臺灣高等法院臺南分院刑事判決 104年度上訴字第968號
上 訴 人 臺灣雲林地方法院檢察署檢察官
上 訴 人
即 被 告 陳春達
選任辯護人 簡承佑律師
張育誠律師
上列上訴人因被告違反洗錢防制法等案件，不服臺灣雲林地方法
院100年度訴字第412號中華民國101年5月16日第一審判決（起訴
案號：臺灣雲林地方法院檢察署99年度偵字第4068、4191、4705
號，100年度偵字第822、845號），提起上訴，本院判決如下：
主 文
原判決撤銷。
本件公訴不受理。
理 由
一、公訴意旨略以：被告陳春達係○○企業有限公司（下稱○○ 公司，址設臺中市○○區○○路000巷00號0樓之0，統一編 號：00000000號，於民國72年8月5日核准設立，於91年6月 14日廢止登記）之負責人，竟基於意圖為自己不法所有及隱 匿重大財產犯罪所得財物之犯意，於附表所示時、地，對外 誆稱其以「000 0000 0000000000 00.」即○○公司在臺灣 及奈及利亞經營進出口貿易，而奈及利亞進口商因積欠○○ 公司貨款無力償還，乃將全數債務移轉由奈及利亞政府概括 承受，致奈及利亞政府積欠○○公司美金2,070萬元，故亟 需疏通奈及利亞政府官員並支付律師訴訟費、債權回復費、 繳納保費、商務簽證費、境內稅、置留稅、個人稅、信用卡 費、旅費及○○公司內部週轉等費用，始能將上開款項順利 匯回臺灣。嗣陳春達復佯稱奈及利亞政府已將前開款項匯入 杜拜渣打銀行並轉匯至英國英格蘭銀行，若要匯回該筆美金 3,000萬元（奈及利亞政府還款美金2,070萬元並加計利息美 金930萬元），尚需支付大筆律師訴訟費、稅金、非居民稅 之納稅碼費用、銀行手續費（匯差、帳戶連線費用、修正帳 戶費用、律師基本費、延滯費、護照更新費用、規費及保險 費等）及英國倫敦高等法院裁定費等費用，始能將美金3,00 0萬元匯回國內，並利用英格蘭銀行債權證明等文件，訛詐 如附表所示之被害人並將詐騙所得金錢透過如附表所示帳戶 之隱匿犯罪所得模式隱匿之。因認被告涉有刑法第339條第1 項之詐欺取財罪及犯洗錢防制法第11條第1項之隱匿因自己 重大犯罪所得財物罪云云。
二、按被告死亡者，應諭知不受理之判決，並得不經言詞辯論為 之，第303條第5款、第307條設有明定。
三、經查：被告陳春達於檢察官提起上訴後，已於民國104年9月 24日死亡乙節，有台北榮民總醫院新竹分院被告之死亡證明 書、被告之個人除戶資料查詢結果在卷可稽（見本院他調卷 第67-77頁），足證被告業已死亡之事實，應堪認定。四、原審未及審酌被告業已死亡，因而予以為無罪之諭知，容有 未洽。是檢察官及被告上訴意旨雖非以此為理由，惟被告既 已死亡，自應由本院將原判決予以撤銷，就被告被訴之罪諭 知公訴不受理，並不經言詞辯論為之。
據上論結，應依刑事訴訟法第369條第1項前段、第364條、第303條第5款、第307條，判決如主文。
中 華 民 國 104 年 11 月 20 日
刑事第八庭 審判長法 官 蔡崇義
法 官 楊清安
法 官 吳勇輝
以上正本證明與原本無異。
詐欺取財罪部分不得上訴。
其餘部分，如不服本判決應於收受送達後10日內向本院提出上訴書狀，其未敘述上訴理由者，並得於提起上訴後10日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）「切勿逕送上級法院」。
書記官 邱斈如
中 華 民 國 104 年 11 月 20 日
附表：
┌──┬─────┬─────────┬─────────────┬─────────┐
│編號│被害人 │詐欺時間 │被害金額（新臺幣） │被害金額流向 │
├──┼─────┼─────────┼─────────────┼─────────┤
│1 │游昇奮 │（1）95年7 月26日 │55,000元 │梁美雲○○郵局帳戶│
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│（原│ │（2）95年8 月9 日 │100,000元 │同上 │
│起訴│ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│書附│ │（3）95年8 月10日 │25,000元 │同上 │
│表編│ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│號6 │ │（4）95年8 月18日 │35,000元 │同上 │
│） │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（5）95年8 月23日 │6,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（6）95年9 月1 日 │50,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（7）95年9 月4 日 │10,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（8）95年9 月26日 │5,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（9）95年9 月27日 │35,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（10）95年10月23日│200,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（11）95年11月6日 │350,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（12）95年11月10日│30,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（13）95年11月13日│30,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（14）95年11月30日│10,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（15）95年12月7日 │5,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（16）98年3 月23日│60,000元 │梁美雲渣打銀行帳戶│
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（17）98年3 月25日│35,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（18）98年4 月21日│30,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（19）98年10月19日│100,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（20）98年12月11日│40,000元 │梁美雲○○郵局帳戶│
│ │ ├─────────┴─────────────┴─────────┤
│ │ │ 被害金額合計：1,211,000元 │
├──┼─────┼─────────┬─────────────┬─────────┤
│ 2 │林易騰 │（1 ）95年12月11日│5,000元 │梁美雲○○郵局帳戶│
│（原│ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│起訴│ │（2 ）96年1 月9 日│2,000元 │同上 │
│書附│ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│表編│ │（3 ）96年1 月15日│2,000元 │同上 │
│號11│ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│） │ │（4 ）96年2 月26日│2,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（5 ）96年3 月29日│1,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（6 ）96年4 月20日│2,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（7 ）96年5 月29日│10,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（8 ）96年6 月16日│2,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（9 ）96年7 月24日│2,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（10）96年8 月1 日│2,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（11）96年8 月7 日│2,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（12）96年8 月10日│10,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（13）96年9 月5 日│3,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（14）96年9 月19日│5,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（15）96年10月5 日│3,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（16）96年11月9 日│4,500元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（17）96年11月26日│10,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（18）96年12月24日│2,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（19）97年1 月11日│5,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（20）97年2 月26日│5,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（21）97年4 月20日│2,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（22）97年4 月29日│30,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（23）97年5 月19日│30,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（24）97年7 月9日 │8,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（25）97年8 月26日│10,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（26）97年9 月30日│1,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（27）98年3 月18日│5,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（28）98年4 月24日│6,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（29）98年5 月12日│60,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（30）98年5 月15日│2,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（31）98年7 月15日│6,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（32）98年7 月24日│4,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（33）98年8 月19日│5,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（34）98年9 月18日│6,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（35）98年10月6 日│6,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（36）98年10月20日│10,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（37）98年11月26日│10,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（38）98年12月11日│10,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（39）98年12月14日│3,000元 │ │
│ │ │ （起訴書誤 │ │同上 │
│ │ │ 載為24日） │ │ │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（40）98年12月28日│40,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（41）98年1 月4 日│10,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（42）99年1 月22日│20,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（43）99年1 月26日│5,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（44）99年1 月28日│3,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（45）99年3 月2 日│5,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（46）99年3 月5 日│5,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（47）99年3 月30日│10,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（48）99年4 月29日│3,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（49）99年5 月3 日│2,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（50）99年5 月24日│3,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（51）99年5 月26日│1,500元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（52）99年6 月7 日│4,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（53）99年6 月17日│5,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（54）99年6 月24日│4,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（55）99年6 月29日│10,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（56）99年7 月1 日│2,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（57）99年7 月14日│2,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（58）99年7 月29日│7,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（59）99年8 月3日 │2,500元 │同上 │
│ │ ├─────────┴─────────────┴─────────┤
│ │ │ 被害金額合計：437,500元 │
├──┼─────┼─────────┬─────────────┬─────────┤
│ 3 │張瑞帆 │（1 ）96年1 月30日│30,000元 │梁美雲○○郵局帳戶│
│（原│ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│起訴│ │（2 ）96年8 月10日│10,000元 │同上 │
│書附│ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│表編│ │（3 ）97年2 月16日│10,000元 │同上 │
│號9 │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│） │ │（4 ）97年11月13日│30,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（5 ）98年2 月20日│30,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（6 ）98年11月27日│5,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（7 ）99年2 月26日│10,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┴─────────────┴─────────┤
│ │ │ 被害金額合計：125,00元 │
├──┼─────┼─────────┬─────────────┬─────────┤
│ 4 │桂建秋（以│（1）96年5 月16日 │45,000元 │梁美雲渣打銀行帳戶│
│（原│陳克麗名義│ │ │ │
│起訴│匯款） │ │ │ │
│書附├─────┼─────────┼─────────────┼─────────┤
│表編│桂建秋（以│（2）97年6 月23日 │480,000元 │同上 │
│號3 │三思國際股│ │ │ │
│） │份有限公司│ │ │ │
│ │名義匯款）│ │ │ │
│ ├─────┼─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │桂建秋（以│（3）97年6 月25日 │120,000元 │同上 │
│ │三思國際股│ │ │ │
│ │份有限公司│ │ │ │
│ │名義匯款）│ │ │ │
│ ├─────┼─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │桂建秋（以│（4）97年7 月7 日 │400,000元 │同上 │
│ │三思國際股│ │ │ │
│ │份有限公司│ │ │ │
│ │名義匯款）│ │ │ │
│ ├─────┼─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │桂建秋（以│（5）97年7 月31日 │150,000元 │同上 │
│ │三思國際股│ │ │ │
│ │份有限公司│ │ │ │
│ │名義匯款）│ │ │ │
│ ├─────┼─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │桂建秋（以│（6）97年8 月13日 │110,000元 │同上 │
│ │三思國際股│ │ │ │
│ │份有限公司│ │ │ │
│ │名義匯款）│ │ │ │
│ ├─────┼─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │桂建秋（以│（7）97年9 月26日 │300,000元 │同上 │
│ │黃金水名義│ │ │ │
│ │付款） │ │ │ │
│ ├─────┼─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │桂建秋 │（8）97年10月3日 │1,000元 │梁美雲○○郵局帳戶│
│ ├─────┼─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │桂建秋（以│（9）97年10月28日 │80,000元 │梁美雲渣打銀行帳戶│
│ │陳克麗名義│ │ │ │
│ │匯款） │ │ │ │
│ │ ├─────────┴─────────────┴─────────┤
│ │ │ 被害金額合計：1,686,000元 │
├──┼─────┼─────────┬─────────────┬─────────┤
│5 │林宜靜 │（1 ）97年1 月23日│35,000元 │梁美雲渣打銀行帳戶│
│（原│ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│起訴│ │（2 ）97年4 月28日│200,000元 │同上 │
│書附│ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│表編│ │（3 ）97年8 月19日│200,000元 │同上 │
│號4 │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│） │ │（4 ）97年8 月20日│90,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（5 ）98年1 月8 日│645,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（6 ）98年11月17日│100,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（7 ）99年1 月26日│105,000元 │梁美雲○○郵局帳戶│
│ ├─────┼─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │林宜靜（以│（8 ）97年12月8 日│500,000元 │梁美雲渣打銀行帳戶│
│ │紀麗美名義│ │ │ │
│ │匯款） │ │ │ │
│ ├─────┼─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │林宜靜（以│同上 │750,000元 │同上 │
│ │李春連名義│ │ │ │
│ │匯款） │ │ │ │
│ ├─────┼─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │林宜靜（以│（9）98年10月5 日 │151,000元 │同上 │
│ │李春連名義│ │ │ │
│ │匯款） │ │ │ │
│ ├─────┼─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │林宜靜（以│（10）99年1 月25日│100,000元 │梁美雲○○郵局帳戶│
│ │張德芳名義│ │ │ │
│ │匯款） │ │ │ │
│ ├─────┼─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │林宜靜（以│（11）99年1 月26日│50,000元 │同上 │
│ │張德芳名義│ │ │ │
│ │匯款） │ │ │ │
│ ├─────┼─────────┴─────────────┴─────────┤
│ │ │ 被害金額合計：2,926,000元 │
├──┼─────┼─────────┬─────────────┬─────────┤
│6 │梁錦源 │（1 ）97年2 月27日│5,000元 │梁美雲○○郵局帳戶│
│（原├─────┼─────────┼─────────────┼─────────┤
│起訴│梁錦源（以│ │ │同上 │
│書附│梁閔智名義│（2 ）97年3 月12日│15,000元 │ │
│表編│匯款） │ │ │ │
│號2 ├─────┼─────────┼─────────────┼─────────┤
│） │梁錦源（以│ │ │同上 │
│ │梁閔智名義│（3 ）97年3 月31日│30,000元 │ │
│ │匯款） │ │ │ │
│ ├─────┼─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │梁錦源 │（4 ）97年7 月2 日│70,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（5 ）97年9 月19日│2,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（6 ）97年11月21日│3,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（7 ）98年5 月13日│7,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（8 ）98年6 月15日│2,000元 │同上 │
│ ├─────┼─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │梁錦源（以│（9）98年12月29日 │12,000元 │同上 │
│ │梁閔智名義│ │ │ │
│ │匯款） │ │ │ │
│ ├─────┼─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │梁錦源 │（10）99年3 月3 日│5,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（11）99年5 月10日│15,000元 │同上 │
│ ├─────┼─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │梁錦源（以│（12）99年5 月21日│30,000元 │同上 │
│ │梁閔智名義│ │ │ │
│ │匯款） │ │ │ │
│ ├─────┼─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │梁錦源 │（13）99年12月3日 │15,000元 │同上 │
│ │ ├─────────┴─────────────┴─────────┤
│ │ │ 被害金額合計：211,000元 │
├──┼─────┼─────────┬─────────────┬─────────┤
│7 │林金䓺 │（1）97年6 月4 日 │217,992 元（美金7,160 元含│以陳春達名義，匯往│
│（原│ │ │匯費） │NATWEST BANK PLC、│
│起訴│ │ │ │受款人JEFFREY O. │
│書附│ │ │ │OSA 、帳號00000000│
│表編│ │ │ │號帳戶 │
│號1 │ │ ├─────────────┼─────────┤
│） │ │ │520,000元 │現金交陳春達收取 │
│ │ │ ├─────────────┼─────────┤
│ │ │ │110,887 元（美金3,500 元含│以陳春達名義，匯給│
│ │ │ │匯費） │受款人LEE │
│ │ │ │ │GENEVIEVE 、目的地│
│ │ │ │ │MA NCHESTER │
│ │ │ │ │U.K. │
│ │ │ ├─────────────┼─────────┤
│ │ │ │110,887 元（美金3,500 元含│以陳春達名義，匯給│
│ │ │ │匯費） │受款人CHEN CAROLYN│
│ │ │ │ │、目的地MANCHESTER│
│ │ │ │ │U.K. │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（2）97年6 月17日 │632,248 元（美金2 萬825 元│以陳春達名義，匯往│
│ │ │ │含匯費） │NATWEST BANK PLC、│
│ │ │ │ │受款人JEFFREY O. │
│ │ │ │ │OSA 、帳號00000000│
│ │ │ │ │號帳戶 │
│ │ │ ├─────────────┼─────────┤
│ │ │ │110,851 元（美金3,500 元含│以陳春達名義，匯給│
│ │ │ │匯費） │受款人CAROL BERTHA│
│ │ │ │ │、目的地MANCHESTER│
│ │ │ │ │ U.K. │
│ │ │ ├─────────────┼─────────┤
│ │ │ │110,851 元（美金3,500 元含│以陳春達名義，匯給│
│ │ │ │匯費） │受款人GERALDINE │
│ │ │ │ │JASMINE 、目的地 │
│ │ │ │ │MANC HESTER U.K. │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（3）97年7 月21日 │480,472 元（美金15萬805 元│以陳春達名義，匯往│
│ │ │ │含匯費） │NATWEST BANK PLC、│
│ │ │ │ │受款人JEFFREY O. │
│ │ │ │ │OSA 、帳號00000000│
│ │ │ │ │號帳戶 │
│ │ │ ├─────────────┼─────────┤
│ │ │ │126,768 元（美金4,000 元含│以林金䓺名義，匯給│
│ │ │ │匯費） │受款人HOPE EMERELD│
│ │ │ │ │、目的地MANCHESTER│
│ │ │ │ │ U.K. │
│ │ │ ├─────────────┼─────────┤
│ │ │ │126,768 元（美金4,000 元含│以陳春達名義，匯給│
│ │ │ │匯費） │受款人BOLTON │
│ │ │ │ │FRANCENE、目的地 │
│ │ │ │ │MANC HESTER U.K. │
│ │ │ ├─────────────┼─────────┤
│ │ │ │63,536元（美金2,000 元含匯│以林洳馨名義，匯給│
│ │ │ │費） │受款人HENCOCK │
│ │ │ │ │KATHY 、目的地 │
│ │ │ │ │MANCHESTER U.K │
│ │ │ ├─────────────┼─────────┤
│ │ │ │63,536元（美金2,000 元含匯│以陳春達名義，匯給│
│ │ │ │費） │受款人HENCOCK │
│ │ │ │ │KATHY 、目的地 │
│ │ │ │ │MANCHE STER U.K. │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（4）97年8 月26日 │148,110 元（美金4,500 元含│以林金䓺匯給受款人│
│ │ │ │匯費） │EZULIKE ONYEKACHI │
│ │ │ │ │、目的地GAZMAGUSA │
│ │ │ │ │TURKEY │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（5）97年9月8日 │230,656 元（美金7,000 元含│以林洳馨名義，匯給│
│ │ │ │匯費） │受款人EZULIKE │
│ │ │ │ │ONYEKACHI 、目的地│
│ │ │ │ │GAZMAGUSA TURKEY │
│ │ │ ├─────────────┼─────────┤
│ │ │ │230,656 元（美金7,000 元含│以林金䓺名義，匯給│
│ │ │ │匯費） │受款人EZULIKE │
│ │ │ │ │ONYEKACHI 、目的地│
│ │ │ │ │GAZMAGUSA TURKEY │
│ │ │ ├─────────────┼─────────┤
│ │ │ │230,656 元（美金7,000 元含│以桂建秋名義，匯給│
│ │ │ │匯費） │受款人EZULIKE │
│ │ │ │ │ONYEKACHI 、目的地│
│ │ │ │ │GAZMAGUSA TURKEY │
│ │ │ ├─────────────┼─────────┤
│ │ │ │99,033元（美金3,000 元含匯│以陳春達名義，匯給│
│ │ │ │費） │EZULIKE ONYEKACHI │
│ │ │ │ │目的地 │
│ │ │ │ │GAZMAGUSA TURKEY │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（6）97年10月7日 │236,269 元（美金7,000 元含│以陳春達名義，匯給│
│ │ │ │匯費）（起訴書誤載23萬6,25│EZULIKE ONYEKACHI │
│ │ │ │9 元） │目的地 │
│ │ │ │ │GAZMAGUSA TURKEY │
│ │ │ ├─────────────┼─────────┤
│ │ │ │23萬6,269 元（美金7,000 元│以林洳馨名義，匯給│
│ │ │ │含匯費）（起訴書誤載23萬6,│EZULIKE ONYEKACHI │
│ │ │ │259 元） │目的地 │
│ │ │ │ │GAZMAGUSA TURKEY │
│ │ │ ├─────────────┼─────────┤
│ │ │ │236,269 元（美金7,000 元含│以林金琦名義，匯給│
│ │ │ │匯費）（起訴書誤載23萬6,25│EZULIKE ONYEKACHI │
│ │ │ │9元） │目的地 │
│ │ │ │ │GAZMAGUSA TURKEY │
│ │ │ ├─────────────┼─────────┤
│ │ │ │23萬6,269 元（美金7,000 元│以王紅力名義，匯給│
│ │ │ │含匯費）（起訴書誤載23萬6,│EZULIKE ONYEKACHI │
│ │ │ │259元） │目的地 │
│ │ │ │ │GAZMAGUSA TURKEY │
│ │ │ ├─────────────┼─────────┤
│ │ │ │236,269 元（美金7,000 元含│以林金䓺名義，匯給│
│ │ │ │匯費）（起訴書誤載23萬6,25│EZULIKE ONYEKACHI │
│ │ │ │9 元） │目的地 │
│ │ │ │ │GAZMAGUSA TURKEY │
│ │ │ ├─────────────┼─────────┤
│ │ │ │236,269 元（美金7,000 元含│以陳素琬名義，匯給│
│ │ │ │匯費）（起訴書誤載23萬6,25│EZULIKE ONYEKACHI │
│ │ │ │9元） │目的地 │
│ │ │ │ │GAZMAGUSA TURKEY │
│ │ │ ├─────────────┼─────────┤
│ │ │ │101,443 元（美金3,000 元含│以林文彥名義，匯給│
│ │ │ │匯費） │EZULIKE ONYEKACHI │
│ │ │ │ │目的地 │
│ │ │ │ │GAZMAGUSA TURKEY │
│ │ ├─────────┼─────────────┼─────────┤
│ │ │（7）97年10月24日 │243,923 元（美金7,000 元含│以陳春達名義，匯給│
│ │ │ │匯費） │EZULIKE ONYEKACHI │
│ │ │ │ │目的地 │
│ │ │ │ │GAZMAGUSA TURKEY │
│ │ │ ├─────────────┼─────────┤
│ │ │ │243,923 元（美金7,000 元含│以林金䓺名義，匯給│
│ │ │ │匯費） │EZULIKE ONYEKACHI │
│ │ │ │ │目的地 │
│ │ │ │ │GAZMAGUSA TURKEY │
│ │ │ ├─────────────┼─────────┤
│ │ │ │243,923 元（美金7,000 元含│以桂建秋名義，匯給│
│ │ │ │匯費） │EZULIKE ONYEKACHI │
│ │ │ │ │目的地 │
│ │ │ │ │GAZMAGUSA TURKEY │
│ │ │ ├─────────────┼─────────┤
│ │ │ │243,923 元（美金7,000 元含│以林文彥名義，匯給│
│ │ │ │匯費） │EZULIKE ONYEKACHI │
│ │ │ │ │目的地 │
│ │ │ │ │GAZMAGUSA TURKEY │
│ │ │ ├─────────────┼─────────┤
, 台灣公司情報網