違反證券交易法
臺灣彰化地方法院(刑事),審金易字,103年度,1號
CHDM,103,審金易,1,20141024,1

臺灣彰化地方法院刑事判決　　　　　　103年度審金易字第1號
公　訴　人　臺灣彰化地方法院檢察署檢察官
被　　　告　蔡宜臻
指定辯護人　本院公設辯護人陳志忠
上列被告因違反證券交易法案件，經檢察官提起公訴（103 年度
偵字第2954、6079號），被告於準備程序中為有罪之陳述，經告
知簡式審判程序之旨，並聽取當事人之意見後，本院合議庭裁定
由受命法官獨任進行簡式審判程序，判決如下：
主 文
蔡宜臻犯證券交易法第一百七十五條之非法經營證券業務罪，處有期徒刑肆月，併科罰金新臺幣貳拾萬元，有期徒刑如易科罰金，罰金如易服勞役，均以新臺幣壹仟元折算壹日。 事 實
一、蔡宜臻明知非證券商不得經營公司股票等有價證券買賣之行 紀、居間、代理等證券業務，仍基於非證券商而經營有價證 券業務之犯意，先於民國101年3月21日，徵得徐瑛穗（所涉 幫助非證券商經營證券業務部分，經臺灣彰化地方法院檢察 署檢察官以103年度偵字第7267號為不起訴處分）同意，以 其名義向彰化縣政府申請設立「長鴻資訊社」，登記所營業 務為「資訊軟體服務業、資料處理服務業、電子資訊供應服 務業以及其他法令非禁止或限制之業務」，同年月28日獲准 ，由其擔任實際負責人，並向不知情之黃盡春以每月新臺幣 （下同）15萬元承租彰化縣溪湖鎮○○路000號房屋作為營 業處所，自101年5月間至102年12月20日期間，蔡宜臻以本 名、或化名「殷梓舲」、「蔡惠萍」、「徐詩佳」、「曾郁 晴」名義，以電話行銷或寄送文宣方式，向附表所示之投資 人即張晉嘉等人，銷售菲凡能源科技股份有限公司、清淨海 生技股份有限公司、瑞光生醫科技股份有限公司、宣威科技 股份有限公司、躍陞科技股份有限公司、云豐生技醫藥股份 有限公司、首華國際股份有限公司、擎翊生技股份有限公司 之未上市（櫃）公司股票，經客戶回應有意購買後，先透過 真實姓名年籍不詳不知情之何姓男子代辦股票交割、代繳證 券交易稅等手續取得股票後，再親自送交股票給客戶當面收 款，或郵寄股票，或請客戶匯款到「長鴻資訊社」在合作金 庫商業銀行溪湖分行開立之帳戶（帳號0000000000000）， 蔡宜臻以上述方式未經許可經營證券業務，使如附表所示之 投資人以現金或匯款方式，購買如附表所示之股票（銷售之 時間、買賣者、公司名稱、股數、單價等詳見附表）。二、案經法務部調查局臺北市調查處移送臺灣彰化地方法院檢察 署檢察官偵查起訴。




理 由
壹、程序事項：
本件被告蔡宜臻所犯者非為死刑、無期徒刑、最輕本刑為3 年以上有期徒刑之罪或高等法院管轄第一審案件，其於準備 程序進行中，先就被訴事實為有罪之陳述，經告知其簡式審 判程序之旨，並聽取公訴人、被告之意見後，本院業已依刑 事訴訟法第273條之1第1項之規定，裁定由受命法官獨任以 簡式審判程序進行本案之審理，是本案之證據調查，依刑事 訴訟法第273條之2規定，不受同法第159條第1項、第161條 之2、第161條之3、第163條之1及第164條至第170條規定之 限制，合先敘明。
貳、實體事項：
一、認定犯罪事實所憑之證據及理由：
上開犯罪事實，業據被告蔡宜臻於本院警詢、偵訊及本院審 理時坦承不諱（警詢筆錄見偵字卷2954號第10至13頁、偵字 卷6079號第10至12頁，偵訊筆錄見偵字卷2954號第89至91頁 、96至97頁、偵字卷6079號第162至163頁；本院筆錄見本院 卷第12頁反面、第20頁反面至第22頁），核與證人即另案被 告徐瑛穗於警詢、偵訊之相關供述（見偵字卷6079號第28至 29、165反面、偵字卷2954號第38至42、89至90頁），證人 即龍玉琴、李怡貞、范繼元、鄭明東、張晉嘉、阮富順、陳 自成於警詢中之證述，互核主要情節相符，並有合作金庫商 業銀行溪湖分行102年9月27日函暨長鴻資訊社從開戶日至10 2年9月6日止歷史交易明細、103年1月9日函暨102年9月1日 至103年1月3日止之歷史交易明細（見偵字卷2954號第17至2 1、56至57頁）、長鴻資訊社之曾郁晴、徐詩佳名片（見偵 字卷2954號第23、36頁）、長鴻資訊社之彰化縣政府設立登 記案卷資料（見偵字卷2954號第64至69、74頁）、長鴻資訊 社設於彰化縣溪湖鎮○○路000號之實際營業處所之租賃契 約書（見偵字卷2954號第43至44、70至73頁）、「為何要投 資未上市股票」宣傳資料及台灣首華國際股份有限公司投資 評估報告書（見偵字卷2954號第46至50頁）、以徐瑛穗名義 申設之00-0000000、00-0000000號電話通聯調閱查詢單（見 偵字卷2954號第50頁），以及附表證物及備註欄所示稅額繳 款書、匯款紀錄等資料可資佐證，堪認被告自白與事實相符 。從而被告違反非證券商不得經營證券業務之規定事證明確 ，其犯行堪以認定，應予依法論科。
二、論罪科刑：
(一)按證券商須經主管機關（即行政院金融監督管理委員會，下 稱金管會）之許可及發給許可證照，方得營業，非證券商不



得經營證券業務，有價證券之自行買賣及其他經主管機關金 管會核准之相關業務，均屬證券交易法之經營證券業務，證 券交易法第44條第1項、第15條第2款分別定有明文。查長鴻 企業社未經主管機關金管會許可並發給許可執照准予經營證 券業務，被告為長鴻企業社實際負責人，對外招攬不特定人 購買如附表投資股票欄所示之菲凡能源科技股份有限公司、 清淨海生技股份有限公司、瑞光生醫科技股份有限公司、宣 威科技股份有限公司、躍陞科技股份有限公司、云豐生技醫 藥股份有限公司之未上市（櫃）公司股票，並賺取其間價差 之業務行為，核被告所為，係違反證券交易法44條第1項非 證券商不得經營有價證券買賣之規定，應依同法第175條第1 項規定論處。
(二)再按刑事法若干犯罪行為態樣，本質上原具有反覆、延續實 行之特徵，立法時既予特別歸類，定為犯罪構成要件之行為 要素，則行為人基於實行該罪之犯意，在密切接近之一定時 間及空間內持續複次實行之該特定構成要件行為，倘依社會 通念，於客觀上認為符合一個反覆、延續性之行為觀念者， 於刑法評價上，即應僅成立一罪，俾免有重複評價、刑度超 過罪責及不法內涵之疑慮，例如經營、從事業務、收集、販 賣、製造、散布等具有職業性、營業性或收集性等具有重複 特質之犯罪，均屬包括一罪之集合犯概念（最高法院95年度 台上字第4686號判決意旨參照）。本件被告於前開期間內， 先後多次非法經營證券業務之行為，既係在密集期間內，以 相同之方式，反覆持續進行，其犯行本身即具有反覆、延續 實行之特徵，從而在其行為概念上縱有多次舉措，仍應評價 為係屬包括一罪之集合犯，僅論以一罪。
(三)爰以行為人之責任為基礎，審酌被告明知並非經主管機關許 可及發給許可證照之證券商，竟招攬不特定民眾購買未上市 股票，危害證券交易秩序，並考量被告之犯罪情節，犯罪期 間非短、經營規模、銷售之金額、所獲利益，另衡佐被告於 本院偵查、審理時均坦承犯行，犯後態度良好，暨其犯罪之 動機、手段、所生危害，暨考量其家庭經濟非佳及生活狀況 等一切情狀，量處如主文所示之刑，並諭知易科罰金及易服 勞役之折算標準。
據上論斷，應依刑事訴訟法第273條之1第1項、第299條第1項前段，證券交易法第44條第1項、第175條第1項，刑法第11條前段、第41條第1項前段、第42條第3項，判決如主文。本案經檢察官蕭有宏到庭執行職務。
中 華 民 國 103 年 10 月 24 日
刑事第二庭 法 官 林于捷




以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後10日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 103 年 10 月 24 日
書記官 林玟君
所犯法條：
證券交易法第44條
證券商須經主管機關之許可及發給許可證照，方得營業；非證券商不得經營證券業務。
證券商分支機構之設立，應經主管機關許可。
外國證券商在中華民國境內設立分支機構，應經主管機關許可及發給許可證照。
證券商及其分支機構之設立條件、經營業務種類、申請程序、應檢附書件等事項之設置標準與其財務、業務及其他應遵行事項之規則，由主管機關定之。
前項規則有關外匯業務經營之規定，主管機關於訂定或修正時，應洽商中央銀行意見。
證券交易法第175條
違反第 18 條第 1 項、第 28 條之 2 第 1 項、第 43 條第 1項、第 43 條之 1 第 3 項、第 43 條之 5 第 2 項、第 3 項、第 43 條之 6 第 1 項、第 44 條第 1 項至第 3 項、第 60條第 1 項、第 62 條第 1 項、第 93 條、第 96 條至第 98 條、第 116 條、第 120 條或第 160 條之規定者，處 2 年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣 180 萬元以下罰金。違反第 165 條之 1 或第 165 條之 2 準用第 43 條第 1 項、第 43 條之 1 第 3 項、第 43 條之 5 第 2 項、第 3 項規定，或違反第 165 條之 1 準用第 28 條之 2 第 1 項、第 43 條之 6 第 1 項規定者，依前項規定處罰。
違反第 43 條之 1 第 2 項未經公告而為公開收購、第 165 條之 1 或第 165 條之 2 準用第 43 條之 1 第 2 項未經公告而為公開收購者，依第 1 項規定處罰。
附表
┌─┬─┬───┬──┬──┬─┬─┬──┬──┬───┬────────┐
│編│起│投資人│買賣│投資│交│仲│每股│成交│買受人│證據及備註 │
│號│訴│ │交割│股票│易│介│價格│總價│匯款或│ │
│ │書│ │日期│（買│相│人│（元│（元│交付款│ │
│ │附│ │ │進）│對│ │） │） │項日期│ │
│ │表│ │ │ │人│ │ │ │ │ │




│ │編│ │ │ │ │ ├──┤ ├───┤ │
│ │號│ │ │ │ │ │成交│ │金額（│ │
│ │ │ │ │ │ │ │股數│ │元） │ │
├─┼─┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼───┼────────┤
│1 │1 │張晉嘉│101 │菲凡│黃│蔡│52 │5萬 │101年6│1.張晉嘉警詢筆錄│
│ │ │（登記│年5 │能源│淑│宜│ │2000│月1日 │ （偵字卷6079號│
│ │ │在其母│月29│科技│如│臻├──┤元 ├───┤ 第18至19頁） │
│ │ │黃嬿如│日 │股份│ │（│1000│ │5萬 │2.稅額繳款書、股│
│ │ │名下）│ │有限│ │化│ │ │2000元│ 票影本（偵字卷│
│ │ │ │ │公司│ │名│ │ │（匯款│ 6079號第20頁正│
│ │ │ │ │ │ │蔡│ │ │） │ 反面） │
│ │ │ │ │ │ │惠│ │ │ │3.郵政跨行匯款申│
│ │ │ │ │ │ │萍│ │ │ │ 請書（偵字卷 │
│ │ │ │ │ │ │）│ │ │ │ 6079號第20頁反│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 面） │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │4.合作金庫商業銀│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 行溪湖分行102 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年9月27日函所 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 附長鴻資訊社之│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 歷史交易明細（│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵字卷2954號第│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 18、27、52頁反│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 面） │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │5.菲凡能源科技股│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 份有限公司股票│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 影本（偵字卷 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 6079號第20頁）│
├─┼─┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼───┼────────┤
│2 │2 │龍琴│101 │清淨│簡│蔡│48 │24萬│101年7│1.龍玉琴警詢筆錄│
│ │ │ │年7 │海生│佳│宜│ │元 │月23日│ （偵字卷2954號│
│ │ │ │月17│技股│音│臻├──┤ ├───┤ 第24至25頁） │
│ │ │ │日 │份有│ │ │5000│ │24萬 │2.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │ │限公│ │ │ │ │元（匯│ 字卷2954號第30│
│ │ │ │ │司 │ │ │ │ │款） │ 頁反面上方） │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │3.合作金庫商業銀│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 行溪湖分行102 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年9月27日函所 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 附長鴻資訊社之│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 歷史交易明細（│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵字卷2954號第│




│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 18、27、52頁反│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 面） │
├─┼─┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼───┼────────┤
│3 │4 │龍琴│101 │瑞光│李│蔡│59 │29萬│101年8│1.龍玉琴警詢筆錄│
│ │ │ │年8 │生醫│玟│宜│ │5000│月10日│ （偵字卷2954號│
│ │ │ │月7 │科技│儀│臻├──┤元 ├───┤ 第24至25頁） │
│ │ │ │日 │股份│ │ │5000│ │29萬 │2.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │ │有限│ │ │ │ │5000 │ 字卷2954號第30│
│ │ │ │ │公司│ │ │ │ │元 │ 頁上方） │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │（匯款│3.合作金庫商業銀│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │ 行溪湖分行102 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年9月27日函所 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 附長鴻資訊社之│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 歷史交易明細（│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵字卷2954號第│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 18、27、52頁反│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 面） │
├─┼─┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼───┼────────┤
│4 │5 │龍琴│101 │瑞光│李│蔡│59 │29萬│101年8│1.龍玉琴警詢筆錄│
│ │ │ │年8 │生醫│玟│宜│ │5000│月21日│ （偵字卷2954號│
│ │ │ │月13│科技│儀│臻├──┤元 ├───┤ 第24至25頁） │
│ │ │ │日 │股份│ │ │5000│ │29萬 │2.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │ │有限│ │ │ │ │5000 │ 字卷2954號第30│
│ │ │ │ │公司│ │ │ │ │元 │ 頁下方） │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │（匯款│3.合作金庫商業銀│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │ 行溪湖分行102 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年9月27日函所 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 附長鴻資訊社之│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 歷史交易明細（│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵字卷2957號第│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 18、27、52頁反│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 面） │
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│5 │11│龍琴│101 │宣威│白│蔡│56 │33萬│101年 │1.龍玉琴警詢筆錄│
│ │ │ │年12│科技│峻│宜│ │6000│12月14│ （偵字卷2954號│
│ │ │ │月12│股份│宇│臻│ │元 │日 │ 第24至25頁） │
│ │ │ │日 │有限│（│ ├──┤ ├───┤2.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │ │公司│起│ │6000│ │33萬 │ 字卷2954號第30│
│ │ │ │ │ │訴│ │ │ │6000 │ 頁反面下方） │
│ │ │ │ │ │書│ │ │ │元 │3.合作金庫商業銀│




│ │ │ │ │ │誤│ │ │ │（匯款│ 行溪湖分行102 │
│ │ │ │ │ │載│ │ │ │） │ 年9月27日函所 │
│ │ │ │ │ │為│ │ │ │ │ 附長鴻資訊社之│
│ │ │ │ │ │白│ │ │ │ │ 歷史交易明細（│
│ │ │ │ │ │峻│ │ │ │ │ 偵字卷2954號第│
│ │ │ │ │ │學│ │ │ │ │ 19頁、28頁、53│
│ │ │ │ │ │）│ │ │ │ │ 頁反面） │
├─┼─┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼───┼────────┤
│6 │3 │林勝政│101 │清淨│陳│蔡│50 │10萬│101年8│1.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │年7 │海生│益│宜│ │元 │月1日 │ 字卷6079號第 │
│ │ │ │月30│技股│從│臻├──┤ ├───┤ 137頁） │
│ │ │ │日 │份有│ │ │2000│ │9萬 │2.合作金庫商業銀│
│ │ │ │ │限公│ │ │ │ │6000元│ 行溪湖分行102 │
│ │ │ │ │司 │ │ │ │ │（匯款│ 年9月27日函所 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │，差額│ 附長鴻資訊社之│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │是折扣│ 歷史交易明細（│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │ 偵字卷2954號第│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 18頁、27頁、52│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁反面） │
├─┼─┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼───┼────────┤
│7 │15│林勝政│101 │宣威│呂│蔡│58 │11萬│101年 │1.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │年12│科技│學│宜│ │6000│12月26│ 字卷6079號第 │
│ │ │ │月25│股份│霖│臻│ │元 │日、27│ 138頁） │
│ │ │ │日 │有限│ │ │ │ │日 │ │
│ │ │ │ │公司│ │ ├──┤ ├───┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │2000│ │11萬 │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │4000元│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │（收取│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │現金，│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │差額是│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │折扣）│ │
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│8 │24│林勝政│102 │躍陞│陳│蔡│65 │13萬│102年5│1.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │年4 │科技│啟│宜│ │元 │月6日 │ 字6079卷號第 │
│ │ │ │月26│股份│華│臻├──┤ ├───┤ 139頁） │
│ │ │ │日 │有限│ │ │2000│ │13萬元│2.合作金庫商業銀│
│ │ │ │ │公司│ │ │ │ │（匯款│ 行溪湖分行102 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │ 年9月27日函所 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 附長鴻資訊社之│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 歷史交易明細（│




│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵字卷2954號第│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 19頁反面、28頁│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 反面、54頁） │
├─┼─┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼───┼────────┤
│9 │6 │周芝貞│101 │清淨│廖│蔡│50 │5萬 │101年9│1.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │年9 │海生│睿│宜│ │元 │月10日│ 字卷6079號第 │
│ │ │ │月5 │技股│彬│臻├──┤ ├───┤ 154頁） │
│ │ │ │日 │份有│ │ │1000│ │4萬 │2.合作金庫商業銀│
│ │ │ │ │限公│ │ │ │ │8000元│ 行溪湖分行102 │
│ │ │ │ │司 │ │ │ │ │（匯款│ 年9月27日函所 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │，1張 │ 附長鴻資訊社之│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │股票折│ 歷史交易明細（│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │扣2000│ 偵字卷2954號第│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │元） │ 18頁反面、27頁│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 反面、53頁） │
├─┼─┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼───┼────────┤
│10│7 │李怡貞│101 │清淨│謝│蔡│50 │10萬│101年9│1.李怡貞警詢筆錄│
│ │ │ │年9 │海生│怡│宜│ │元 │月19日│ （偵字卷2954號│
│ │ │ │月18│技股│如│臻├──┤ ├───┤ 第31至32頁） │
│ │ │ │日 │份有│ │ │2000│ │10萬元│2.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │ │限公│ │ │ │ │（支票│ 字卷2954號第36│
│ │ │ │ │司 │ │ │ │ │付款）│ 頁反面下方） │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │3.清淨海生技股份│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 有限公司股票影│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 本（偵字卷2954│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 號第37頁） │
├─┼─┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼───┼────────┤
│11│18│李怡貞│102 │躍陞│陳│蔡│65 │26萬│102年4│1.李怡貞警詢筆錄│
│ │ │ │年4 │科技│張│宜│ │元 │月19日│ （偵字卷2954號│
│ │ │ │月18│股份│鳳│臻├──┤ ├───┤ 第31至32頁） │
│ │ │ │日 │有限│蘭│ │4000│ │26萬元│2.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │ │公司│ │ │ │ │（匯款│ 字卷2954號第36│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │ 頁反面上方） │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │3.匯款申請書（臻│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 字卷2954號第34│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 頁反面） │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │4.合作金庫商業銀│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 行溪湖分行102 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 年9月27日函所 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 附長鴻資訊社之│




│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 歷史交易明細（│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵字卷2954號第│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 19頁反面、28頁│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 反面、54頁） │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │5.躍陞科技股份有│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 限公司股票影本│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （偵字卷2954號│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第37頁反面） │
├─┼─┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼───┼────────┤
│12│8 │夏輝煌│101 │清淨│吳│蔡│50 │10萬│101年 │1.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │年10│海生│孟│宜│ │元 │10月24│ 字卷6079號第 │
│ │ │ │月23│技股│珊│臻│ │ │日、25│ 152頁下方） │
│ │ │ │日 │份有│ │ │ │ │日間 │ │
│ │ │ │ │限公│ │ ├──┤ ├───┤ │
│ │ │ │ │司 │ │ │2000│ │10萬元│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │（收取│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │現金）│ │
├─┼─┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼───┼────────┤
│13│9 │夏輝煌│101 │清淨│吳│蔡│50 │10萬│101年 │1.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │年10│海生│孟│宜│ │元 │10月29│ 字卷6079號第 │
│ │ │ │26 │技股│珊│臻│ │ │日 │ 152頁上方） │
│ │ │ │日 │份有│ │ ├──┤ ├───┤2.合作金庫商業銀│
│ │ │ │ │限公│ │ │2000│ │9萬 │ 行溪湖分行102 │
│ │ │ │ │司 │ │ │ │ │6000元│ 年9月27日函所 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │（無摺│ 附長鴻資訊社之│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │現存）│ 歷史交易明細（│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │（1張 │ 偵字卷2954號第│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │股票折│ 18頁反面、27頁│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │扣2000│ 反面、53頁） │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │元） │ │
├─┼─┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼───┼────────┤
│14│10│魏妙珊│101 │清淨│黃│蔡│50 │30萬│101年 │1.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │年11│海生│正│宜│ │元 │11月9 │ 字卷6079號第32│
│ │ │ │月6 │技股│勝│臻│ │ │日 │ 頁） │
│ │ │ │日 │份有│ │ ├──┤ ├───┤2.合作金庫商業銀│
│ │ │ │ │限公│ │ │6000│ │28萬 │ 行溪湖分行102 │
│ │ │ │ │司 │ │ │ │ │8000元│ 年9月27日函所 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │（匯款│ 附長鴻資訊社之│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │，差額│ 歷史交易明細（│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │是折扣│ 偵字卷2954號第│




│ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │ 18頁反面、27頁│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 反面、53頁） │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │3.清淨海生技股份│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 有限公司股票轉│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 讓登記表影本（│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵字卷6079號第│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 31頁） │
├─┼─┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼───┼────────┤
│15│12│陳自成│101 │宣威│呂│蔡│58 │11萬│101年 │1.陳自成警詢筆錄│
│ │ │（登記│年12│科技│學│宜│ │6000│12月25│ （偵字卷6079號│
│ │ │在陳自│月24│股份│霖│臻│ │元 │日 │ 第25至26頁） │
│ │ │成配偶│日（│有限│ │ ├──┤ ├───┤2.稅額繳款書（偵│
│ │ │林延鳳│起訴│公司│ │ │2000│ │11萬 │ 字卷6079號第27│
│ │ │名下）│書誤│ │ │ │ │ │6000元│ 頁反面） │
│ │ │ │載為│ │ │ │ │ │（網路│3.合作金庫商業銀│
│ │ │ │22日│ │ │ │ │ │轉帳）│ 行溪湖分行102 │
│ │ │ │，實│ │ │ │ │ │ │ 年9月27日函所 │
│ │ │ │際交│ │ │ │ │ │ │ 附長鴻資訊社之│
│ │ │ │割日│ │ │ │ │ │ │ 歷史交易明細（│
│ │ │ │以戳│ │ │ │ │ │ │ 偵字卷2954號第│
│ │ │ │章為│ │ │ │ │ │ │ 19頁、28頁、53│
│ │ │ │準以│ │ │ │ │ │ │ 頁反面） │
│ │ │ │） │ │ │ │ │ │ │4.宣威科技股份有│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 限公司股票影本│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ （偵字卷6079號│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 第27頁） │
├─┼─┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼───┼────────┤
│16│13│何易宗│102 │宣威│鄭│蔡│55 │11萬│102年3│1.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │年3 │科技│心│宜│ │元 │月7日 │ 字卷6079號第 │
│ │ │ │月6 │股份│媛│臻├──┤ ├───┤ 157頁） │
│ │ │ │日 │有限│ │ │2000│ │11萬 │2.合作金庫商業銀│
│ │ │ │ │公司│ │ │ │ │2000元│ 行溪湖分行102 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │（無摺│ 年9月27日函所 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │現存，│ 附長鴻資訊社之│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │差額係│ 歷史交易明細（│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │成本波│ 偵字卷2954號第│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │動而增│ 19頁、28頁、53│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │加金額│ 頁反面） │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │ │
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│17│14│何易宗│102 │宣威│鄭│蔡│55 │11萬│102年3│1.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │年2 │科技│心│宜│ │元 │月1日 │ 字卷6079號第 │
│ │ │ │月26│股份│媛│臻├──┤ ├───┤ 156頁） │
│ │ │ │日 │有限│ │ │2000│ │11萬 │2.合作金庫商業銀│
│ │ │ │ │公司│ │ │ │ │6000元│ 行溪湖分行102 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │（無摺│ 年9月27日函所 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │現存，│ 附長鴻資訊社之│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │差額係│ 歷史交易明細（│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │成本波│ 偵字卷2954號第│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │動而增│ 19頁、28頁、53│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │加金額│ 頁反面） │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │ │
├─┼─┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼───┼────────┤
│18│20│何易宗│102 │躍陞│陳│蔡│65 │26萬│102年4│1.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │年4 │科技│張│宜│ │元 │月23日│ 字卷6079號第 │
│ │ │ │月22│股份│鳳│臻├──┤ ├───┤ 158頁） │
│ │ │ │日 │有限│蘭│ │4000│ │26萬元│2.合作金庫商業銀│
│ │ │ │ │公司│ │ │ │ │（無摺│ 行溪湖分行102 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │現存）│ 年9月27日函所 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 附長鴻資訊社之│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 歷史交易明細（│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵字卷2954號第│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 19頁反面、28頁│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 反面、54頁） │
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│19│16│胡楊幸│102 │宣威│鄭│蔡│55 │11萬│101年3│1.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │年3 │科技│心│宜│ │元 │月14日│ 字卷6079號第 │
│ │ │ │月13│股份│媛│臻│ │ │、15日│ 118頁） │
│ │ │ │日 │有限│ │ │ │ │間 │ │
│ │ │ │ │公司│ │ ├──┤ ├───┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │2000│ │收取現│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │金 │ │
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│20│17│胡楊幸│102 │宣威│林│蔡│58（│22萬│102年3│1.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │年3 │科技│欣│宜│起訴│元 │月21日│ 字卷6079號第 │
│ │ │ │月19│股份│樺│臻│書誤│ │ │ 119頁） │
│ │ │ │日 │有限│ │ │載為│ │ │2.合作金庫商業銀│
│ │ │ │ │公司│ │ │55）│ │ │ 行溪湖分行102 │
│ │ │ │ │ │ │ ├──┤ ├───┤ 年9月27日函所 │
│ │ │ │ │ │ │ │4000│ │23萬 │ 附長鴻資訊社之│




│ │ │ │ │ │ │ │ │ │2000元│ 歷史交易明細（│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │（匯款│ 偵字卷2954號第│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │ 19頁反面、28頁│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 反面、54頁） │
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│21│19│胡楊幸│102 │躍陞│林│蔡│65 │13萬│102年4│1.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │年4 │科技│益│宜│ │元 │月20日│ 字卷6079號第 │
│ │ │ │月19│股份│ │臻│ │ │、21日│ 121頁） │
│ │ │ │日 │有限│ │ │ │ │間 │ │
│ │ │ │ │公司│ │ ├──┤ ├───┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │2000│ │13萬元│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │（收取│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │現金）│ │
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│22│23│胡楊幸│102 │躍陞│陳│蔡│65 │13萬│102年4│1.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │年4 │科技│啟│宜│ │元 │月29日│ 字卷6079號第 │
│ │ │ │月25│股份│華│臻├──┤ ├───┤ 120頁） │
│ │ │ │日 │有限│ │ │2000│ │13萬元│2.合作金庫商業銀│
│ │ │ │ │公司│ │ │ │ │（匯款│ 行溪湖分行102 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │ 年9月27日函所 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 附長鴻資訊社之│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 歷史交易明細（│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵字卷2954號第│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 19頁反面、28頁│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 反面、54頁） │
├─┼─┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼───┼────────┤
│23│21│王學毅│102 │云丰│王│蔡│65 │13萬│102年4│1.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │年4 │生技│相│宜│ │元 │月24日│ 字卷6079號第 │
│ │ │ │月22│醫藥│淳│臻├──┤ ├───┤ 133頁） │
│ │ │ │日 │股份│ │ │2000│ │13萬元│2.合作金庫商業銀│
│ │ │ │ │有限│ │ │ │ │（匯款│ 行溪湖分行102 │
│ │ │ │ │公司│ │ │ │ │） │ 年9月27日函所 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 附長鴻資訊社之│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 歷史交易明細（│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵字卷2954號第│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 19頁反面、28頁│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 反面、54頁） │
├─┼─┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼───┼────────┤
│24│22│呂盈興│102 │躍陞│陳│蔡│65 │13萬│102年4│1.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │年4 │科技│啟│宜│ │元 │月23日│ 字卷6079號第 │




│ │ │ │月24│股份│華│臻│ │ │、24日│ 123頁） │
│ │ │ │日 │有限│ │ │ │ │間 │ │
│ │ │ │ │公司│ │ ├──┤ ├───┤ │
│ │ │ │ │ │ │ │2000│ │13萬元│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │（收取│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │現金）│ │
├─┼─┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼───┼────────┤
│25│26│呂盈興│102 │躍陞│余│蔡│65 │13萬│102年5│1.稅額繳款書（偵│
│ │ │ │年5 │科技│桂│宜│ │元 │月3日 │ 字卷6079號第 │
│ │ │ │月2 │股份│珍│臻├──┤ ├───┤ 122頁） │
│ │ │ │日 │有限│ │ │2000│ │13萬元│2.合作金庫商業銀│
│ │ │ │ │公司│ │ │ │ │（匯款│ 行溪湖分行102 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │） │ 年9月27日函所 │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 附長鴻資訊社之│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 歷史交易明細（│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 偵字卷2954號第│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 19頁反面、28頁│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 反面、54頁） │
├─┼─┼───┼──┼──┼─┼─┼──┼──┼───┼────────┤
│26│25│阮富順│102 │躍陞│陳│蔡│65 │39萬│102年5│1.阮富順警詢筆錄│