臺灣新北地方法院民事裁定 103年度司執消債更字第58號
聲 請 人 蔡碧如
上列當事人聲請消費者債務清理事件，本院裁定如下：
主 文
聲請人所提如附件一所示之更生方案應予認可，並自本裁定確定之翌月起，依附件一所示方式給付。
債務人在未依更生條件全部履行完畢前，其生活程度應受如附件二之限制。
理 由
一、按法院得將更生方案之內容及債務人財產及收入狀況報告書 通知債權人，命債權人於法院所定期間內以書面確答是否同 意該方案，逾期不為確答，視為同意；同意及視為同意更生 方案之已申報無擔保及無優先權債權人過半數，且其所代表 之債權額，逾已申報無擔保及無優先權總債權額之二分之一 時，視為債權人會議可決更生方案；前條第二項、第三項規 定，於前項情形準用之。次按，債務人有薪資、執行業務所 得或其他固定收入，法院認更生方案之條件已盡力清償者， 得不經債權人會議可決，法院應以裁定認可更生方案；再按 ，法院為認可之裁定時，因更生方案履行之必要，對於債務 人在未依更生條件全部履行完畢前之生活程度，得為相當之 限制，消費者債務清理條例（以下稱本條例）第60條、第64 條第1項前段、第62條第2項分別定有明文。二、本件債務人聲請更生，前經本院102年度消債更字226號裁定 開始更生程序在案，有上開裁定一份在卷可參。債務人已提 出如附件一之更生方案，經查，債務人聲請前2年間(即100 年及101年度)可處分所得為新台幣（下同）635,762元，扣 除必要生活費用支出523,200元後，尚餘112,562元，再參諸 債務人更生開始時，除南山人壽保險股份有限公司解約金 17,509元外，並無任何財產，且債務人願每期增加還款240 元表達誠意，此有財產歸屬清單及保單回函在卷可參，是無 擔保及無優先債權人受償總額487,680元(含保單解約金)， 則無擔保及無優先債權人受償總額不致過低。再觀諸債務人 所提上開更生方案，經本院衡諸下列情事，可認更生方案之 條件已盡力清償：
（一）經查，債務人現為日商三共生興股份有限公司之臨時 代班銷售員，依據102年度所得為264,254元及債務人 於訊問中所提出之薪資單，計算出自102年全年及103 年2月至6月間之薪資平均，約為23,358元，此有所得 資料及存簿影本在卷可查。是債務人預估其更生方案 履行期間平均每月薪資收入約23,358元作為還款標準
，應堪採信。
（二）次查，債務人與前配偶共同扶養1名子女（81年生）， 該子女已成年，然現今罹患思覺失調症無法正常上課 ，須在家休養並定期複診，醫生表示至少需調養一年 ，此有訊問筆錄及診斷證明書在卷可查。是債務人與 配偶共同撫養1名子女，以新北市102年度每人每月最 低生活費12,439元核之，認債務人每月對其子女所支 出之扶養費以5,000元計之，堪認合理。
（三）債務人自陳更生方案中每月預估收入為23,358元，扣 除每月清償金額3,440元、扶養費用共5,000元後，僅 餘14,918元可供每月生活之用，本院認債務人之工作 為百貨公司代班專櫃小姐，工作地點為台北市各大百 貨公司，伙食費均較一般地區為高，故債務人所提出 之更生方案，依目前社會現狀，僅得過著節省之生活 ，但日常生活總會有臨時性、額外之支出，且債務人 將其收入扣除必要支出後，已全數用以清償債務，足 見債務人已盡其所能償債，並願節約用度以提高還款 金額，堪認合理。
（四）再查本件債權人不同意更生方案之理由，無非係以債 務人還款成數過低、扶養費用應以扶養親屬免稅額作 為計算基準等語為由，惟按消費者債務清理條例之立 法目的，在於使陷於經濟上困境之消費者，得分別情 形依本條例所定更生或清算程序清理債務，以妥適調 整其與債權人間之權利義務，並重建其經濟生活，清 償成數非認可更生方案之唯一標準；至「扶養親屬免 稅額」係屬納稅義務人計算綜合所得淨額之減項，其 金額由財政部於每年度開始前，依規定計算後公告之 （所得稅法第5條第4項規定參照），以作為年度綜合 所得稅結算申報之依據；而「最低生活費」，係由中 央、直轄市之主管機關（社政）參照中央主計機關所 公佈當地區最近1年每人可支配所得中位數百分之六 十定之（社會救助法第4條第2項規定參照），可知政 府訂定之最低生活費標準應屬維持個人基本生活之最 低需求，扶養親屬免稅額係屬租稅優惠之性質，有其 賦稅政策之考量，兩者不可相提並論。故以新北市每 人每月最低生活費作為計算債務人負擔子女扶養費用 之標準，較符合社會實情，債權人認此部分應以扶養 親屬免稅額為計算基準，進而主張債務人每期還款之 金額應可提高，應非可採。
三、準此，本件更生事件中債務人有固定收入，所提如附件所示
之更生方案之條件已盡力清償，復無消債條例第63條、第64 條第2項所定不應認可之消極事由存在。揆諸本條例之立法 目的，為使不幸陷入經濟困境之人得以清理債務、重建生活 ，並在清理過程中保有符合人性尊嚴之最低基本生活，故不 經債權人會議可決，予以認可該更生方案，另並依首揭規定 ，就債務人在未依更生條件全部履行完畢前之生活程度，裁 定為相當之限制，爰裁定如主文。
四、如不服本裁定，應於裁定送達後10日內，以書狀向司法事務 官提出異議。
中 華 民 國 103 年 9 月 26 日
民事執行處司法事務官
附件一：更生債務人蔡碧如之更生方案（第1點至第7點）1.清償總金額：新臺幣（下同）487,680元。2.總清償比例：16.39﹪
3.清償方法：自收到認可裁定確定證明書起之次月起，以1個月 為1期，共清償6年72期，第1期至24期每期清償3,440元，第25 期至第72期每期清償8,440元。債務人應於每月25日前，將如 附件三所示之每期應償金額，以匯款方式匯予各債權人，匯款 費用由債務人負擔。惟債權人為金融機構之部分，將統一匯入 最大債權金融機構，由其統一辦理收款及撥付款項作業。（消 費者債務清理條例第67條第2項規定參照）
4.各債權人之每期受償金額，係以債權表所示之債權比例計算後 ，再四捨五入取整數計算。若各期受償金額加總後產生些微誤 差，請債權人各自於72期時相互協調調整。
5.債務人於履行更生方案前，應自行向各債權人詢問還款方式， 並依期履行，債權人亦有主動通知債務人繳款方式之義務。6.更生方案經法院裁定認可確定後，債務人未依更生條件履行者 ，債權人得以之為執行名義，聲請對債務人為強制執行。債權 人聲請對債務人為強制執行時，法院並得依債務人之聲請裁定 開始清算程序。（消費者債務清理條例第74條第1項本文、第2 項規定參照）
7.更生方案若一期不履行視為全部到期。
附件二：更生債務人之生活限制
准許更生之債務人，未依更生條件完全履行完畢前，應受下列之生活限制：
一、不得為奢靡浪費之消費活動。
二、不得為賭博或為其他投機行為。
三、除因公務所需且由公費支付者及緊急事件者外，不得搭乘高 鐵及航空器。
四、不得從事國外遊學或出國旅遊等消費行為。
五、不得投資金融商品（例如股票、基金等）。六、不得從事逾越通常生活程度之贈與。
附件三：每期還款金額
一、債權人：台新國際商業銀行股份有限公司
債權金額：1,461,486元
第1期至第24期還款金額：1,690元
第25期至第72期還款金額：4,146元
二、債權人：台灣銀行股份有限公司
債權金額：156,800元
第1期至第24期還款金額：181元
第25期至第72期還款金額：445元
三、債權人：花旗(台灣)商業銀行股份有限公司 債權金額：1,262,776元
第1期至第24期還款金額：1,460元
第25期至第72期還款金額：3,583元
四、債權人：上海商業儲蓄銀行股份有限公司
債權金額：13,816元
第1期至第24期還款金額：16元
第25期至第72期還款金額：39元
五、債權人：國泰世華商業銀行股份有限公司
債權金額：80,115元
第1期至第24期還款金額：93元
第25期至第72期還款金額：227元
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