臺灣新竹地方法院刑事簡易判決 108年度金簡字第40號
聲 請 人 臺灣新竹地方檢察署檢察官
被 告 黃思萍
上列被告因違反洗錢防制法案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑
（108年度偵字第5602號），本院判決如下：
主 文
黃思萍犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑貳月，併科罰金新臺幣貳萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、黃思萍雖預見率爾依他人指示變更自己所有之銀行帳戶提款 卡密碼後再將帳戶之存摺、提款卡提供予不具信賴關係之他 人，即等同將帳戶提供予該他人使用，而可能幫助該他人所 屬犯罪集團從事財產犯罪及掩飾犯罪所得去向，竟基於幫助 他人犯詐欺取財罪之未必故意與掩飾詐欺取財所得去向之洗 錢犯意，於民國107 年9 月間某日，依FACEBOOK某社團內貼 文刊登之租借帳戶資訊，透過LINE通訊軟體與真實姓名、年 籍均不詳、自稱「陳筱媚」之詐騙集團成員聯絡，雙方談妥 以每帳戶月領新臺幣（下同）3 萬元之代價，將其所申辦之 中華郵政股份有限公司東園郵局帳號00000000000000號帳戶 （下稱上開帳戶）出租予該人及所屬之詐騙集團，並先將上 開帳戶之提款卡密碼依指示變更後，復於107 年9 月27日下 午某時許，在新竹市○區○○路000 號統一超商內，以店到 店方式，將上開帳戶之存摺及提款卡寄送予「陳筱媚」指定 之詐騙集團成員收受，而容任該人及所屬之詐騙集團使用。 嗣「陳筱媚」所屬之詐騙集團取得黃思萍上開帳戶資料後， 旋意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財之犯意聯絡，於10 7 年10月3 日上午10時許，撥打電話予李姒珊，假冒為李姒 珊之友人，佯稱需借錢支付票款云云，致李姒珊陷於錯誤， 乃於同日上午10時45分許，匯款18萬元至黃思萍上開帳戶內 。嗣李姒珊發覺有異而報警處理，始悉上情。
二、證據名稱
㈠ 被告黃思萍於警詢及偵查中之自白（見偵卷第7-8 頁反面、 第61-61 頁反面）。
㈡ 證人即告訴人李姒珊於警詢中之陳述（見偵卷第4-4 頁反面 ）。
㈢ 李姒珊之內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、新北市政府 警察局汐止分局社后派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式
表、金融機構聯防機制通報單、郵政入戶匯款/ 匯票/ 電傳 送現申請書各1 份（見偵卷第27-29 頁、第32頁、第35頁） 。
㈣ 被告與「陳筱媚」之通訊軟體LINE訊息對話截圖、中華郵政 股份有限公司108 年6 月19日儲字第1080138668號函暨所檢 附之黃思萍帳戶開戶資料及交易明細各1 份（見偵卷第10-19 頁、第63-65 頁）。
三、論罪科刑
㈠ 按刑法上之幫助犯，係指以幫助之意思，對於正犯資以助力 ，而未參與實行犯罪之行為，且以正犯已經犯罪為構成要件 ，最高法院49年台上字第77號及88年度台上字第1270號判決 意旨均可資參照。經查，被告依指示變更上開帳戶之提款卡 密碼後再提供存摺、提款卡予他人使用，有幫助詐欺取財之 不確定故意至明，已如前述，且收受上開帳戶之詐騙集團訛 詐李姒珊，並以上開帳戶為匯款工具，指示李姒珊匯款至上 開帳戶而遂行詐欺取財犯行，是被告提供上開帳戶之行為係 對詐騙集團詐欺取財之犯行資以助力，而參與詐欺取財罪構 成要件以外之行為，應論以刑法第30條第1 項前段、第339 條第1 項之幫助詐欺取財罪。
㈡ 次按105 年12月28日修正公布，並於106 年6 月28日施行之 洗錢防制法第2 條第2 款、第3 條第2 款規定，掩飾或隱匿 刑法第339 條詐欺取財犯罪所得去向之行為，亦可構成洗錢 罪。再參諸洗錢防制法第2 條法務部立法說明第3 點所示： 「維也納公約第3 條第1 項第b 款第ii目規定洗錢行為態樣 ，包含隱匿或掩飾該財產的真實性質、來源、所在地、處置 、轉移、相關的權利或所有權之洗錢類型，例如：㈠犯罪行 為人出具假造的買賣契約書掩飾某不法金流；㈡貿易洗錢態 樣中以虛假貿易外觀掩飾不法金流移動；㈢知悉他人有將不 法所得轉購置不動產之需求，而擔任不動產之登記名義人或 成立人頭公司擔任不動產之登記名義人以掩飾不法所得之來 源；㈣提供帳戶以掩飾不法所得之去向，例如：販售帳戶予 他人使用」。修正後之條文雖未完整規範上開公約所列全部 掩飾或隱匿態樣，然已可見租售帳戶予他人使用，係屬掩飾 不法所得去向之典型行為。據此而論，被告依指示變更上開 帳戶之款卡密碼後再提供存摺、提款卡予詐騙集團使用，而 幫助詐騙集團遂行詐欺取財犯行，致難以循線追查被害人等 遭詐騙財物下落之犯行，所為應屬洗錢防制法第3 條第2 款 所規範掩飾或隱匿刑法第339 條詐欺取財犯罪所得去向之行 為，屬同法第2 條第2 款所規範之洗錢罪，應依同法第14條 第1 項之規定論處。
㈢ 核被告所為，係犯刑法第30條第1 項前段、第339 條第1 項 之幫助詐欺取財罪及洗錢防制法第14條第1 項之洗錢罪。被 告以一提供帳戶之幫助行為觸犯數罪名，為想像競合犯，應 依刑法第55條前段規定，從一重之洗錢防制法第14條第1 項 洗錢罪處斷。
㈣ 爰審酌被告不依循正途以獲取所需財物，竟因孕期需錢孔急 ，即依指示變更上開帳戶之提款卡密碼後再提供存摺、提款 卡予詐騙集團使用，一方面造成李姒珊蒙受財產損害及面臨 求償不便，一方面掩飾詐欺取財所得之去向，致令國家查緝 犯罪困難，所為殊值非難；惟念及被告犯後坦認犯行，兼衡 其自承教育程度為國中畢業、經濟狀況勉持、案發時無業、 現職為遊藝場店員，暨其犯罪之動機、目的、手段、被害之 人數、被害金額等一切情狀，量處如主文所示之刑，並就罰 金部分諭知易服勞役之折算標準。
四、「任何人都不得保有犯罪所得」為普世基本法律原則，犯罪 所得之沒收、追繳或追徵，在於剝奪犯罪行為人之實際犯罪 所得（原物或其替代價值利益），使其不能坐享犯罪之成果 ，以杜絕犯罪誘因，可謂對抗、防止經濟、貪瀆犯罪之重要 刑事措施，性質上屬類似不當得利之衡平措施，著重所受利 得之剝奪。然苟無犯罪所得，自不生利得剝奪之問題，固不 待言，至二人以上共同犯罪，關於犯罪所得之沒收、追繳或 追徵，倘個別成員並無犯罪所得，且與其他成員對於所得亦 無事實上之共同處分權時，同無「利得」可資剝奪，特別在 集團性或重大經濟、貪污犯罪，不法利得龐大，一概採取絕 對連帶沒收、追繳或追徵，對未受利得之共同正犯顯失公平 。有關共同正犯犯罪所得之沒收、追繳或追徵，本院改採沒 收或追徵應就各人所分得者為之之見解，最高法院104 年度 台上字第3937號判決意旨足資參照。查被告於警詢中供稱： 「（問：你獲利多少？）我沒有拿到錢」等語（見偵卷第8 頁反面），遍查卷內亦無證據足認被告確已因本件行為實際 獲得任何犯罪所得，爰不予宣告沒收，併此敘明。五、依刑事訴訟法第449 條第1 項、第3 項、第454 條第1 項， 逕以簡易判決處刑如主文。
六、本案經檢察官翁貫育聲請以簡易判決處刑。中 華 民 國 108 年 10 月 17 日
新竹簡易庭 法 官 林涵雯
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受本判決後10日內向本院提出上訴書狀，上訴書狀應敘述具體理由。上訴書狀未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內補提理由書狀於本院(均須按他造當事人之人數
附繕本 )「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 108 年 10 月 17 日
書記官 郭家慧
附錄論罪科刑法條
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第3條
本法所稱特定犯罪，指下列各款之罪：
一、最輕本刑為 6 月以上有期徒刑以上之刑之罪。二、刑法第 121 條第 1 項、第 123 條、第 201 條之 1 第 2 項、第 268 條、第 339 條、第 339 條之 3、第 342 條、 第 344 條、第 349 條之罪。
三、懲治走私條例第 2 條第 1 項、第 3 條第 1 項之罪。四、破產法第 154 條、第 155 條之罪。
五、商標法第 95 條、第 96 條之罪。
六、廢棄物清理法第 45 條第 1 項後段、第 47 條之罪。七、稅捐稽徵法第 41 條、第 42 條及第 43 條第 1 項、第 2 項之罪。
八、政府採購法第 87 條第 3 項、第 5 項、第 6 項、第 89 條、第 91 條第 1 項、第 3 項之罪。
九、電子支付機構管理條例第 44 條第 2 項、第 3 項、第 45 條之罪。
十、證券交易法第 172 條第 1 項、第 2 項之罪。十一、期貨交易法第 113 條第 1 項、第 2 項之罪。十二、資恐防制法第 8 條、第 9 條之罪。
十三、本法第 14 條之罪。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新
臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。