臺灣雲林地方法院刑事簡易判決 109年度虎金簡字第1號
聲 請 人 臺灣雲林地方檢察署檢察官
被 告 侯永芳
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處
刑（109 年度撤緩偵字第31號），本院判決如下：
主 文
侯永芳幫助犯重利罪，處拘役肆拾日，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。
犯罪事實、證據及應適用之法條
一、本件犯罪事實、證據及應適用之法條，均與檢察官聲請簡易 判決處刑書之記載相同，茲引用之（如附件）。二、按刑法上幫助犯之成立，主觀上行為人須有幫助故意，客觀 上須有幫助行為，意即須對於犯罪與正犯有共同之認識，而 以幫助之意思，對於正犯資以助力，而未參與實施犯罪之行 為者而言。本件被告提供帳戶作為被害人繳付重利利息之用 ，而未實際參與重利集團成員對被害人放貸、收取利息等行 為，是核被告所為，係犯刑法第30條第1 項前段、刑法第34 4 條之幫助重利罪。又被告以幫助之意思，參與構成要件以 外之行為，為幫助犯，爰依刑法第30條第2 項規定，依正犯 之刑減輕之。
三、爰審酌被告提供帳戶供他人作為犯罪之用，助長社會犯罪風 氣，危害社會治安，亦使他人得藉此隱匿身分遂行重利犯行 ，造成執法機關查緝困難，其所為實不足取，又兼衡其犯罪 動機、目的、提供帳戶個數及期間、所生危害、自陳尚未取 得報酬、坦承犯行之態度，暨其素行、智識程度、生活狀況 等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知易科罰金之折算 標準。
四、不另為無罪諭知部分（即違反洗錢防制法部分）：（一）按洗錢防制法第2 、3 條中所指「特定犯罪」，固包括刑 法第344 條之重利罪在內，惟洗錢防制法第1 條規定，其 立法目的，係在防制特定犯罪不法所得之資金或財產，藉 由洗錢行為轉換成為合法來源之資金或財產，切斷資金與 當初犯罪行為之關聯性，隱匿犯罪行為或該資金不法來源 或本質，使偵查機關無法藉由資金之流向追查犯罪者。而 修正理由參照維也納公約第3 條第1 項第b 款第ii目規定 將提供帳戶（例如：販售帳戶予他人使用；廠商提供跨境
交易使用之帳戶作為兩岸詐欺集團處理不法贓款使用）以 掩飾不法所得之去向，列為洗錢行為之態樣。
（二）然於提供帳戶予他人使用，以使他人藉以取得特定犯罪所 得之情形，並不當然即屬掩飾不法所得之去向，而可構成 洗錢行為。依前述說明及同法第2 條第2 款規定，此種行 為是否為洗錢行為，應以其在金流方面能否「掩飾或隱匿 特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分 權或其他權益者」，切斷資金與當初犯罪行為之關聯性而 定。就犯罪全部過程加以觀察，不僅須行為人客觀上有掩 飾或隱匿重大犯罪所得之財物或財產上利益之具體作為， 包括有無因而使重大犯罪所得之財物或財產上利益之性質 、來源、所在地、所有權或其他權利改變，因而妨礙重大 犯罪之追查或處罰，或有無阻撓或危及對重大犯罪所得之 財物或財產上利益來源追查或處罰之行為在內；主觀上更 須具有掩飾或隱匿其犯罪所得或變得之財產或財產上利益 與犯罪之關聯性，使其來源形式上合法化之犯罪意思，始 克相當。
（三）本案被告提供帳戶幫助犯罪之目的，尚無證據證明係為掩 飾或隱匿該等犯罪所得之本質、來源、去向、所在之情事 。另被告以外之真實姓名年籍不詳之成年人為重利行為， 利用被告所提供之帳戶，要求告訴人將金錢直接匯入被告 所申辦之台北富邦商業銀行帳戶（詳聲請簡易判決處刑書 ），應屬於該等正犯實施重利行為之犯罪手段，且告訴人 提出告訴後，即能立即指證其所匯入之特定帳戶，此部分 之金流透明易查，在形式上無法合法化其所得來源。此外 ，本案尚乏證據認定被告於知悉他人實行重利犯行後，另 基於為他人掩飾、隱匿犯罪所得之犯意，而為提供上開帳 戶之行為；亦非被告於該重利行為人實施重利犯罪取得顯 不相當之利息後，另由被告為之掩飾、隱匿。是以，被告 單純的提供帳戶之行為，並沒有改變重利所得之本質、來 源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益，亦未曾直 接使上開內容晦暗不明，重利行為人即真實姓名年籍不詳 之「林先生」尚須有其他的積極行為加入，始會導致無法 追溯其來源之結果。
（四）被告所為單純提供帳戶之行為，除構成幫助犯重利罪外， 顯與洗錢防制法第2 條第2 款、第14條第1 項之構成要件 不符，難併依洗錢罪論處，本應為被告無罪之諭知，惟此 部分倘成立犯罪，與本院前開論罪科刑之部分，有想像競 合犯之裁判上一罪關係，爰不另為無罪之諭知。五、依刑事訴訟法第449 條第1 項前段、第3 項、第454 條，刑
法第30條第1 項前段、第2 項、第344 條第1 項、第41條第 1 項前段，刑法施行法第1 條之1 第1項，判決如主文。六、如不服本判決，得於判決書送達之日起20日內，向本院提出 上訴狀（須附繕本），上訴於管轄第二審之本院合議庭。本案經檢察官李文潔聲請以簡易判決處刑。
中 華 民 國 109 年 5 月 7 日
虎尾簡易庭 法 官 張文俊
以上正本證明與原本無異。
書記官 王妤甄
中 華 民 國 109 年 5 月 7 日
附錄本案論罪科刑法條全文：
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第344 條第1 項
乘他人急迫、輕率、無經驗或難以求助之處境，貸以金錢或其他物品，而取得與原本顯不相當之重利者，處3 年以下有期徒刑、拘役或科或併科30萬元以下罰金。
附件：
臺灣雲林地方檢察署檢察官聲請簡易判決處刑書 109年度撤緩偵字第31號
被 告 侯永芳 男 42歲（民國00年0月0日生） 住雲林縣○○鎮○○里○○00號
居新北市○○區○○街00巷0號3樓
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因重利案件，業經偵查終結，認為宜以簡易判決處刑，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、侯永芳可預見提供自己帳戶供他人使用，可供他人作為財產 犯罪之工具，並幫助他人脫免查緝、掩飾犯罪所得財物，竟 不違背其本意，而基於幫助重利之不確定故意，於民國107 年2 月上旬前之某日，在不詳地點，將其所申辦之台北富邦 商業銀行新莊分行帳號000-000000000000號帳戶( 下稱富邦 銀行帳戶) 之存摺、金融卡、密碼，交予放貸重利集團所屬 真實姓名年籍不詳之人使用。嗣該集團所屬之人取得上開提 款卡、密碼後，基於重利之犯意，經由報紙刊登借貸廣告， 招攬不特定人借貸，乘他人急迫、輕率、無經驗需款孔急之 際借貸金錢。陳貴榮因而於107 年2 月上旬某日，撥打上開 報紙廣告所附之聯絡電話，向真實姓名年籍不詳、自稱「林
先生」之人，貸以新臺幣( 下同) 2 萬元，「林先生」除要 求陳貴榮簽立面額為2 萬元之本票3 張外，並於107 年2 月 15日前之某日，以電話向陳貴榮催討債務，並稱每10天為1 期，每期需支付利息2,000 元至「林先生」指定之上開富邦 銀行帳戶，陳貴榮因而分別於107 年2 月15日16時25分許、 107 年3 月2 日19時39分許，各匯款利息2,000 元至上開富 邦銀行帳戶，「林先生」即藉此收取與原本顯不相當之利息 。
二、案經陳貴榮訴由新北市政府警察局海山分局報告臺灣新北地 方檢察署陳請臺灣高等檢察署檢察長令轉本署偵辦。 證據並所犯法條
一、上開犯罪事實，業據被告侯永芳坦承不諱，核與告訴人陳貴 榮指訴之情節相符，復有被告之富邦銀行帳戶開戶基本資料 、開戶留存照片與各類存款歷史對帳單等影本各1 份及告訴 人所提供之自動櫃員機交易明細表影本2 份附卷可稽。本件 事證已臻明確，被告犯行堪予認定。
二、核被告所為，係涉犯違反洗錢防制法第2 條第2 款而犯同法 第14條第1 項之洗錢罪及刑法第30條第1 項、第344 條第1 項之幫助重利罪嫌。
三、依刑事訴訟法第451條第1項聲請逕以簡易判決處刑。 此致
臺灣雲林地方法院
中 華 民 國 109 年 3 月 12 日
檢 察 官 李文潔
本件證明與原本無異
中 華 民 國 109 年 3 月 25 日
書 記 官 廖馨琪
附錄所犯法條：
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
刑法第30條
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
刑法第344條
乘他人急迫、輕率、無經驗或難以求助之處境，貸以金錢或其他物品，而取得與原本顯不相當之重利者，處3 年以下有期徒刑、拘役或科或併科30萬元以下罰金。
前項重利，包括手續費、保管費、違約金及其他與借貸相關之費用。