臺灣新北地方法院刑事判決 108年度易字第712號
公 訴 人 臺灣新北地方檢察署檢察官
被 告 劉金進
選任辯護人 張昱裕律師
上列被告因詐欺案件，經檢察官提起公訴（108 年度偵字第6996
號），被告於準備程序中就被訴事實為有罪之陳述，經本院合議
庭裁定由受命法官獨任進行簡式審判程序，判決如下：
主 文
劉金進共同犯詐欺取財罪，處有期徒刑4 月，如易科罰金，以新臺幣1 千元折算1 日。緩刑2 年，並應向公庫支付新臺幣1 萬元。
事 實
一、劉金進因自稱「許玉双」之中國大陸籍成年女子向其索取銀 行帳戶供不詳之第三人匯入款項，並代為匯至指定帳戶，而 可預見該匯入並代為轉出之來源不明款項，可能係詐欺集團 之詐騙所得，竟仍意圖為第三人不法之所有，與「許玉双」 及其所屬詐欺集團成員共同基於詐欺取財之不確定犯意聯絡 ，於民國106 年1 月11日前不久，將自己名下之國泰世華商 業銀行（下稱國泰世華銀行）帳號0000-0000-0000號帳戶號 碼透過「許玉双」提供與該詐欺集團，再由該詐欺集團成員 於106 年1 月間某日，假冒「陳佳雪」名義致電黃江豪，與 黃江豪攀談後交往為男女朋友，隨後再佯以妹妹過世、媽媽 住院、過世等為由，要求黃江豪匯款，使黃江豪陷於錯誤， 依指示於附表所示時間，接續匯款如附表所示金額至如附表 所示第1 層人頭帳戶內，再由不知情之趙亦廷、廖蔚鍵依照 不知情之趙添壽，所轉達來自年籍不詳自稱「林星雲」詐欺 集團成年成員之指示，將黃江豪前開遭詐騙款項混同其他不 明之款項，轉匯至劉金進前揭國泰世華銀行帳戶內（第2 層 ），劉金進再依「許玉双」之指示將混有黃江豪遭詐騙之款 項轉匯至指定之第三人帳戶內（第3 層），而以此方式共同 接續向黃江豪詐得新臺幣（下同）43萬元（各筆遭詐騙款項 之金流詳如附表所載）。
二、案經黃江豪提出告訴，由臺灣新北地方檢察署檢察官偵查起 訴。
理 由
壹、得心證之理由：
一、訊據被告劉金進於本院準備程序、審理中對於上揭犯罪事實
均坦承不諱，並有下列補強證據可以佐證：
㈠證人即告訴人黃江豪於警詢中之證述。
㈡證人即附表編號1 、2 人頭帳戶所有人趙亦廷、朱稚淋於警 詢及偵查中證述。
㈢證人廖蔚鍵、趙添壽於警詢及偵查中證述。
㈣如附表「證據」欄所示之證據資料。
二、足認被告自白與事實相符，可以採信。本案事證明確，被告 犯行堪以認定，應依法論科。
貳、論罪科刑之法律適用：
一、論罪、接續犯、起訴效力所及：
㈠法律解釋：
刑法上之幫助犯，係指以幫助之意思，對於正犯資以助力， 而未參與實施犯罪構成要件之行為者而言，如就構成犯罪事 實之一部，已參與實施即屬共同正犯；共同實施犯罪行為之 人，在合同意思範圍以內，各自分擔犯罪行為之一部，相互 利用他人之行為，以達其犯罪之目的者，即應對於全部所發 生之結果，共同負責。
㈡罪名：
被告可預見提供銀行帳戶供「許玉双」讓不詳之第三人匯入 來源不明之款項，該款項有可能是詐欺集團之犯罪所得，仍 基於容任詐欺取財結果發生之意思，提供帳戶供人匯入款項 並加以「轉匯」至第3 層人頭帳戶內，而使詐欺集團最終可 以取得告訴人遭詐騙之款項，被告客觀上已有參與實施詐欺 取財中「取得財物」之構成要件行為，主觀上並有共同詐欺 取財之未必故意，而與該詐騙集團其他成員間存有合作、分 工之功能性支配關係，依上開說明，被告就提供自己國泰世 華銀行帳戶供人匯款，再依指示加以轉匯之行為，並非僅基 於幫助之意思為構成要件以外之行為，應評價為正犯，而非 幫助犯，故核被告所為，係犯刑法第339 條第1 項之詐欺取 財罪。
㈢起訴幫助犯改論共同正犯：
起訴意旨認被告此部分係幫助犯，容有誤會，然刑事訴訟法 第300 條所謂變更法條，係指罪名之變更而言。若僅行為態 樣有正犯、從犯之分，或既遂、未遂之分，即無庸引用刑事 訴訟法第300 條變更起訴法條（最高法院101 年度台上字第 3805號判決意旨參照），故本件被告犯罪參與型態雖更正為 共同正犯，然無庸變更起訴法條，併予指明。
㈣接續犯：
詐欺集團於如附表所列時間向告訴人行騙，係於密接之時間 及地點為之，目的同一，侵害同一法益，各行為之獨立性薄
弱，在刑法評價上，應論以接續犯一罪。
㈤起訴效力所及：
起訴書雖未記載附表編號2 中告訴人於106 年7 月24日遭詐 騙6 萬元之事實，然此與業經起訴告訴人遭詐騙之犯罪事實 ，具有接續犯之一罪關係，為起訴效力所及，應由本院併予 審理。
二、共犯關係：
依卷存證據，因無積極證據證明被告主觀上對於本案詐欺集 團成員人數、實行詐欺之確切手法有所認識，故本於罪疑有 利被告原則，本院認被告僅在普通詐欺取財之範圍內，與「 許玉双」及所屬詐欺集團成員有犯意聯絡及行為分擔，而論 以共同正犯。
三、量刑：
爰以行為人之責任為基礎，審酌：
㈠犯罪情狀事由：
被告依「許玉双」指示收受來路不明之款項，並代為轉匯至 指定帳戶，匯款金額中有43萬元為告訴人遭詐騙之款項，使 詐欺集團最終得以取得該詐騙款項，並增加告訴人追回贓款 之難度，又依被告國泰世華銀行帳戶內代為收款及匯款之金 額多寡及頻率，僅106 年1 月4-12日間即有近百萬元之金流 ，被告本案犯罪期間約8 個月左右，可認被告並非僅一時性 之單純代收、代付，被告行為應予相當程度之處罰，然依前 開帳戶之交易明細顯示，並無證據可認被告保有告訴人遭詐 騙之款項，考量被告在本案犯罪因果流程中並非扮演核心之 角色，可取代性甚高，本院認被告犯行所彰顯之罪責程度， 於有期徒刑4 至7 月刑度間量處為宜。
㈡行為人情狀事由：
考量被告前無犯罪前科，素行尚可，犯後雖於警詢、偵查中 否認犯行，然於本院審理中自知事證明確而坦承犯行，並與 告訴人達成調解，並賠償11萬元完畢，而取得告訴人之諒解 ，此有本院108 年度司附民移調字第1828號調解筆錄及被告 提出之匯款單2 紙在卷可佐（本院卷第101 、116 之3 至之 9 頁），足認被告尚有悔意且已積極彌補犯罪所造成之損害 ，兼衡被告現已近退休之齡、小孩已成年之家庭經濟狀況（ 本院卷第139 頁）等一切情狀，本院認被告之犯後態度尚可 、自身情狀顯示再犯可能性低，可為減輕刑度之有利因子， 故自前揭被告罪責程度而定之刑度區間內擇定低度宣告刑（ 約接近6 折之量刑減讓），而量處如主文欄所示之刑，並依 被告之經濟能力，依刑法第41條第1 項前段規定，諭知易科 罰金之折算標準。
四、緩刑：
㈠被告前未曾因故意犯罪而受有期徒刑以上刑之宣告，有臺灣 高等法院被告前案紀錄表1 份在卷可按，其因失慮致犯罪， 惟犯後於本院審理中坦承犯行，並與告訴人達成調解且賠償 完畢，均已如前述，可以相信被告尚有悔意，經此偵、審程 序後當知所警惕，應無再犯之虞，故宜使其有機會得以改過 遷善，因認尚無逕對被告施以短期自由刑之必要，爰依刑法 第74條第1 項第1 款規定，諭知緩刑2 年。
㈡本院考量被告代為將詐騙所得匯至詐欺集團指定帳戶之犯罪 情節，不法程度高於一般僅單純提供帳戶之幫助詐欺案件， 以及被告國泰世華銀行帳戶中代為收款及付款之金流非常頻 繁，金額也很大，對照被告賠償告訴人之金額多寡，所付上 之財產上不利益程度（賠償11萬元），本院為使被告知所警 惕，認為仍有課予被告一定程度負擔之必要，是依刑法第74 條第2 項第4 款規定，於參考兩造之意見及被告經濟負擔之 能力後，諭知被告應支付公庫1 萬元（本院卷第121 頁）。五、告訴人遭詐騙之款項，被告均依指示轉匯至第三人之帳戶內 ，此有被告國泰世華銀行帳戶交易往來明細可佐，故該等詐 欺所得最後並非由被告所持有，亦無證據可認被告有因此獲 得犯罪報酬，故不予宣告沒收犯罪所得。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273 條之1 第1 項、第299 條第1項前段，判決如主文。
本案經檢察官游璧庄偵查起訴，由檢察官黃明絹到庭執行公訴。中 華 民 國 109 年 1 月 21 日
刑事第一庭 法 官 蕭淳元
上列正本證明與原本無異。
如不服本判決，應於判決送達後 20 日內敘明上訴理由，向本院提出上訴狀 (應附繕本)，上訴於臺灣高等法院。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後 20 日內向本院補提理由書「切勿逕送上級法院」。
書記官 盧姿妤
中 華 民 國 109 年 1 月 30 日
附錄本案論罪科刑法條全文：
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
【附表】：
┌─┬───┬──────┬─────┬────┬──────────┬──────────┐
│編│第一層│第一層人頭帳│告訴人匯款│遭詐騙金│金流 │證據 │
│號│人頭帳│戶 │日期 │額( 新臺│ │ │
│ │戶戶名│ │ │幣) │ │ │
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│ 1│趙亦廷│國泰世華銀行│106 年1 月│4萬元 │①第1 層：告訴人於左│①告訴人之匯款申請書│
│ │ │光復分行帳號│11日 │ │ 列時間將左列款項匯│ 1 紙（偵字第11361 │
│ │ │000000000000│ │ │ 到趙亦廷左列帳戶。│ 號卷第66頁）。 │
│ │ │號帳戶 │ │ │②第2 層：趙亦廷於同│②趙亦廷國泰世華銀行│
│ │ │ │ │ │ 日轉帳20萬元到被告│ 帳戶交易往來明細1 │
│ │ │ │ │ │ 國泰世華銀行帳戶。│ 份（本院卷第43頁）│
│ │ │ │ │ │③第3 層：被告收款後│ 。 │
│ │ │ │ │ │ ，於同年1 月16日將│③被告國泰世華銀行帳│
│ │ │ │ │ │ 款項轉匯至其他帳戶│ 戶交易明細1 份（他│
│ │ │ │ │ │ 。 │ 卷第93、95頁）。 │
│ │ │ ├─────┼────┼──────────┼──────────┤
│ │ │ │106 年2 月│1萬元 │①第1 層：告訴人於左│①告訴人之匯款委託書│
│ │ │ │21日 │ │ 列時間將左列款項匯│ 1 紙（偵字第11361 │
│ │ │ │ │ │ 到趙亦廷左列帳戶。│ 號卷第64頁）。 │
│ │ │ │ │ │②第2 層：趙亦廷於同│②趙亦廷國泰世華銀行│
│ │ │ │ │ │ 日混同其他款項，共│ 帳戶交易往來明細1 │
│ │ │ │ │ │ 轉帳23萬元到被告國│ 份（本院卷第51頁）│
│ │ │ │ │ │ 泰世華銀行帳戶）。│ 。 │
│ │ │ │ │ │③第3 層：被告收款後│③被告國泰世華銀行帳│
│ │ │ │ │ │ ，於同年2 月22日將│ 戶交易明細1 份（他│
│ │ │ │ │ │ 款項轉匯至其他帳戶│ 卷第99、101 頁）。│
│ │ │ │ │ │ 。 │ │
│ │ ├──────┼─────┼────┼──────────┼──────────┤
│ │ │合作金庫商業│106 年3 月│3萬元 │①第1 層：告訴人於左│①告訴人之匯款委託1 │
│ │ │銀行仁愛分行│21日 │ │ 列時間將左列款項匯│ 紙（偵字第11361號 │
│ │ │帳號00000000│ │ │ 至趙亦廷左列帳戶內│ 卷第61頁）。 │
│ │ │19249 號帳戶│ │ │ 。 │②趙亦廷左列銀行帳戶│
│ │ │ │ │ │②第2 層：趙亦廷提款│ 交易往來明細1 份（│
│ │ │ │ │ │ 後，於同日現金存款│ 本院卷第33頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 至被告帳戶內。 │③被告國泰世華銀行帳│
│ │ │ │ │ │③第3 層：被告收款後│ 戶交易明細1 份（他│
│ │ │ │ │ │ ，於同年3 月22日將│ 卷第103頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 款項轉匯至其他帳戶│ │
│ │ │ │ │ │ 。 │ │
│ │ │ ├─────┼────┼──────────┼──────────┤
│ │ │ │106 年4 月│25,000元│①第1 層：告訴人於左│①告訴人之存款憑條1 │
│ │ │ │6 日 │ │ 列時間將左列款項存│ 紙（偵字第11361 號│
│ │ │ │ │ │ 入趙亦廷左列帳戶內│ 卷第67頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 。 │②趙亦廷左列銀行帳戶│
│ │ │ │ │ │②第2層：趙亦廷於同 │ 交易往來明細1 份（│
│ │ │ │ │ │ 日現金存款至被告帳│ 本院卷第33頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 戶內。 │③被告國泰世華銀行帳│
│ │ │ │ │ │③第3層：被告收款後 │ 戶交易明細1 份（他│
│ │ │ │ │ │ ，於同年4月7 日將 │ 卷第103頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 款項轉匯至其他帳戶│ │
│ │ │ │ │ │ 。 │ │
│ │ │ ├─────┼────┼──────────┼──────────┤
│ │ │ │106 年4 月│1萬元 │①第1 層：告訴人於左│①告訴人之存款憑條1 │
│ │ │ │21日 │ │ 列時間將左列款項存│ 紙（偵字第11361 號│
│ │ │ │ │ │ 入趙亦廷左列帳戶內│ 卷第67頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 。 │②趙亦廷左列銀行帳戶│
│ │ │ │ │ │②第2 層：趙亦廷於同│ 交易往來明細1 份（│
│ │ │ │ │ │ 日現金存款至被告帳│ 本院卷第34頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 戶內。 │③被告國泰世華銀行帳│
│ │ │ │ │ │③第3 層：被告收款後│ 戶交易明細1 份（他│
│ │ │ │ │ │ ，於同年4 月25日將│ 卷第105頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 款項轉匯至其他帳戶│ │
│ │ │ │ │ │ 。 │ │
│ │ │ ├─────┼────┼──────────┼──────────┤
│ │ │ │106 年5 月│15,000元│①第1 層：告訴人於左│①告訴人之存款憑條1 │
│ │ │ │8 日 │ │ 列時間將左列款項存│ 紙（偵字第11361 號│
│ │ │ │ │ │ 入趙亦廷左列帳戶內│ 卷第67頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 。 │②趙亦廷左列銀行帳戶│
│ │ │ │ │ │②第2 層：趙亦廷於同│ 交易往來明細1 份（│
│ │ │ │ │ │ 年5 月9日現金存款 │ 本院卷第35 頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 至被告帳戶內。 │③被告國泰世華銀行帳│
│ │ │ │ │ │③第3 層：被告收款後│ 戶交易明細1 份（他│
│ │ │ │ │ │ ，於同年5 月10日將│ 卷第107頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 款項轉匯至其他帳戶│ │
│ │ │ │ │ │ 。 │ │
│ │ │ ├─────┼────┼──────────┼──────────┤
│ │ │ │106 年5 月│15,000元│①第1 層：告訴人於左│①告訴人之存款憑條1 │
│ │ │ │24日 │ │ 列時間將左列款項存│ 紙（偵字第11361 號│
│ │ │ │ │ │ 入趙亦廷左列帳戶內│ 卷第68頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 。 │②趙亦廷左列銀行帳戶│
│ │ │ │ │ │②第2 層：趙亦廷於同│ 交易往來明細1 份（│
│ │ │ │ │ │ 日現金存款至被告帳│ 本院卷第35 頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 戶內。 │③被告國泰世華銀行帳│
│ │ │ │ │ │③第3 層：被告收款後│ 戶交易明細1 份（他│
│ │ │ │ │ │ ，於同年5 月26日將│ 卷第107頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 款項轉匯至其他帳戶│ │
│ │ │ │ │ │ 。 │ │
│ │ │ ├─────┼────┼──────────┼──────────┤
│ │ │ │106 年6 月│5萬元 │①第1 層：告訴人於左│①告訴人之存款憑條1 │
│ │ │ │7 日 │ │ 列時間將左列款項存│ 紙（偵字第11361 號│
│ │ │ │ │ │ 入趙亦廷左列帳戶內│ 卷第68頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 。 │②趙亦廷左列銀行帳戶│
│ │ │ │ │ │②第2 層：趙亦廷於同│ 交易往來明細1 份（│
│ │ │ │ │ │ 日現金存款至被告帳│ 本院卷第36 頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 戶內。 │③被告國泰世華銀行帳│
│ │ │ │ │ │③第3層：被告收款後 │ 戶交易明細1 份（他│
│ │ │ │ │ │ ，於同年6月8 日將 │ 卷第109頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 款項轉匯至其他帳戶│ │
│ │ │ │ │ │ 。 │ │
│ │ │ ├─────┼────┼──────────┼──────────┤
│ │ │ │106 年6 月│15,000元│①第1 層：告訴人於左│①告訴人之存款憑條1 │
│ │ │ │9 日 │ │ 列時間將左列款項存│ 紙（偵字第11361 號│
│ │ │ │ │ │ 入趙亦廷左列帳戶內│ 卷第68頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 。 │②趙亦廷左列銀行帳戶│
│ │ │ │ │ │②第2 層：趙亦廷於同│ 交易往來明細1 份（│
│ │ │ │ │ │ 日現金存款至被告帳│ 本院卷第36 頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 戶內。 │③被告國泰世華銀行帳│
│ │ │ │ │ │③第3 層：被告收款後│ 戶交易明細1 份（他│
│ │ │ │ │ │ ，於同年6 月13日將│ 卷第109頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 款項轉匯至其他帳戶│ │
│ │ │ │ │ │ 。 │ │
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│2 │朱稚淋│彰化商業銀行│106 年7 月│3萬元 │①第1 層：告訴人於左│①告訴人之存款憑條1 │
│ │ │帳號00000000│7 日 │ │ 列時間將左列款項存│ 紙（偵字第11361 號│
│ │ │000000000 號│ │ │ 入朱稚淋左列帳戶內│ 卷第65頁下方）。 │
│ │ │帳戶 │ │ │ 。 │②朱稚淋左列銀行帳戶│
│ │ │ │ │ │②第2 層：廖蔚鍵將款│ 交易往來明細1 份（│
│ │ │ │ │ │ 項提出，於同日現金│ 本院卷第57頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 存款至被告帳戶內。│③被告國泰世華銀行帳│
│ │ │ │ │ │③第3 層：被告收款後│ 戶交易明細1 份（他│
│ │ │ │ │ │ ，於同年7 月11日將│ 卷第115頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 款項轉匯至其他帳戶│ │
│ │ │ │ │ │ 。 │ │
│ │ │ ├─────┼────┼──────────┼──────────┤
│ │ │ │106 年7 月│3萬元 │①第1 層：告訴人於左│①告訴人之存款憑條1 │
│ │ │ │18日（起訴│ │ 列時間將左列款項存│ 紙（偵字第11361 號│
│ │ │ │書誤載為7 │ │ 入朱稚淋左列帳戶內│ 卷第65頁上方）。 │
│ │ │ │日） │ │ 。 │②朱稚淋左列銀行帳戶│
│ │ │ │ │ │②第2 層：廖蔚鍵於同│ 交易往來明細1 份（│
│ │ │ │ │ │ 日將款項存入被告帳│ 本院卷第58 頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 戶內。 │③被告國泰世華銀行帳│
│ │ │ │ │ │③第3 層：被告收款後│ 戶交易明細1 份（他│
│ │ │ │ │ │ ，於同年7 月19日將│ 卷第117頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 款項轉匯至其他帳戶│ │
│ │ │ │ │ │ 。 │ │
│ │ │ ├─────┼────┼──────────┼──────────┤
│ │ │ │106 年8 月│10萬元 │①第1 層：告訴人於左│①告訴人之存款憑條1 │
│ │ │ │1 日 │ │ 列時間將左列款項存│ 紙（偵字第11361 號│
│ │ │ │ │ │ 入朱稚淋左列帳戶內│ 卷第66頁上方）。 │
│ │ │ │ │ │ 。 │②朱稚淋左列銀行帳戶│
│ │ │ │ │ │②第2 層：廖蔚鍵於同│ 交易往來明細1 份（│
│ │ │ │ │ │ 日將款項存入被告帳│ 本院卷第59、60頁）│
│ │ │ │ │ │ 戶內。 │ 。 │
│ │ │ │ │ │③第3 層：被告收款後│③被告國泰世華銀行帳│
│ │ │ │ │ │ ，於同年8 月2 日將│ 戶交易明細1 份（他│
│ │ │ │ │ │ 款項轉匯至其他帳戶│ 卷第119頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 。 │ │
│ │ │ ├─────┼────┼──────────┼──────────┤
│ │ │ │106 年7 月│6萬元 │①第1 層：告訴人於左│①告訴人之存款憑條1 │
│ │ │ │24日 │ │ 列時間將左列款項存│ 紙（偵字第11361 號│
│ │ │ │ │ │ 入朱稚淋左列帳戶內│ 卷第66頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 。 │②朱稚淋左列銀行帳戶│
│ │ │ │ │ │②第2 層：廖蔚鍵於同│ 交易往來明細1 份（│
│ │ │ │ │ │ 日將款項存入被告帳│ 本院卷第59頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 戶內。 │③被告國泰世華銀行帳│
│ │ │ │ │ │③第3 層：被告收款後│ 戶交易明細1 份（他│
│ │ │ │ │ │ ，於同年7 月27日將│ 卷第117頁）。 │
│ │ │ │ │ │ 款項轉匯至其他帳戶│ │
│ │ │ │ │ │ 。 │ │
│ │ │ │ │ │（起訴書漏未記載該筆│ │
│ │ │ │ │ │款項，然此為起訴效力│ │
│ │ │ │ │ │所及） │ │
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小結：告訴人黃江豪遭詐欺金額中，共計43萬元透過第1 層人頭帳戶匯入被告帳戶（第2 層），再由被告依指示轉匯至指定帳戶（第3層金流）。