臺灣高雄地方法院刑事判決 102年度金重訴字第3號
102年度金重訴字第4號
公 訴 人 臺灣高雄地方法院檢察署檢察官
被 告 陳元忠
選任辯護人 葉秀美律師
楊申田律師
張堯程律師
被 告 劉筱娟
選任辯護人 張賜龍律師
吳曉維律師
葉秀美律師
被 告 洪麗淑
選任辯護人 蕭道隆律師
鄭瑞崙律師
李幸倫律師
被 告 張宗翰
選任辯護人 吳建勛律師
梁宗憲律師
被 告 施中平
選任辯護人 楊申田律師
被 告 簡妙敏
選任辯護人 宋明政律師
被 告 劉柏東
謝胡寬
謝旻錚
上3人共同
選任辯護人 葉秀美律師
被 告 李長通
選任辯護人 葉秀美律師
洪條根律師
被 告 莊淑芬
選任辯護人 李金澤律師
被 告 黃家蓁
許毓廷
上2人共同
選任辯護人 林永祥律師
被 告 王明輝
許雅雯
上2人共同
選任辯護人 廖于清律師
被 告 李麗玲
選任辯護人 許淑清律師
被 告 簡佑印
選任辯護人 盧俊誠律師
被 告 朱國瑋
選任辯護人 楊申田律師
吳淑靜律師
被 告 張峻豪
李志桐
上2人共同
選任辯護人 葉秀美律師
被 告 陳敏
選任辯護人 莊進祥律師
被 告 劉智輾
指定辯護人 彭俊雄律師
被 告 王逸松
劉姿嫺
張有璦
洪宗寶
楊小慧
蔡瀞慧
鄭凱豪
上7人共同
指定辯護人 黃小舫律師
被 告 歐欣瑀
陳瑞誼
柯家騫
鍾壬海
陳采暄
馬湘雲（原名馬玉蘭）
上6人共同
選任辯護人 焦文城律師
陳宏哲律師
被 告 曾子寧
選任辯護人 李慶榮律師
孫守濂律師
涂榮廷律師
被 告 陳雪娥
指定辯護人 李慶隆律師
被 告 李芊嬅
指定辯護人 游淑惠律師
被 告 林雅玲
朱語葳
楊千芬
陳文舟
謝忠興
高福昇
黃謝阿花
上7人共同
選任辯護人 葉秀美律師
被 告 洪旻萱
選任辯護人 楊申田律師
吳淑靜律師
被 告 施金枝
吳月霞
上2人共同
選任辯護人 吳淑靜律師
被 告 胡景惠
吳麗敏
張雅茜
上3人共同
選任辯護人 蔡豐徽律師
被 告 劉東翟
選任辯護人 陳慧敏律師
被 告 陳彥然
楊珮柔
上2人共同
選任辯護人 楊申田律師
吳淑靜律師
陳清和律師
被 告 吳雨靜
蘇珮芝
劉瑞益
上3人共同
選任辯護人 楊申田律師
吳淑靜律師
被 告 周庭安
選任辯護人 張世和律師
鄭伊鈞律師
黃晹勛律師
被 告 陳俊傑
張英隆
陳榮陞
陳昱琳
上4人共同
選任辯護人 葉秀美律師
被 告 謝雅慧
選任辯護人 蔡得謙律師
何立斌律師
被 告 甘芳良
楊亞臻
上2人共同
指定辯護人 張清富律師
被 告 侯絲眉
選任辯護人 吳秋麗律師
被 告 許閔茹
選任辯護人 陳文卿律師
上列被告等因違反銀行法等案件，經檢察官提起公訴（102年度
偵字第7799、7991、10443、15751號）、暨追加起訴（102年度
偵字第10443、15751、17917、19970號）、及移送併辦（臺灣臺
南地方法院檢察署102年度偵字第11190號、臺灣高雄地方法院檢
察署102年度偵字第24911、24912、24913、25006、25007號、臺
灣臺北地方法院檢察署102年度偵字第21202、21203號），本院
判決如下：
主 文
戊ｐ○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑拾肆年，併科罰金新臺幣貳億元，罰金如易服勞役，以新臺幣貳億元與參年之日數比例折算。扣案如附表一所示之物，均沒收。
壬Ｎ○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑拾年。扣案如附表一所示之物，均沒收。丙ｐ○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑陸年。扣案如附表一所示之物，均沒收。丁Ｖ○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑肆年。扣案如附表一所示之物，均沒收。丙Ｎ○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑肆年。扣案如附表一所示之物，均沒收。癸Ｎ○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年。緩刑伍年，並應於本案癸Ｎ○○部分判決確定後壹年內，向公庫支付新臺幣壹佰萬元。扣案如附表一所
示之物，均沒收。
癸Ｗ○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。緩刑肆年，並應於本案癸Ｗ○○部分判決確定後壹年內，向公庫支付新臺幣參拾萬元。扣案如附表一所示之物，均沒收。
戊Ａ○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年捌月。緩刑肆年，並應於本案戊Ａ○○部分判決確定後壹年內，向公庫支付新臺幣肆拾萬元。扣案如附表一所示之物，均沒收。
戊Ｕ○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。緩刑肆年，並應於本案戊Ｕ○○部分判決確定後壹年內，向公庫支付新臺幣伍拾萬元。扣案如附表一所示之物，均沒收。
甲ｃ○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑壹年拾月。緩刑肆年，並應於本案甲ｃ○○部分判決確定後壹年內，向公庫支付新臺幣肆拾萬元。扣案如附表一所示之物，均沒收。
甲子○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年陸月。扣案如附表一所示之物，均沒收。
乙玄○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑陸年。扣案如附表一所示之物，均沒收。己Ｇ○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑伍年陸月。扣案如附表一所示之物，均沒收。
庚丁○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項後段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑伍年。扣案如附表一所示之物，均沒收。丁ｉ○○共同犯銀行法第一百二十五條第一項前段之非法經營銀行業務罪，處有期徒刑貳年。緩刑伍年，並應於本案丁ｉ○○部分判決確定後壹年內，向公庫支付新臺幣壹佰萬元。扣案如附表一所示之物，均沒收。
壬宇○○共同犯公平交易法第三十五條第二項之非法多層次傳銷罪，處有期徒刑陸月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。壬Ｆ○○共同犯公平交易法第三十五條第二項之非法多層次傳銷罪，處有期徒刑伍月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。甲Ｇ○○共同犯公平交易法第三十五條第二項之非法多層次傳銷罪，處有期徒刑伍月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。丙Ｏ○○共同犯公平交易法第三十五條第二項之非法多層次傳銷罪，處有期徒刑陸月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。甲乙○○共同犯公平交易法第三十五條第二項之非法多層次傳銷罪
，處有期徒刑伍月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。丁Ａ○○共同犯公平交易法第三十五條第二項之非法多層次傳銷罪，處有期徒刑伍月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。辛Ａ○○○共同犯公平交易法第三十五條第二項之非法多層次傳銷罪，處有期徒刑伍月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。壬申○○共同犯公平交易法第三十五條第二項之非法多層次傳銷罪，處有期徒刑伍月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。丁亥○○共同犯公平交易法第三十五條第二項之非法多層次傳銷罪，處有期徒刑伍月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。Ｒ○○共同犯公平交易法第三十五條第二項之非法多層次傳銷罪，處有期徒刑陸月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。丙Ｉ○○共同犯公平交易法第三十五條第二項之非法多層次傳銷罪，處有期徒刑伍月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。辛Ｍ○○共同犯公平交易法第三十五條第二項之非法多層次傳銷罪，處有期徒刑陸月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。癸ｇ○○、庚ｚ○○、午○○、乙己○○、戊Ｓ○○、癸ｆ○○、Ｘ○○、丁ｌ○○、甲Ｘ○○、己ｊ○、Ｇ○○、壬亥○○、丁Ｒ○○、丙ｃ○○、壬Ｐ○○、辛Ｇ○○、壬ｂ○○、庚甲○○、壬ｘ○○、丙Ｖ○○、庚玄○○、癸Ｘ○○、己Ｃ○○、己ｏ○○、丙辛○○、乙庚○○、ｂ○○、辛Ｆ○○、戊ｒ○○、癸Ｊ○○、丙ｔ○○、丁乙○○、戊甲○○、己Ｍ○○、辛Ｏ○○、蘇珮芝、劉瑞益、陳昱琳、戊Ｒ○○、謝雅慧，均無罪。 事 實
一、戊ｐ○○前於民國98年間因違反銀行法等案件（下稱前案）， 經臺灣臺北地方法院以98年度金重訴字第37號、99年度金重 訴字第10、12號判處有期徒刑12年、併科罰金新臺幣（下同 ）1億元；不服提起上訴，由臺灣高等法院以99年度金上重 訴字第69號審理，於100年2月1日具保停止羈押，並於102年 5月21日判處有期徒刑14年、併科罰金1億元；戊ｐ○○不服再 提起上訴，現由最高法院審理中（未構成累犯）。壬Ｎ○○前 因違反公平交易法案件，經臺灣臺北地方法院檢察署以99年 度偵字第4288號提起公訴，復經臺灣臺北地方法院以99年度 易字第2330號判處有期徒刑1年，再經臺灣高等法院於102年 10月31日以102年度上易字第1457號上訴駁回確定（未構成 累犯）。戊ｐ○○於前案交保後，仍不知謹言慎行，而另起爐 灶，自100年底起，化名「陳庚」重組吸金集團，明知除法 律另有規定外，非依銀行法組織登記之銀行，不得經營收受 存款業務，亦不得以收受投資或使加入為股東或其他名義， 向多數人或不特定人收受款項或吸收資金，而約定或給付與 本金顯不相當之紅利、利息、股息或其他報酬；且明知多層 次傳銷，其參加人如取得佣金、獎金或其他經濟利益，主要
係基於介紹他人加入，而非基於其所推廣或銷售商品或勞務 之合理市價者，不得為之，竟與藍丕澤（已於102年2月22日 死亡，並經臺灣高雄地方法院檢察署檢察官以102年度偵字 第14405號為不起訴處分確定）、壬Ｎ○○等人（詳後述）共 同基於經營收受存款業務及違法從事多層次傳銷之犯意聯絡 ，由戊ｐ○○擔任吸金集團之首腦，實際操控集團之決策（包 括各專案制度、階級職稱、各階級紅利發放比例、推薦獎金 比例等）、活動策劃、對外聯繫及資金運用等，並以藍丕澤 名義成立「海峽商報有限公司」（下稱海峽商報公司，址設 臺北市○○區○○路0段00號2樓，於100年12月8日設立登記 ，營業項目：投資顧問等）、「美的世界時報有限公司」（ 下稱美的世界時報公司，於101年1月19日設立登記，營業項 目：報紙業等）、「卡友日報有限公司」（下稱卡友日報公 司，於101年4月27日設立登記，營業項目：報紙業等）、及 以丁Ｖ○○名義成立「臺北美容有限公司」（下稱臺北美容公 司，於101年12月7日設立登記，營業項目：五金批發業等。 上開3公司均址設臺北市○○區○○路0段00號4樓）、以戊Ａ ○○名義成立「宜蘭美容有限公司」（下稱宜蘭美容公司， 址設宜蘭縣羅東鎮○○街000○00號，於101年12月18日設立 登記，營業項目：化妝品批發業），策劃「餐飲、商品、旅 遊、住宿綜效行銷專案」（新式合約書改稱「餐飲、旅遊、 商品綜效行銷-經銷商品銷售合約書」，下稱「綜效行銷專 案」），且以臺北市○○區○○○路0段00號3樓之2、同路 70號9樓之4（下稱古亭辦公室）為總公司辦公處所、臺北市 ○○區○○路○段00號5樓（下稱西門辦公室）為分公司辦 公處所【以上5公司、古亭及西門辦公室，合稱「美的世界 集團」】。復由壬Ｎ○○在高雄市前鎮區○○○路000號「貴 族世家牛排館一心店」（登記名義「首相小吃店」，下稱「 貴族世家一心店」）地下室（下稱高雄行政中心）、臺南市 ○區○○路0段000號5樓（下稱臺南行政中心）、宜蘭縣羅 東鎮○○街000號之13（下稱宜蘭行政中心）等處設立行政 中心。另由乙玄○○在桃園縣桃園市○○路000號16樓之3（下 稱桃園據點）；由甲子○○在新竹市○○路000號6樓之1「現 來商報」營運處（下稱新竹據點）、臺中市○○路00000號4 樓（下稱甲子○○臺中據點）；由己Ｇ○○臺中市○○區○○路 000號「喜佳美飯店」512號及810號房（下稱己Ｇ○○臺中據 點）；由庚丁○○在新北市○○區○○街000巷00弄0號（下稱 新北市據點）；由丁ｉ○○在嘉義市○區○○○街00號（下稱 嘉義據點）等處，分別設立聯絡據點。以俗稱「老鼠會」之 多層次傳銷方式，並以「綜效行銷專案」之名義，招攬不特
定民眾加入成為會員，稱會員為「經銷商」，而假以「商品 預購保證金」之名目，向會員（下稱「經銷商」）收取投資 款，金額以10萬元為1單位，每人基本投資額度為10萬元（ 即1單位），依「經銷商」個人投資及吸收下線金額之總合 ，分為大盤（1000萬元以上者）、中盤（100萬元以上者） 、小盤（10萬元以上者）等級，每投資10萬元每月領得現金 5000元（101年12月後，以扣稅為由改為4000元）、各式禮 券5000元（或等值商品或服務，詳後述）【於101年12月（ 扣稅）後，如一次投資加入之金額為100萬、1000萬元，即 以中盤、大盤等級加入，中盤經銷商每月可領取現金8萬500 0元及禮券5萬元（或等值商品或服務）、大盤經銷商每月可 領取現金130萬元及禮券50萬元（或等值商品或服務）】，1 年後得選擇還本領回投資款或續約3年，以此方式非銀行經 營收受存款業務，招攬不特定民眾加入投資，並約定或給付 與本金顯不相當之紅利（即現金、禮券、美容商品或其他服 務等），使加入投資之經銷商取得相當於存款人之地位。又 經銷商加入後，如介紹其他人加入投資專案成為下線經銷商 ，每月均可按其盤級分別獲取2.5%、5%或10%不等之「推薦 獎金」，即⑴「小盤」為推薦人介紹入會，該「小盤」及其 所屬之「中盤」各取得每月2500元（101年12月後改為2250 元）、計12期之「推薦獎金」（各3萬元，後改為2萬7000元 ）、所屬「大盤」取得每月5000元（101年12月後改為4500 元）、計12期之「推薦獎金」（6萬元，後改為5萬4000元） ；⑵「中盤」為推薦人介紹入會，該「中盤」及其所屬之「 大盤」各取得每月5000元（101年12月後改為4500元）、計 12期之「推薦獎金」（各6萬元，後改為5萬4000元）；⑶「 大盤」為推薦人介紹入會，該「大盤」取得每月1萬元（101 年12月後改為9000元）、計12期之「推薦獎金」（共12萬元 ，後改為10萬8000元）；由經銷商憑藉上揭高額「推薦獎金 」的誘因，招攬更多不特定人加入成為會員，而有非基於所 推廣或銷售商品或勞務之合理市價而給予此等「推薦獎金」 。戊ｐ○○復將「綜效行銷專案」分為禮券專案、美容專案、 石油專案、電信專案、餐飲專案、旅遊專案、博弈專案、樂 透專案等，其投資及獲取紅利之方式為：①禮券專案，每投 資10萬元每月領得現金5000元（101年12月後，以扣稅為由 改為4000元）、各式禮券5000元；②美容專案，每投資10萬 元每月領得現金5000元（101年12月後，以扣稅為由改為400 0元）、每月免費作臉4次（或1次領取5組保養品）；③石油 專案，每投資10萬元每月領得現金5000元（101年12月後， 以扣稅為由改為4000元），每月得持5000元額度內之加油站
發票向集團請領現金5000元；④電信專案，每投資10萬元每 月領得現金5000元（101年12月後，以扣稅為由改為4000元 ）、每月可持5000元額度內之電信費帳單交由集團代繳電信 費用；⑤餐飲專案，每投資10萬元每月領得現金5000元（10 1年12月後，以扣稅為由改為4000元），每月於5000元額度 內之餐飲消費由集團補助；⑥旅遊專案，每投資10萬元每月 領得現金5000元（101年12月後，以扣稅為由改為4000元） ，每月於5000元額度內參加集團所舉辦之旅遊活動，超過50 00元之部分由經銷商自行補足差額；⑦博弈專案，每投資10 萬元每月領得現金4000元，經銷商自行湊足4人打麻將2小時 ，可向集團請領現金5000元；⑧樂透專案，每投資10萬元每 月可領現金4000元、價值5000元之大樂透彩券。參加投資之 民眾得持現金前往古亭辦公室、西門辦公室等處，繳交投資 款，或匯款至集團指定之帳戶，亦得前往高雄行政中心（即 「貴族世家一心店」）、臺南市「伊荳日本料理店」、臺中 市「東海漁村」等餐廳，以刷卡購買餐飲之方式繳交投資款 ，或以刷卡替集團購買禮券、汽車之方式繳交投資款。戊ｐ○ ○為拓展前開投資吸金業務，委由不知情之丁Ｇ○○排版大量 印製發行「美的世界時報」、「美的世界時報系特刊」、「 海峽商業月刊」、「海峽商報」、「卡友日報」、「新竹時 報」、「咖啡飲料時報」、「現來商報」、「廣告禮券商報 」、「水果時報」、「法治日報」、「經濟時報」等刊物， 在其上刊登全省各千萬經銷商（即大盤）專訪，分享渠等加 入成為經銷商之「成功創業經驗」，且刊登預告集團定期在 全國各處舉辦旅遊、餐會活動之相關訊息，並定期舉辦汽車 抽獎等活動供經銷商參加，對每位新加入之經銷商贈送「新 人禮」（包括報紙雜誌、VIP貴賓卡、美食護照、折價券、 贈品等），製造「美的世界集團」獲利豐富、福利優渥之假 象，以迅速壯大組織、吸引更多民眾加入投資，以達其非銀 行而經營收受存款業務之目的。再者，每位經銷商加入投資 時，其所屬之中盤（或大盤）經銷商需替該新加入之經銷商 繳納「組訓費」（以小盤加入者，其組訓費由所屬中盤經銷 商繳納；以中盤加入者，其組訓費由所屬大盤經銷商繳納， 組訓費額度為投資金額10﹪），「美的世界集團」所收取之 組訓費均由專人負責管理、作帳，以支付前揭旅遊及餐會等 活動、新人禮之開銷，集團並在各次活動中舉辦組織訓練課 程（下稱「組訓課程」），由戊ｐ○○本人或集團之核心幹部 、講師向經銷商介紹講述投資之內容、制度、獲利方式、吸 收招攬下線之方式，鼓吹已加入之經銷商繼續加碼投資或招 攬推薦其他人加入投資，而對外招攬大眾投資「美的世界集
團」，以此方式經營多層次傳銷事業，致有如附圖一所示之 投資人，因前述高獲利之保證及戊ｐ○○等人之鼓吹，而各於 附圖一所示投資時間，投資「美的世界集團」如附圖一所示 之金額（所吸收之經銷商明細及組織關係，詳如附圖一「被 害人一覽表」、附圖三「經銷商組織圖」所示）。戊ｐ○○以 上開方式吸金金額高達24億2480萬元（詳如表參「被告犯罪 金額總表」所示）。
二、壬Ｎ○○、丙ｐ○○、丁Ｖ○○、丙Ｎ○○、戊Ａ○○、戊Ｕ○○、甲ｃ○ ○、癸Ｎ○○、癸Ｗ○○、甲子○○、乙玄○○、己Ｇ○○、庚丁○○、 丁ｉ○○等人，均明知「美的世界集團」所登記之營業項目， 並無以收受存款為登記營業項目，亦明知除法律另有規定者 外，非銀行不得經營收受存款之業務，亦不得以其他名義向 多數人收受款項而約定或給付與本金顯不相當之報酬，且對 於集團上開非銀行而經營收受存款業務之方式、制度均知悉 明瞭，及對於集團所屬經銷商取得獎金主要係基於介紹他人 加入而非基於其所推廣或銷售商品或勞務之合理市價之制度 亦知悉明瞭，竟與戊ｐ○○、藍丕澤等人，共同基於經營收受 存款業務、以非法方式為多層次傳銷之犯意聯絡，分別為下 列行為：
㈠壬Ｎ○○為「美的世界集團」主要核心幹部，接受戊ｐ○○指揮 ，向集團內其他成員下達戊ｐ○○一切指令、及向戊ｐ○○回報 集團內所有吸金業務之狀況；且負責推廣美容專案，於集團 所舉辦之旅遊、餐會活動中，向經銷商講授推銷美容專案之 制度內容、投資方式、及領取車馬費、推薦獎金、免費美容 商品或作臉服務等事宜。壬Ｎ○○並擔任西門辦公室負責人， 管理西門辦公室之一切業務，且依戊ｐ○○之指示，自102年2 月間起（即藍丕澤去世後），每日於結束營業後與古亭辦公 室丙ｐ○○對帳，將每日新加入之經銷商名單、投資數額、收 入款項（即每日新單）、及每日發放之車馬費、推薦獎金、 禮券等數額（即每日支出）整理核對加總之後，由壬Ｎ○○決 定取回古亭辦公室全部或部分款項，而於當晚指派丙Ｎ○○、 丁Ｖ○○前往古亭辦公室，以行李箱裝載古亭辦公室收取之現 金，搬運至西門辦公室交予壬Ｎ○○；翌日上午再由壬Ｎ○○指 派丙Ｎ○○、丁Ｖ○○搬運古亭辦公室所需之現金至古亭辦公室 交給丙ｐ○○，供古亭辦公室支出當日應發放之車馬費、推薦 獎金及其他開銷。又，古亭、西門辦公處每日所收新單資料 （即每日新加入之經銷商名單、投資數額、收入款項等明細 ），則由該2處辦公室員工壬ｘ○○、丁ｌ○○等人，將合約書 等資料傳真予戊ｐ○○委外之會計人員戊Ｒ○○，由戊Ｒ○○在臺 北市○○區○○○路000號4樓「千齡法律事務所城中所」最
裡面之辦公室內獨立作業，將每日新單資料輸入電腦做成總 表後，製成一式三份，分別向戊ｐ○○、壬Ｎ○○、丙ｐ○○回報 ；且集團每日之支款報表（即每日發放車馬費、禮券、推薦 獎金之明細），古亭辦公室之部分由戊Ｒ○○於翌日上午親自 或指派他人前往向丙ｐ○○收取，西門辦公室部分則由西門辦 公室員工傳真予戊Ｒ○○，均由戊Ｒ○○核對驗算，若有發生記 載或計算錯誤，由戊Ｒ○○向丙ｐ○○告知，指示其更正。壬Ｎ○ ○復於102年2月間，依戊ｐ○○之指示，與高都汽車股份有限 公司岡山營業所（下稱高都汽車岡山營業所）業務員乙丁○○ 接洽，以新加入之經銷商乙Ｖ○○等人所填寫用以繳交投資款 之刷卡單金額共556萬元，自高都汽車岡山營業所刷卡入帳 ，用以向高都汽車岡山營業所購買10輛自小客車，供集團舉 辦抽獎活動之用，車牌號碼分別：ADD-3916號（登記丁Ｖ○○ 名義）、ADD-3917號（登記丁Ｖ○○名義）、ADD-3960號（登 記戊Ｕ○○名義）、ADD-3531號（登記戊Ｕ○○名義，已在臺中 抽獎活動中由經銷商抽中並移轉登記至陳義一名下）、ADD- 3932號（登記丙Ｎ○○名義）、ADD-3933號（登記丙Ｎ○○名義 ）、ADD-3922號（登記庚ｚ○○名義）、ADD-3923號（登記庚ｚ ○○名義）、ADD-3925號（登記午○○名義）、ADD-3926號 （登記午○○名義）。再者，壬Ｎ○○分別在高雄、臺南、宜 蘭地區，陸續成立行政中心，並僱請癸Ｗ○○、丙ｔ○○、丙辛○ ○等人負責各該行政中心之行政事務，即收取新加入經銷商 合約書，將合約書傳真、郵寄至西門辦公室，並由西門辦公 室將應發放經銷商之車馬費、推薦獎金等，匯入各該帳戶， 再領出後發放各大盤經銷商轉發所屬下線。壬Ｎ○○共同以上 開方式吸金金額高達24億2480萬元（詳如表參「被告犯罪金 額總表」所示）。
㈡丙ｐ○○（綽號YUKI）係藍丕澤之特別助理，協助藍丕澤綜理 古亭辦公室所有事務，即統籌管理古亭辦公室每日新加入之 經銷商名單、投資金額、收入款項（即每日新單收帳）、及 每日應發放經銷商之車馬費、推薦獎金、禮券等支出數額（ 即每日支帳），加總整理後交由藍丕澤審閱；並負責核發古 亭辦公室員工薪資、集團內所有禮券之管理（102年2月底以 後西門辦公室之禮券改由丙Ｎ○○負責採買、管理）。又於古 亭、西門2處辦公室每日所收新單資料（即每日新加入之經 銷商名單、投資數額、收入款項等明細），將合約書等資料 傳真予戊ｐ○○委外之會計人員戊Ｒ○○，由戊Ｒ○○於當日將資 料輸入電腦做成總表後，製成一式三份，分別向戊ｐ○○、壬Ｎ ○○、丙ｐ○○回報；且每日之支款報表（即每日發放車馬費 、禮券、推薦獎金之明細），古亭辦公室之部分由戊Ｒ○○於
翌日上午親自或指派他人前往向丙ｐ○○收取，西門辦公室部 分由西門辦公室員工傳真予戊Ｒ○○，均由戊Ｒ○○核對、驗算 ，若有發現記載或計算錯誤，由戊Ｒ○○向丙ｐ○○告知，指示 其更正。再者，丙ｐ○○依戊ｐ○○之指示，自102年2月間起（ 即藍丕澤去世後），將上述「每日新單收帳」與「每日支帳 」加總整理後，每日與西門辦公室負責人壬Ｎ○○對帳，由壬Ｎ ○○決定取回全部或部分款項，並由壬Ｎ○○於當晚指派丙Ｎ○ ○、丁Ｖ○○前來古亭辦公室以行李箱裝載古亭辦公室收取之 現金，搬運至西門辦公室交由壬Ｎ○○；翌日上午再由壬Ｎ○○ 指派丙Ｎ○○、丁Ｖ○○搬運古亭辦公室所需之現金至古亭辦公 室交予丙ｐ○○，供古亭辦公室支出當天應發放之車馬費、推 薦獎金及其他開銷。若古亭辦公室之現金不足以支付翌日應 支出之車馬費、推薦獎金，或古亭辦公室所收取之現金扣除 應支出之車馬費、推薦獎金後仍有多餘之現金，均由丙ｐ○○ 向壬Ｎ○○回報（於藍丕澤死亡前則向藍丕澤回報），由壬Ｎ○ ○指派丙Ｎ○○、丁Ｖ○○以前揭方式在古亭、西門2處據點之 間搬運現金支應，丙ｐ○○與丙Ｎ○○均各自製作收支憑據相互 交接。丙ｐ○○共同以上開方式吸金金額高達21億1350萬元（ 詳如表參「被告犯罪金額總表」所示）。
㈢丁Ｖ○○為西門辦公室員工，先前擔任帶團旅遊工作，即於集 團舉辦經銷商旅遊活動時一同隨行，負責車輛、飲食、住宿 之安排及行程安全等工作；而於101年底起，改任負責將新 進經銷商名單資料鍵入電腦之職務。丁Ｖ○○受壬Ｎ○○指揮， 以其名義登記為「臺北美容公司」負責人，並將其個人名下 之合作金庫銀行城內分行帳戶（帳號0000000000000，下稱 丁Ｖ○○Ａ帳戶）、「臺北美容公司」名下之合作金庫銀行城 內分行帳戶（帳號0000000000000，下稱丁Ｖ○○Ｂ帳戶）存 摺、印章、提款卡、密碼等資料，交予壬Ｎ○○持有使用，以 供經銷商匯入投資款之用。又自102年2月間起，每日早晚各 1次，與丙Ｎ○○共同受壬Ｎ○○指揮，在西門辦公室、古亭辦 公室之間以行李箱搬運現金，即經銷商每日在古亭辦公室所 繳納之現金投資款，經丙ｐ○○作帳整理後，每晚均交由丙Ｎ○ ○、丁Ｖ○○以行李箱搬運至西門辦公室交由壬Ｎ○○，翌日上 午再由丙Ｎ○○、丁Ｖ○○依壬Ｎ○○指示，以行李箱搬運現金至 古亭辦公室支應開銷。丁Ｖ○○共同以上開方式吸金金額高達 1億1231萬3242元（以借用帳戶匯入金額為準，詳如表參「 被告犯罪金額總表」所示）。
㈣丙Ｎ○○為西門辦公室財務主管，受壬Ｎ○○指揮，負責現金之 收取、發放等事務，即負責每日審核出納癸ｇ○○所製作之出 納日週報表（西門辦公室每日應發放予經銷商之車馬費、推
薦獎金、禮券等明細），再填寫請款單向壬Ｎ○○請款後，交 由癸ｇ○○持現金或存摺前往銀行匯款發放車馬費、推薦獎金 至各地行政中心，或郵寄禮券至各地行政中心；並審核會計 乙己○○整理之西門辦公室一切支出憑據。又自102年2月間起 ，依壬Ｎ○○之指示，每日晚間與丁Ｖ○○一同前往古亭辦公室 向丙ｐ○○領取當日古亭辦公室收取之現金款項，並以行李箱 搬運至西門辦公室交付壬Ｎ○○，再於翌日上午依壬Ｎ○○指示 ，與丁Ｖ○○共同將現金搬運回古亭辦公室交予丙ｐ○○，丙Ｎ○ ○並與丙ｐ○○各自製作出納單記載收支憑據相互交接。丙Ｎ○ ○共同以上開方式吸金金額高達10億460萬元（詳如表參「 被告犯罪金額總表」所示）。
㈤戊Ａ○○為大盤經銷商，負責推廣「美容專案」，以西門辦公 室為其辦公處所，且依壬Ｎ○○之指示，以其名義登記為「宜 蘭美容公司」負責人，並將其個人名下之合作金庫銀行城內 分行帳戶（帳號0000000000000，下稱戊Ａ○○Ａ帳戶）、「 宜蘭美容公司」名下之第一銀行萬華分行帳戶（帳號000000 00000，下稱戊Ａ○○Ｂ帳戶）存摺、印章、提款卡、密碼等 資料，交予壬Ｎ○○持有使用，以為經銷商匯入投資款之用。 戊Ａ○○共同以上開方式吸金金額為762萬元（以借用帳戶匯 入金額為準，詳如表參「被告犯罪金額總表」所示）。