臺灣橋頭地方法院刑事簡易判決 108年度金簡字第7號
聲 請 人 臺灣橋頭地方檢察署檢察官
被 告 馬宗毅
上列被告因洗錢防制法等案件，經檢察官聲請以簡易判決處刑（
108年度偵字第917號），本院判決如下：
主 文
馬宗毅幫助犯詐欺取財罪，處拘役伍拾日，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事實及理由
一、馬宗毅可預見倘將自己申設之金融帳戶提供予他人使用，可 能幫助他人遂行詐欺取財之犯罪目的、掩飾或隱匿他人犯罪 所得財物之用，致使被害人及警方難以追查，竟仍基於縱有 人使用其申設之金融帳戶實施詐欺取財犯行、掩飾或隱匿特 定犯罪所得之去向亦不違背其本意之犯意，於民國107年8月 7日，以每10日新臺幣（下同）8,000元之代價，將其在永安 郵局申設之帳號000-00000000000000號帳戶（下稱上開帳戶 ）之提款卡及密碼，以宅急便方式寄交真實姓名年籍不詳之 詐欺集團成員使用。嗣該詐欺集團成員取得上開帳戶後，即 共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財之犯意聯絡，於 107年8月11日16時31分許，打電話予陳璿安，佯稱其先前網 路購書紀錄有誤，溢購聲韻學書籍30本，須前去自動櫃員機 操作取消交易云云，致使陳璿安陷於錯誤，遂於107年8月12 日0時7分許，匯款29,987元至上開帳戶內，旋遭提領殆盡。二、上開犯罪事實，被告馬宗毅固坦承上開帳戶為其所申設，惟 矢口否認犯行，辯稱：我是出租帳戶，出租10天收租8000元 云云。惟查：
(一)告訴人陳璿安確於107年8月11日遭詐欺集團詐騙，並於 107年8月12日0時7分許將29,987元匯入被告上開帳戶內 之事實，業據告訴人於警詢時指述綦詳，且有告訴人提 供之土地銀行自動櫃員機交易明細表影本1紙、告訴人 之台灣土地銀行新店分行存摺內頁影本1份、上開帳戶 之客戶歷史交易清單1份在卷可稽，是以被告上開帳戶 確已遭詐欺集團成員用於詐騙告訴人匯款之用乙節，應 堪認定。
(二)被告雖以出租上開帳戶供人匯款置辯。然依被告所述， 被告係將上開帳戶出租予刊登於臉書上廣告之人，被告 何能知悉確因其公司經營遊戲公司而將上開帳戶提供予 客戶匯款。被告亦自承：伊帳戶裡面沒有錢，所以不擔
心作為不法用途等語。是被告雖預見該真實姓名年籍不 詳之人可能將上開帳戶用於詐騙，仍率爾提供上開帳戶 ，顯見被告知悉此舉實有可能遭詐欺集團做為詐騙被害 人匯款之用之人頭帳戶。按金融機構之存摺及金融卡均 屬私人之重要物品，攸關個人財產及信用，衡情自不可 能隨意交付予無法與之聯繫且真實身分不詳之他人；再 者，目前欲在金融機構申請設立存款帳戶，手續相當便 利，除須提出身分資料以供查核外，並無其他特別規定 或條件，且得同時在不同金融機構申請多數存款帳戶使 用，此為一般日常生活所熟知之常識，故除非充作犯罪 使用，並藉此躲避警方追緝，一般正常使用之存款帳戶 ，並無向他人借用或購買帳戶存摺及提款卡之必要。顯 見被告所辯與事實不符，益徵其所述出租上開帳戶供人 匯款之辯解係卸責之詞，不足採信。被告係將上開帳戶 提供予詐欺集團成員使用乙節，足以認定。從而，本案 事證明確，被告犯行堪以認定，應依法論科。
三、按刑法上之幫助犯，係以幫助之意思，對於正犯之行為資以 助力，而未參與實施犯罪之行為者而言。查被告提供上開帳 戶予不詳詐騙集團成員使用，雖使該詐騙集團成員得以利用 該帳戶作為遂行詐欺犯行之工具，惟提供帳戶本身並非詐欺 取財罪之構成要件行為，且亦無證據可資證明被告有參與本 案詐欺取財之犯行，或與該詐騙集團成員間有何犯意聯絡之 情，則被告之行為應僅係對本案犯罪之實行提供助益之協助 行為，故核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、同法第 339條第1項之幫助詐欺取財罪。另被告未實際參與本案犯行 ，所犯情節較正犯輕微，爰依刑法第30條第2項規定，減輕 其刑。
四、茲審酌被告並非毫無智識程度及社會經驗之成年人，理應知 悉現今國內詐騙案件盛行，卻仍率爾提供其所有之金融機構 帳戶提款卡及密碼予真實姓名年籍不詳之人使用，終致不詳 詐騙集團成員得以隱蓋自己身分而詐取他人財物得逞，除造 成告訴人受有財產損失外，並使國家追訴犯罪困難，助長詐 欺犯罪之猖獗，更擾亂社會正常交易秩序，所為實屬不該： 兼衡被告犯後未能坦認犯行，亦未填補告訴人所受損失，暨 其提供犯罪助力之手段、情節，及告訴人所受詐騙之金額； 並考量被告大學畢業之教育程度、經濟狀況為勉持、前無受 有刑事科刑記錄之素行等一切具體情狀，量處如主文所示之 刑，並諭知易科罰金之折算標準。另本案告訴人陳璿安雖因 遭詐騙而將款項匯入上開帳戶，惟該等款項已遭不詳詐騙集 團成員提領一空等情，有如前述，且依現存證據資料，亦無
從證明被告有分得此部分款項，或獲取其他犯罪所得之情形 ，本院自無從為此部分犯罪所得沒收宣告之諭知。五、另按洗錢防制法第14條第1項之洗錢罪，旨在防止特定犯罪 不法所得之資金或財產，藉由洗錢行為轉換成為合法來源之 資金或財產，切斷資金與當初犯罪行為之關聯性，隱匿犯罪 行為或該資金不法來源或本質，使偵查機關無法藉由資金之 流向追查犯罪者，因此行為人於主觀上就所欲掩飾、隱匿之 不法所得係源於「特定犯罪」即應有所認知，並有積極為掩 飾、隱匿該特定犯罪所得之客觀行為，始屬洗錢罪所欲處罰 之範疇。而提供他人帳戶者，並非於知悉他人實施詐欺取財 後，另基於為掩飾、隱匿犯罪所得之犯意，而為上揭提供之 行為。是其提供帳戶之行為本身除構成幫助犯詐欺取財罪外 ，尚難併依洗錢罪論處。聲請意旨認被告上開犯行尚涉洗錢 第14條第1項洗錢罪論處，容有誤會，本應為無罪之諭知， 因與前開有罪部分有裁判上一罪之關係，故不另為無罪之諭 知，併此敘明。
六、依刑事訴訟法第449條第1項前段、第3項、第454條第1項， 逕以簡易判決處刑如主文。
如不服本判決，得於判決送達之日起10日內，向本院提起上訴。本案經檢察官謝肇晶聲請以簡易判決處刑。
中 華 民 國 108 年 6 月 18 日
橋頭簡易庭 法 官 黃三友
以上正本，係照原本作成，證明與原本無異。
中 華 民 國 108 年 6 月 20 日
書記官 黃麗燕
附錄論罪之法條：
刑法第339 條第1 項
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰金。