罪型態，係由多人分工方能完成，倘其 中某一環節脫落，將無法順利達成詐欺結果，該犯罪集團 成員雖因各自分工不同而未自始至終參與其中，惟其等所 參與之部分行為，仍係相互利用該犯罪集團其他成員之行 為，以遂行犯罪目的，是被告主觀上既知悉謝泯沂、鄭懷 宥及真實年籍姓名不詳之「勝安」、「隔壁老樊」、「戰 國」等其他成員為詐欺集團成員，而有參與詐欺犯罪之認 識，客觀上亦有提領詐欺款項，並上繳而隱匿犯罪所得去 向之行為分工，自應對各該參與之不法犯行及結果共同負 責，揆諸前揭裁判意旨及說明，被告自應就該詐欺集團其 他成員所為本案加重詐欺取財及一般洗錢之犯行負共同正 犯之責任。是被告、謝泯沂、鄭懷宥及真實年籍姓名不詳 之「勝安」、「隔壁老樊」、「戰國」等其他成員彼此就 本案犯行，具有犯意聯絡及行為分擔，自應依刑法第28條 論以共同正犯。
（四）另按「想像競合犯之處斷刑，本質上係『刑之合併』。其 所謂從一重處斷，乃將想像競合犯組成之評價上數罪，合 併為科刑一罪，其所對應之刑罰，亦合併其評價上數罪之 數法定刑，而為一個處斷刑。易言之，想像競合犯侵害數 法益者皆成立犯罪，論罪時必須輕、重罪併舉論述，同時 宣告所犯各罪名，包括各罪有無加重、減免其刑之情形， 亦應說明論列，量刑時併衡酌輕罪部分量刑事由，評價始 為充足，然後依刑法第55條前段規定『從一重處斷』，非 謂對於其餘各罪可置而不論。因此，法院決定處斷刑時， 雖以其中最重罪名之法定刑，做為裁量之準據，惟於裁量 其輕重時，仍應將輕罪合併評價在內。原判決既以上訴人 如其附表一各犯行，均係犯刑法第339 條之4 第1 項第2 款之三人以上共同詐欺取財罪、洗錢防制法第14條第1 項 之洗錢罪，而各依想像競合犯從一重之加重詐欺罪處斷。 但對於上訴人於偵查、審判中自白各犯行，何以未可適用 洗錢防制法第16條第2 項之規定就所犯同法第14條第1 項 之洗錢罪部分減輕其刑，僅泛言：上訴人此部分均已從一 重之刑法第339 條之4 第1 項第2 款之罪處斷，無從適用 前述規定減刑，於法自有未合」（最高法院108 年度台上 字第4405號、第4408號刑事判決意旨參照）。洗錢防制法 第16條第2 項規定：「犯前2 條之罪（即洗錢防制法第14 條之一般洗錢罪、同條例第15條之特殊洗錢罪），在偵查 或審判中自白者，減輕其刑」。因被告於本院審理程序中
就本案所犯之一般洗錢罪之犯行均自白，爰就被告所犯一 般洗錢罪部分，依洗錢防制法第16條第2 項規定，減輕其 刑。
（五）爰以行為人責任為基礎，審酌近年來詐欺案件頻傳，行騙 手段日趨集團化、組織化、態樣繁多且分工細膩，每每造 成廣大民眾受騙，損失慘重，被告不思正途獲取經濟收入 ，僅因貪圖不法利益，即持人頭帳戶金融卡提領贓款、測 試帳戶使用狀況，並將領得款項、金融卡交付予本案詐欺 集團成員，價值觀念非無偏差，損害告訴人及被害人之財 產法益，破壞社會秩序及社會成員間之互信基礎，行為實 值非難；惟念及被告年紀尚輕、思慮不週，本案參與犯罪 組織程度為加重詐欺犯行分工地位最外圍之車手，暨其個 人實際獲得之犯罪所得利益尚微，且犯後始終坦承犯行之 犯後態度；兼衡被告自陳高中肄業之智識程度、目前無子 女需扶養及小康之家庭經濟狀況（見本院卷第82頁109 年 7 月30日簡式審判筆錄），及告訴人及被害人所受損害之 金額、手段等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰金 部分諭知易服勞役之折算標準。上開各罪定其應執行之刑 及諭知易服勞役之折算標準。
四、沒收部分
（一）按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；於全部或一部 不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額；犯罪所得，包 括違法行為所得、其變得之物或財產上利益及其孳息；犯 罪所得已實際合法發還被害人者，不予宣告沒收或追徵， 刑法第38條之1 第1 項前段、第3 項、第4 項、第5 項分 別定有明文。又宣告前2 條（即第38條、第38條之1 ）之 沒收或追徵，有過苛之虞、欠缺刑法上之重要性、犯罪所 得價值低微，或為維持受宣告人生活條件之必要者，得不 宣告沒收或酌減之，刑法第38條之2 第3 項亦有明文。探 究刑法第38條之1 關於沒收犯罪所得之立法理由，係為避 免被告因犯罪而坐享犯罪所得，顯失公平正義，而無法預 防犯罪，以符合任何人都不得保有犯罪所得之原則，並基 於徹底剝奪犯罪所得之意旨，不問犯罪成本、利潤，均應 沒收，以遏阻、根絕犯罪誘因。然苟無犯罪所得，自不生 利得剝奪之問題，固不待言，至2 人以上共同犯罪，關於 犯罪所得之沒收、追繳或追徵，倘個別成員並無犯罪所得 ，且與其他成員對於所得亦無事實上之共同處分權時，同 無「利得」可資剝奪，特別在集團性或重大經濟、貪污犯 罪，不法利得龐大，一概採取絕對連帶沒收、追繳或追徵 ，對未受利得之共同正犯顯失公平。又所謂各人「所分得
」，係指各人「對犯罪所得有事實上之處分權限」，法院 應視具體個案之實際情形而為認定：倘若共同正犯各成員 內部間，對於不法利得分配明確時，固應依各人實際分配 所得沒收；然若共同正犯成員對不法所得並無處分權限， 其他成員亦無事實上之共同處分權限者，自不予諭知沒收 ；至共同正犯各成員對於不法利得享有共同處分權限時， 則應負共同沒收之責。至於上揭共同正犯各成員有無犯罪 所得、所得數額，係關於沒收、追繳或追徵標的犯罪所得 範圍之認定，因非屬犯罪事實有無之認定，並不適用「嚴 格證明法則」，無須證明至毫無合理懷疑之確信程度，應 由事實審法院綜合卷證資料，依自由證明程序釋明其合理 之依據以認定之。查本案被告自陳附表編號1 、3 部分， 報酬即為提領金額之2 ％，並由其與林紫瑄均分，而附表 編號2 試卡部分則並無所得等語，業據被告於本院審理時 供承在卷（見本院卷第81頁），是被告為本案犯行之報酬 分別為300 元、0 元及500 元，既均未扣案，亦未返還告 訴人，自應依刑法第38條之1 第1 項前段、第3 項規定於 各罪項下宣告沒收，並於全部或一部不能沒收或不宜執行 沒收時，追徵其價額。
（二）又洗錢防制法第18條第1 項固規定「犯第14條之罪，其所 移轉、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財 物或財產上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持 有、使用之財物或財產上利益，亦同」，此一規定採取義 務沒收主義，只要合於前述規定，法院即應為相關沒收之 諭知，然該洗錢行為之標的是否限於行為人所有者始得宣 告沒收，法無明文，實務上一向認為倘法條並未規定「不 問屬於犯罪行為人與否均沒收」時，自仍以屬於被告所有 者為限，始應予沒收。暨參諸最高法院100 年度台上字第 5026號判決「毒品危害防制條例第19條第1 項關於沒收之 規定，固採義務沒收主義，凡犯同條例第4 條至第9 條、 第12條、第13條或第14條第1 項、第2 項之罪者，其供犯 罪所用或因犯罪所得之財物，均應諭知沒收。但該法條並 未規定『不問屬於犯罪行為人與否』，均沒收之，自仍以 屬於被告所有者為限，始應予以沒收」之意旨，本院認在 洗錢防制法並未規定「不問屬於犯罪行為人與否」之情形 下，自宜從有利於被告之認定。從而，被告本案洗錢標的 金額，均經被告依「超商戰士」內不詳成員指示放置指定 地點而轉交予本案詐欺集團之其他成員，被告對之既無處 分權限，又未再實際管領之，依前揭說明，即非被告所有 之物，自不得予以宣告沒收之。
（三）末就附表所示陳宏銘、林慧詩等人之土地銀行帳戶、國泰 世華銀行及中小企業銀行帳戶之提款卡，雖為本案犯罪所 用之物，然經被告轉交其所屬詐欺集團成員後，即已脫離 被告實力支配，且被告自述卡片若未交回即已丟棄等語（ 見本院卷第81頁），自無從於被告本案罪名項下宣告沒收 ，併予敘明。
五、據上論斷，應依刑事訴訟法第273 條之1 第1 項、第299 條 第1 項前段，洗錢防制法第14條第1 項、第16條第2 項，刑 法第11條前段、第28條、第339 條之4 第1 項第2 款、第55 條、第42條第3 項前段、第51條第5 款、第7 款、第38條之 1 第1 項前段、第3 項，刑法施行法第1 條之1 第1 項，判 決如主文。
本案經檢察官鄒千芝提起公訴，檢察官李斌到庭執行職務。中 華 民 國 109 年 8 月 20 日
刑事第十三庭 法 官 吳逸儒
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴之理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
告訴人或被害人如不服判決，應備理由具狀向檢察官請求上訴，上訴期間之計算，以檢察官收受判決正本之日起算。 書記官 劉念豫
中 華 民 國 109 年 8 月 20 日
附錄論罪科刑法條：洗錢防制法第14條第1 項、刑法第339 條之4 第1項第2款
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
中華民國刑法第339條之4
犯第 339 條詐欺罪而有下列情形之一者，處 1 年以上 7 年以下有期徒刑，得併科 1 百萬元以下罰金：
一、冒用政府機關或公務員名義犯之。
二、三人以上共同犯之。
三、以廣播電視、電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，
對公眾散布而犯之。
前項之未遂犯罰之。
附表
┌──┬────┬─────────┬─────┬───┬────┬───────┬──────────┐
│編號│告訴人/ │詐騙方式、匯款時間│人頭帳戶 │提款人│領款地點│領款金額 │宣告刑及沒收 │
│ │被害人 │及金額（新臺幣） │ │ │ │ │ │
├──┼────┼─────────┼─────┼───┼────┼───────┼──────────┤
│1 │李麗玉 │詐騙集團成員於108 │陳宏銘之土│林淑萍│臺中神岡│108 年7 月15日│林淑萍犯三人以上共同│
│ │ │年7 月15日致電李麗│地銀行華江│ │區大漢街│12時47分許提領│詐欺取財罪，處有期徒│
│ │ │玉，佯為李麗玉表弟│分行帳號10│ │72號全家│2 萬元。 │刑壹年貳月，併科罰金│
│ │ │名義向其借款，致李│0000000000│ │便利超商├───────┤新臺幣捌仟元，罰金如│
│ │ │麗玉陷於錯誤，而依│號帳戶 │ │ │108 年7 月15日│易服勞役，以新臺幣壹│
│ │ │指示於同日12時29分│ │ │ │12時48分許提領│仟元折算壹日。未扣案│
│ │ │許匯款3 萬元至右揭│ │ │ │1萬元。 │之犯罪所得新臺幣參佰│
│ │ │人頭帳戶內。 │ │ │ │ │元沒收，於全部或一部│
│ │ │ │ │ │ │ │不能沒收或不宜執行沒│
│ │ │ │ │ │ │ │收時，追徵其價額。 │
├──┼────┼─────────┼─────┼───┼────┼───────┼──────────┤
│2 │張慧玲 │詐騙集團成員於108 │林慧詩之國│由集團│臺中市豐│108 年7 月16日│林淑萍犯三人以上共同│
│ │ │年7 月17日致電張慧│泰世華銀行│內不詳│原區豐原│23時53分許轉帳│詐欺取財罪，處有期徒│
│ │ │玲，佯為張慧玲友人│桃興分行01│之人提│大道4 段│1 元至慈善機構│刑壹年，併科罰金新臺│
│ │ │廖大哥名義向其借款│0000000000│領 │293 號全│帳戶作為測試帳│幣伍仟元，罰金如易服│
│ │ │，致張慧玲陷於錯誤│078 號帳戶│ │家便利超│戶使用。 │勞役，以新臺幣壹仟元│
│ │ │，而依指示於同日12│（起訴書誤│ │商 │ │折算壹日。 │
│ │ │時45分許匯款5 萬元│載為013206│ │ │ │ │
│ │ │至右揭人頭帳戶內。│000000000 │ │ │ │ │
│ │ │ │號） │ │ │ │ │
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│3 │張玉雪 │詐騙集團成員於108 │林慧詩臺灣│林淑萍│臺中市西│109 年7 月16日│林淑萍犯三人以上共同│
│ │ │年7 月16日致電張玉│中小企業銀│ │屯區河南│14時1 分許提領│詐欺取財罪，處有期徒│
│ │ │雪，佯為張玉雪友人│行桃園分行│ │路2 段45│2 萬元。 │刑壹年參月，併科罰金│
│ │ │敏慧名義向其借款，│帳號300624│ │8 號三信├───────┤新臺幣壹萬元，罰金如│
│ │ │致李麗玉陷於錯誤，│92437 號帳│ │商業銀行│109 年7 月16日│易服勞役，以新臺幣壹│
│ │ │而依指示於同日13時│戶 │ │西屯分行│14時2 分許提領│仟元折算壹日。未扣案│
│ │ │31分許匯款5 萬元至│ │ │ │2 萬元。 │之犯罪所得新臺幣伍佰│
│ │ │右揭人頭帳戶內。 │ │ │ ├───────┤元沒收之，於全部或一│
│ │ │ │ │ │ │109 年7 月16日│部不能沒收或不宜執行│
│ │ │ │ │ │ │14時2 分許提領│沒收時，追徵其價額。│
│ │ │ │ │ │ │2 萬元（其中1 │ │
│ │ │ │ │ │ │萬元為不明之人│ │
│ │ │ │ │ │ │所匯入，不列入│ │
│ │ │ │ │ │ │本案犯罪所得）│ │
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