臺灣新竹地方法院刑事簡易判決 108年度金簡字第15號
聲 請 人 臺灣新竹地方檢察署檢察官
被 告 陳永德
上列被告因詐欺案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（107 年度
偵字第12117號），本院判決如下：
主 文
陳永德幫助犯詐欺取財罪，處拘役伍拾日，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
犯 罪 事 實 及 理 由
一、本案犯罪事實、證據均引用檢察官聲請簡易判決處刑書之記 載（如附件：107年度偵字第9456 號）。證據增列：本院公 務電話記錄表2紙。
二、核被告陳永德所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第 1項之詐欺取財罪之幫助犯，應依刑法第30條第2項規定，按 正犯之刑減輕之。爰審酌被告無前科紀錄，有其臺灣高等法 院被告前案紀錄表附卷可稽；其高職畢業之學識程度、已婚 之家庭生活狀況；被告容任其帳戶供不法之徒詐欺取財之犯 罪手段；使正犯得以隱匿其真實身分，減少遭查獲之風險， 增添被害人尋求救濟以及警察機關查緝犯罪之困難，亦造成 社會及金融秩序紊亂之情狀；衡以被害人數為1 人、所受損 害金額共計新臺幣（下同）59,974元（計算式：29,989元+2 9,985元），被告已賠償告訴人潘馨微共計6萬元，經本院與 告訴人以電話確認無誤，有本院公務電話紀錄足憑；兼衡被 告犯後態度等一切情狀，量處如主文所示之刑，併諭知易科 罰金之折算標準。
三、被告未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，有上開前案 紀錄表在卷可佐，其因一時失慮，致罹刑典，事後已賠償告 訴人所受損害，告訴人表示請依法處理等語，有上開公務電 話紀錄可稽。堪信被告就本案已有悔意，信其經此科刑教訓 後，當知所警惕，而無再犯之虞，故本院認其所受宣告之刑 ，有暫不執行為適當之情，併予宣告緩刑2年，以啟自新。四、沒收：
按犯罪所得，屬於犯罪行為人者，沒收之；刑法第38條之1 第1 項前段定有明文。又幫助犯係指就他人之犯罪加以助力 ，使其易於實施之積極的或消極的行為而言。其犯罪態樣與 實施犯罪之正犯有異，其所處罰者，乃其提供助力之行為本
身，而非正犯實施犯罪之行為，因此幫助犯對正犯所有供犯 罪所用或因犯罪所得之物，勿庸併為沒收之宣告（最高法院 88年度台上字第6234號判決意旨參照）。查：被告雖將帳戶 提供予他人遂行詐欺犯行，惟卷內並無證據證明其因此獲有 對價，或分得詐欺集團成員詐騙所得之情形，是無從認定被 告有因本案犯行而有犯罪所得，故不予宣告沒收。至告訴人 匯入被告所有之第一銀行帳戶共計59,974元，此由詐欺集團 所取得，被告非詐欺集團成員，亦即被告非正犯，而其為幫 助犯，揆之上開規定，就上開59,974元不予沒收。另未扣案 之提款卡1 張，因已交付予詐欺集團，又非屬義務沒收之物 ，亦不予沒收，併此敘明。
五、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第450條第1項、第454條 第2項等規定，逕以簡易判決處刑如主文。
六、不為無罪之諭知：
公訴意旨固認被告上開提供帳戶金融卡、密碼之行為，亦涉 犯洗錢防制法第2條第2款而犯同法第14條第 1項之洗錢罪嫌 等語，經查：
㈠洗錢防制法固於民國105年12月28日經總統華總一義字第000 00000000號令公告修正，並於106年6月28日生效施行。其中 第2 條原規定：「本法所稱洗錢，指下列行為：一、掩飾或 隱匿因自己重大犯罪所得財物或財產上利益者。二、掩飾、 收受、搬運、寄藏、故買或牙保他人因重大犯罪所得財物或 財產上利益者」經修正為：「本法所稱洗錢，指下列行為： 一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事 追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯 罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他 權益者。三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得」。其 立法理由謂：「修正原第2款規定，移列至第3款，並增訂持 有、使用之洗錢態樣，例如：(一)知悉收受之財物為他人特 定犯罪所得，為取得交易之獲利，仍收受該特定犯罪所得； (二)專業人士（如律師或會計師）明知或可得而知收受之財 物為客戶特定犯罪所得，仍收受之。爰參酌英國犯罪收益法 案第七章有關洗錢犯罪釋例，縱使是公開市場上合理價格交 易，亦不影響洗錢行為之成立，判斷重點仍在於主觀上是否 明知或可得而知所收受、持有或使用之標的為特定犯罪之所 得」，是由上開立法理由可知，例示說明係針對第3 款之部 分為特別說明，顯見此次修法立法者並未實質改變第2款「 掩飾、隱匿」犯罪所得之洗錢行為規定，僅係就條文之用語 配合其他規定修正，並增添行為態樣之例示而已，難認本次 修法後有關第2 款「掩飾、隱匿」之行為解釋與舊法時期有
何本質上之不同。
㈡再者，由罪刑相當性之立場以觀，設若提供帳戶之人係提供 帳戶供正犯詐欺犯罪之用，則該正犯成立普通詐欺取財罪， 僅處以5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金 ，然具有幫助犯性質之提供帳戶之人，若認成立洗錢防制法 第14條之洗錢罪，則處7年以下有期徒刑，併科5百萬元以下 罰金，造成具幫助犯性質之帳戶提供者所科處之刑，明顯重 於正犯；又後者所科處之刑不得易科罰金，而前者正犯所科 處之刑若為6月以下，反而得依刑法第41條第1項前段規定易 科罰金；另後者必須併科罰金，前者則非必然科予罰金刑， 其間之罪刑失衡顯而易見，足徵提供帳戶者非當然即為洗錢 防制法所規範之對象。
㈢而洗錢罪之成立，除行為人在客觀上有掩飾或隱匿因自己犯 罪所得財產或財產上利益之具體作為外，尚須行為人主觀上 具有掩飾或隱匿其財產或利益來源與犯罪之關聯性，使其來 源形式上合法化，以逃避國家追訴、處罰之犯罪意思，始克 相當。因之，是否為洗錢行為，自應就犯罪全部過程加以觀 察（最高法院100年度台上第6960 號判決意旨參照）；又若 非先有犯罪所得或利益，再加以掩飾或隱匿，而係取得犯罪 所得或利益之犯罪手段，或並未合法化犯罪所得或利益之來 源，而能一目了然來源之不法性，或作直接使用或消費之處 分行為，自非洗錢防制法所規範之洗錢行為（最高法院 105 年台上字第1101號判決意旨參照）。上開見解雖然作成於舊 法時期，但舊法亦已明定掩飾他人犯罪所得之行為屬洗錢行 為，新法僅係對於隱匿、掩飾之方式增添例示，而與上開關 於洗錢行為本質之見解內容無涉，已如前述，故上開見解自 仍得予以援用。
㈣經查：
1.本件係由被告以外之詐騙集團成員，利用被告所提供之帳戶 ，使告訴人將金錢直接匯入被告帳戶，提供該等帳戶屬於正 犯實施詐欺行為之犯罪手段，並非取得財物後，另為之掩飾 、隱匿詐欺所得之行為，亦非被告於該詐騙集團成員實施詐 欺犯罪取得財物後，另由被告所為之掩飾、隱匿。再以詐欺 集團在蒐集人頭帳戶時，往往尚未實施犯罪，被告於提供帳 戶之時，特定犯罪既然尚未發生，被害人或犯罪所得還未產 生，是特定犯罪尚未既遂前，單純提供帳戶是否該當洗錢罪 ，即屬有疑。
2.其次，被告提供帳戶時，主觀上是否具備「掩飾、收受、搬 運、寄藏、故買或牙保他人因重大犯罪所得財物或財產上利 益者」之故意，卷內亦無佐證。
3.徒憑被告交付帳戶、提款卡及密碼予詐欺集團成員，尚難逕 斷即已構成洗錢防制法第14條第1項、第2條第2款之犯行。 ㈤準此，被告上開提供帳戶、提款卡及密碼予詐欺集團成員之 行為，不成立洗錢防制法第14條第1項、第2條第2 款之洗錢 罪。然此部分倘成立犯罪，因聲請簡易判決處刑書認為此部 分與被告前揭有罪部分，有裁判上一罪之關係，是不另為無 罪之諭知，末此敘明。
七、如不服本件判決，得自收受判決送達之日起10日內，向本院 提出上訴書狀（應敘述具體理由並附影本）。上訴書狀如未 敘述理由，應於上訴期間屆滿後20日內補提理由書於本院。本案經檢察官劉正祥聲請簡易判決處刑。
中 華 民 國 108 年 8 月 22 日
新竹簡易庭 法 官 傅曉瑄
以上正本證明與原本無異。
中 華 民 國 108 年 8 月 22 日
書記官 李佳穎
【附件】
臺灣新竹地方檢察署檢察官聲請簡易判決處刑書 107年度偵字第12117號
被 告 陳永德 男 49歲（民國00年00月0日生） 住新竹市○○區○○路0段000巷00弄
0○0號
居新竹縣○○鎮○○街000巷00號之1
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，業經偵查終結，認宜聲請簡易判決處刑，茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下： 犯罪事實
一、陳永德可預見將金融機構存摺、金融卡及密碼交付他人使用 ，可能因此幫助他人從事詐欺行為而用以處理詐騙之犯罪所 得，致使被害人及警方一時追查無門，竟不違背其本意，基 於掩飾特定犯罪所得之去向及幫助他人詐欺取財之不確定故 意，於民國107年10月12日前某日，在不詳地點，將其所有之 第一商業銀行股份有限公司（下稱第一銀行）帳號000-00000 000000號帳戶之金融卡及密碼，交予真實姓名年籍不詳之詐 欺集團成員收受，而容任他人作為詐欺取財之犯罪工具。嗣 該詐欺集團成員取得上開帳戶之金融卡及密碼後，即共同意 圖為自己不法之所有，於107年10月12日20時30分許，以電話 與潘馨微聯絡，佯稱其網路購物誤設定為分期付款，須依指 示取消云云，致潘馨微陷於錯誤，於同日21時32分許，轉帳 新臺幣（下同）2萬9,989元至上開陳永德所有之第一銀行帳
戶，又於同日22時18分許，存款2萬9,985元至上開陳永德所 有之第一銀行帳戶。嗣潘馨微發覺受騙報警處理，始循線查 悉上情。
二、案經潘馨微訴由新竹市警察局第三分局報告偵辦。 證據並所犯法條
一、證據：
㈠被告陳永德於警詢及偵查中之供述。
㈡證人潘馨微於警詢中之證述。
㈢被告所有之第一銀行帳戶基本資料及交易明細資料。 ㈣告訴人潘馨微之彰化銀行自動櫃員機交易明細表及網路銀行 帳戶交易明細資料。
二、核被告所為，係違反洗錢防制法第2條第2款而犯同法第14條 第1項之洗錢罪嫌及刑法第339條第1項、第30條第1項之幫助 詐欺取財罪嫌。被告以一提供帳戶之行為，同時涉犯上開2罪 名，為想像競合犯，應依刑法第55條規定從一重之洗錢罪處 斷。
三、依刑事訴訟法第451條第1項聲請簡易判決處刑。 此 致
臺灣新竹地方法院
中 華 民 國 107 年 12 月 24 日
檢 察 官 劉 正 祥
本件證明與原本無異
中 華 民 國 108 年 1 月 2 日
書 記 官 林 以 淇
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
中華民國刑法第30條（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。