臺灣臺北地方法院刑事判決 96年度訴字第1937號
公 訴 人 臺灣臺北地方法院檢察署檢察官
被 告 陳志明
選任辯護人 田振慶律師
邱瑞元律師
被 告 張清泉
選任辯護人 方伯勳律師
李建慶律師
被 告 廖力泓
廖敏 女 民國
共 同
選任辯護人 莫詒文律師（扶助律師）
莊佳樺律師（扶助律師）
張智婷律師
被 告 林妤 女 民國56年
鄭麗華
林雪萍 女 民國
王聖文
共 同
選任辯護人 陳石山律師（扶助律師）
游涵歆律師（扶助律師）
被 告 朱禾鈺（原名朱金秀）
選任辯護人 邵良正律師（扶助律師）
被 告 黃詹志
選任辯護人 邵良正律師（扶助律師）
黃青鋒律師
被 告 邱俊崴（原名邱國雄）
吳翊瑄（原名吳麗美）
方若蘭 女 民國5
共 同
選任辯護人 陳石山律師（扶助律師）
邵良正律師（扶助律師）
被 告 簡騰誌
選任辯護人 周詩鈞律師
黃繼儂律師（扶助律師）
被 告 張簡鈺紜
選任辯護人 許華堯律師（扶助律師）
被 告 梁鳳娟
徐富星
吳長頤
王建信
共 同
選任辯護人 黃文明律師
被 告 郭懿潔（原名郭佩萱）
蕭淑美 女 民國
林欣怡 女 民國
陳寶玉 女 民國
陳美蘭 女 民國6
共 同
選任辯護人 賴傳智律師（扶助律師）
上列被告等因銀行法等案件，經檢察官提起公訴（臺灣臺北地方
法院檢察署96年度偵字第21698 號、第25590 號及第25746 號）
，本院判決如下：
主 文
張清泉犯如附表四㈠所示之罪，各處如附表四㈠所示之刑。就得易科罰金之刑部分，應執行有期徒刑叁年陸月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日；就不得易科罰金之刑部分，應執行有期徒刑叁年。
陳志明犯如附表四㈡所示之罪，各處如附表四㈡所示之刑。就得易科罰金之刑部分，應執行有期徒刑肆年，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日；就不得易科罰金之刑部分，應執行有期徒刑叁年陸月。
林妤犯如附表四㈢所示之罪，各處如附表四㈢所示之刑，應執行有期徒刑壹年拾月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑伍年。
廖敏犯如附表四㈣所示之罪，各處如附表四㈣所示之刑，應執行有期徒刑壹年拾月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑伍年。
梁鳳娟犯如附表四㈤所示之罪，各處如附表四㈤所示之刑，應執行有期徒刑壹年肆月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑叁年。
黃詹志犯如附表四㈥所示之罪，各處如附表四㈥所示之刑，應執行有期徒刑壹年貳月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑叁年。
朱禾鈺犯如附表四㈦所示之罪，各處如附表四㈦所示之刑，應執行有期徒刑壹年肆月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑叁年。
鄭麗華犯如附表四㈧所示之罪，各處如附表四㈧所示之刑，應執行有期徒刑壹年捌月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。吳長頤犯如附表四㈨所示之罪，各處如附表四㈨所示之刑，應執
行有期徒刑柒月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
王建信犯如附表四㈩所示之罪，各處如附表四㈩所示之刑，應執行有期徒刑陸月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
王聖文犯如附表四所示之罪，各處如附表四所示之刑，應執行有期徒刑伍月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。徐富星犯如附表四所示之罪，各處如附表四所示之刑，應執行有期徒刑叁月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
廖力泓犯如附表四所示之罪，各處如附表四所示之刑，應執行有期徒刑叁月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
吳翊瑄犯如附表四所示之罪，各處如附表四所示之刑，應執行有期徒刑叁月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
林雪萍犯如附表四所示之罪，各處如附表四所示之刑，應執行有期徒刑壹年，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。方若蘭犯如附表四所示之罪，處如附表四所示之刑，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
邱俊崴犯如附表四所示之罪，各處如附表四所示之刑，應執行有期徒刑壹年肆月，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑叁年。
張簡鈺紜犯如附表四所示之罪，處如附表四所示之刑，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。簡騰誌犯如附表四所示之罪，處如附表四所示之刑，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑貳年。
郭懿潔、蕭淑美、林欣怡、陳寶玉、陳美蘭，均無罪。 事 實
一、張清泉於民國95年間為「永利安國際興業股份有限公司」【 址設臺北市○○區○○○路0 段000 號7 樓之4 ，於96 年3 月15日遷至臺北市○○區○○○路0 段00號9 樓，下稱永利 安公司】負責人。緣於94至95年間，謝春進在大陸地區以「 大連永利安農產有限公司」【下稱大連永利安公司】為名經 營「天一農場」【又名：「大連永利安公司世界一蘋果樹專 業農場」，座落大陸遼寧省大連庄河市太平嶺滿族鄉歇馬村 西】，號稱引進日本青森縣之「世界一蘋果」品種，並有意 採取「合作種植」方式對外招募投資人，張清泉得知後，於 95年間亦有意與謝春進合作在臺以永利安公司名義招募投資 。適原任職於「英屬曼島商樂吉美股份有限公司臺灣分公司
」【下稱樂吉美臺灣分公司】擔任業務經理之陳志明，因該 公司涉嫌假藉販賣「分時度假俱樂部會員權益」為警查獲而 離職，並轉入永利安公司擔任業務部門經理，而與張清泉合 作共同以永利安公司名義對外招募「世界一蘋果樹」之投資 。張清泉及陳志明並先後僱用亦曾在樂吉美臺灣分公司任職 或具有銷售「分時度假俱樂部會員權益」經驗之廖力泓、廖 敏、林妤、鄭麗華、林雪萍、朱禾鈺、王聖文、吳長頤、 梁鳳娟、徐富星、黃詹志、吳翊瑄、王建信、方若蘭等14人 及另外數名真實姓名年籍不詳之成年人士，擔任負責招攬投 資之業務員，另僱用數名電訪員以負責吸引客戶前來永利安 公司。
二、永利安公司期間之詐欺行為【即如附表一之分表1-1 及1-2 所示。分表1-2 係張清泉及陳志明與非起訴書指控之業務員 共犯，或與姓名年籍不詳之業務員共犯】：
㈠陳志明、張清泉均知悉依照永利安公司與謝春進訂立之協 議，謝春進僅以每棵蘋果樹新臺幣【下同】1,800 元至2, 800 元之價格招募投資，差額則盡為永利安公司賺得；復 深知當時包括上海太陽島渡假村俱樂部、歡樂假期國際有 限公司「QVC 渡假村俱樂部」、樂吉美分時度假村等分時 度假會員權益【即如附表二「各投資人之證詞—會員權益 名稱」欄所載之各項分時度假俱樂部會員名稱】已無價值 可言，持有人投入大筆金錢後苦無脫手機會，除甘認損失 外別無他法，乃謀議利用持有人急於處理該分時度假俱樂 部會員權益以減少損害之心態，而以投資蘋果樹之獲利「 彌補」、「平衡」分時度假俱樂部會員權益投資損失之名 目，誘騙持有人投資蘋果樹。其方法為：先由電訪員依陳 志明所提供之前述分時度假俱樂部會員資料撥打電話邀約 客戶，向分時度假俱樂部會員權益持有人表示有管道可轉 售或轉租其會員權益，吸引持有人前來公司進一步商談， 再由業務員出面向持有人佯裝得協助、代為將會員權益「 轉賣他人」、「由公司收購」、「出租給公司」或折算一 定價值後「作價」轉換為蘋果樹投資款，同時要求持有人 繳交一定金額補足投資蘋果樹之「差額」；或佯裝為持有 人計算該會員權益尚須繳交之管理費、清潔費等「費用」 ，要求持有人以該費用轉為蘋果樹之投資款；同時業務員 再向持有人出示記載高額獲利之「世界一蘋果樹莊河專業 農場獲利預估表」【下稱「獲利預估表」】，或併告知持 有人繳付上開「差額」或「費用」投資蘋果樹後所能享有 之「受益總金額」【並記載於持有人繳付款項後由永利安 公司製發之「永利安公司世界e 蘋果樹專案合作種植受益
憑證」（下稱永利安公司受益憑證）之「受益總金額」欄 內】，而向持有人佯稱可自「獲利預估表」所載之98年起 【即西元2009年起】陸續領回高於實際繳交金額甚多之受 益金額，以此「彌補」、「平衡」原分時度假俱樂部會員 權益之投資損失。然同時卻隱瞞持有人該分時度假會員權 益已無價值可言之事實，且持有人實際給付給永利安公司 之金額，其中僅有約五分之一至十一分之一左右由實際種 植蘋果樹之謝春進收得，其餘俱由永利安公司賺取，且謝 春進絕無可能依照該「獲利預估表」或「永利安公司受益 憑證」記載之高額受益金額給付紅利給各投資人等事實。 ㈡謀議既定，陳志明即與張清泉基於為自己不法所有之詐欺 犯意聯絡，自95年10月間某日起，由陳志明指示不知情之 電訪員，依該等資料撥打電話邀約附表一【分表1-1 及1- 2 】「投資人」欄所載之各分時度假會員權益持有人前來 永利安公司，再由陳志明指示上揭與其及張清泉互有為自 己不法所有之詐欺犯意聯絡之業務員林妤、廖敏、梁鳳 娟、黃詹志、朱禾鈺、鄭麗華、吳長頤、王建信、王聖文 、徐富星、廖力泓、吳翊瑄、林雪萍、方若蘭等14人及另 外數名真實姓名年籍不詳之成年人士，分別、先後以上揭 詐騙手段向附表一【分表1-1 及1-2 】「投資人」欄所載 之各分時度假會員權益持有人招攬投資，使各持有人分別 陷於錯誤，誤信永利安公司確有依「獲利預估表」或「永 利安公司受益憑證」所載「受益總金額」給付高額紅利之 真意，而先後於該附表「投資人付款時間」欄，以給付現 金、刷卡、匯款、辦理貸款等方式，給付該附表「投資人 付款金額」欄所示金額而受財產損害【其中「總編號」21 之「黃淑貞」因尚未實際給付款項，而屬未遂】。張清泉 、陳志明即以此方式與各業務員共同詐得總計1,879 萬 3,055 元【即分表1-1 總計金額1,692 萬4,705 元與分表 1-2 總計金額186 萬8, 350元之和。至於張清泉、陳志明 與各別業務員各別詐得之款項則如該附表所示】，林妤 、廖敏、梁鳳娟、黃詹志、朱禾鈺、鄭麗華、吳長頤、王 建信、王聖文、徐富星、廖力泓、吳翊瑄、林雪萍、方若 蘭等業務員則按投資金額扣除成本後之6 ％至15％抽取佣 金。
三、際林公司期間之詐欺行為【即如附表一之分表2-1 及2-2 所 示。分表2-2 係陳志明與非起訴書指控之業務員共犯，或與 姓名年籍不詳業務員共犯】：
迄96年7 月間，陳志明離開永利安公司，而欲與另取得謝春 進授權在臺招攬蘋果樹投資人之「偉利安公司」負責人周芸
薇合作，以自行設立之「際林有限公司」【下稱際林公司， 址設臺北市○○區○○○路0 段000 號12樓】對外以上揭詐 術繼續招攬分時度假俱樂部會員權益持有人投資謝春進之蘋 果樹。陳志明乃再僱用邱俊崴、鄭麗華、廖敏、林妤、朱 禾鈺、林雪萍、張簡鈺紜及簡騰誌等8 人為業務員，並先後 與渠等基於為自己不法所有之詐欺犯意聯絡，先分別由所僱 請之不知情之電訪員郭懿潔、蕭淑美、林欣怡、陳寶玉、陳 美蘭等人，以上揭方式引誘附表一【2-1 及2-2 】「投資人 」欄所載之分時度假俱樂部會員權益持有人前來際林公司， 再由陳志明指示邱俊崴、廖敏、林妤、鄭麗華、林雪萍、 朱禾鈺、張簡鈺紜及簡騰誌等8 人以上揭詐騙手段向附表一 【2-1 及2-2 】「投資人」欄所載之分時度假俱樂部會員權 益持有人招攬投資，使各持有人不疑有他而分別陷於錯誤， 誤信際林公司確有依「獲利預估表」給付紅利之真意，而先 後於該附表「投資人付款時間」欄，以給付現金、刷卡、匯 款、辦理貸款等方式，給付該附表「投資人付款金額」欄所 示金額，而受有財產上損害。陳志明即以此方式與各業務員 共同詐得總計606 萬981 元【即分表2-1 總計金額593 萬9, 981 元與分表2-2 總計金額12萬1 千元之和。至於陳志明與 各別業務員各別詐得之款項則如該附表所示】，邱俊崴、廖 敏、林妤、鄭麗華、林雪萍、朱禾鈺、張簡鈺紜及簡騰誌 等業務員則按投資金額扣除成本後之6 ％至15％抽取佣金。四、陳志明違反公司法之犯行：
陳志明係際林公司之負責人，於96年8 月間，明知際林公司 並未實際向股東收足股款，竟為取得際林公司股東繳納股款 之驗資證明，而基於違反公司法、商業會計法及使公務員登 載不實之犯意，於96年8 月6 日，以「際林公司籌備處陳志 明」之名義，在華泰商業銀行板橋分行開立帳號0000000000 000 號帳戶，並於同日透過管道自其他帳戶分別轉帳存入25 5 萬元及245 萬元，作為股款業經股東繳納之存款證明，同 時製作不實之「際林公司股東繳納股款明細表」及「際林公 司資產負債表」財務報表，委由不知情之簡耀宗會計師查核 確有上開款項入帳事實後，出具「際林公司設立登記資本額 查核報告書」，為該公司股款業經收足之證明。嗣持之向臺 北市商業管理處申請辦理際林公司之設立登記，表明公司應 收股款均已收足，使該管承辦公務員審查認為形式要件均已 具備，而於同年8 月10日間完成公司設立登記之手續，然陳 志明卻早於同年8 月8 日即自上開際林公司帳戶轉出300 萬 元及200 萬元，使餘額僅100 元，足以生損害於主管機關對 於公司管理之正確性，並使上開「際林公司資產負債表」財
務報表發生不實之結果。
五、案經內政部警政署刑事警察局移送及臺灣臺北地方法院檢察 署檢察官自動檢舉偵查後起訴。
理 由
壹、證據能力部分：
一、按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定 者外，不得作為證據。被告以外之人於審判外之陳述，雖不 符刑事訴訟法第159 條之1 至第159 條之4 之規定，而經 當事人於審判程序同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書 面陳述作成時之情況，認為適當者，亦得為證據；當事人、 代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第159 條第1 項不 得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者，視為 有前項之同意。刑事訴訟法第159 條第1 項、第159 條之5 分別定有明文。經查，下述各項作為本院認定事實之證據方 法，其中屬供述證據部分，除投資人於本院審理中之證詞而 無傳聞法則之問題以外【詳如附表二「各投資人之證詞—證 詞出處」欄所載】，其他各項供述證據均經本院踐行法定證 據調查程序，檢察官、被告及辯護人亦已同意有證據能力， 本院審酌各項證據作成時之情形，認以作為本案認定事實之 基礎核屬適當，依前開規定，均具有證據能力。二、其餘各項非供述證據，與本案均有關連性，亦非實施刑事訴 訟程序之公務員以不法方式取得，自有證據能力，得作為本 院認定本案事實之基礎。
貳、被告張清泉、陳志明、鄭麗華、王聖文、林雪萍、廖力泓、 廖敏、林妤、簡騰誌、張簡鈺紜、邱俊崴、朱禾鈺、梁鳳 娟、徐富星、吳長頤、黃詹志、吳翊瑄、方若蘭、王建信等 人之有罪部分：
一、各被告之不爭執事項及答辯要旨：
㈠被告張清泉：
⒈不爭執事項：
被告張清泉坦認於事實欄一、二及附表一之1-1 及1-2 所載之期間係永利安公司負責人，被告陳志明則係永利 安公司業務部門經理，並自行或由陳志明雇用林妤、 廖敏、梁鳳娟、黃詹志、朱禾鈺、鄭麗華、吳長頤、王 建信、王聖文、徐富星、廖力泓、吳翊瑄、林雪萍、方 若蘭等14人及另外數名真實姓名年籍不詳之成年人士， 擔任招攬本案蘋果樹投資之業務員，附表一之1-1 及1- 2 所示各投資人確有於該附表所載時間以各筆金額投資 本案蘋果樹，其並以永利安公司名義製發「永利安公司 受益憑證」給各投資人收執等事實。
⒉答辯要旨：
①被告係因四弟張英村與案外人謝春進係高中同學，因 而認識謝春進。謝春進係在79年間赴中國青島地區投 資農產事業，並在93年7 月7 日成立大連永利安公司 經營蘋果樹農場，並將渠種植「世界一蘋果樹」之成 果帶回國內，又制定「世界一蘋果樹專業農場合作種 植受益人共同管理辦法」，由被告擔任負責人之永利 安公司負責在台募集合作種植人，代為收取合作者之 投資認購款。謝春進除了提供被告前揭共同管理辦法 外，並擬定了生產保證書、獲利預估表、受益憑證等 文件給被告。
②有關業務員以分時度假會員權益招攬投資，此係被告 陳志明至永利安公司後，將合作種植蘋果樹與其先前 從事之分時度假會員權益相結合所致，被告從未如是 指示或參與，亦無能力或專業評估客戶之分時度假權 益之價值，更未指示電訪員或業務員以此等方式向投 資人施用詐術。
③本案蘋果樹農場確實存在，蘋果樹亦確有種植。至於 蘋果樹是否因嗣後遭遇天災或其他不可抗力情形，導 致獲利不佳或虧損，被告無力控制，亦不知是否真實 。縱令投資人未能依約獲得紅利分配，亦屬債務不履 行之投資糾紛。至於業務員招攬投資過程中，以結合 投資人先前投資失利之分時度假權益為勸誘話術，縱 有誇大，然此時為被告陳志明所設計，與被告無關； 且此僅係銷售手法之一，並非詐術。被告並無施用詐 術騙取投資之行為。
㈡被告陳志明：
⒈不爭執事項：
被告坦認曾於事實欄一、二所載時間擔任永利安公司業 務部門經理，於事實欄三所載時間則開設際林公司擔任 負責人，在永利安公司期間則由其或被告張清泉雇用被 林妤、廖敏、梁鳳娟、黃詹志、朱禾鈺、鄭麗華、吳 長頤、王建信、王聖文、徐富星、廖力泓、吳翊瑄、林 雪萍、方若蘭等14人為永利安公司之業務員、在際林公 司期間則另雇用邱俊崴、鄭麗華、廖敏、林妤、朱禾 鈺、林雪萍、張簡鈺紜及簡騰誌等8 人為際林公司之業 務員以招攬本案蘋果樹之投資，及附表一之1-1 、1-2 、2-1 、2-2 所示各投資人確於附表所示時間投資各筆 款項之事實。
⒉答辯要旨：
①本案之蘋果樹農場確經謝春進實際種植，被告銷售之 蘋果樹合作種植投資專案並無不實。縱然謝春進未實 際種植蘋果樹，但被告並未與其有任何詐欺之犯意聯 絡或行為分擔。
②被告所招攬對象固多為分時度假俱樂部之會員，並經 被告僱請之電訪員及業務員邀約前來處理分時度假權 益，但此無非被告增加交易機會而已，且投資人正係 因先前投資之分時度假權益失利，故欲擬以購買本案 蘋果樹合作種植之將來收益，以彌補先前分時度假權 益之損失，各投資人對此均知之甚詳。至謝春進種植 之蘋果樹屢次無法如期發放紅利，實乃遭受天候等不 可抗力因素所致，且被告對謝春進之蘋果樹農場經營 情形亦無所悉，與謝春進亦無何接洽。可見被告並無 任何詐術行為及犯意，各投資人亦無何陷於錯誤之可 言。
㈢被告鄭麗華、王聖文及林雪萍：
⒈不爭執事項：
被告鄭麗華、林雪萍均坦認曾任職於永利安公司及際林 公司擔任業務員，被告王聖文亦坦認曾任職於永利安公 司擔任業務員。被告3 人亦均不爭執分別於附表一各分 表所示時間招攬各投資人投資各筆款項之事實。 ⒉答辯要旨：
被告3 人均辯以：
①被告3 人進入公司後，係受被告陳志明、張清泉及案 外人謝春進施以教育訓練，渠等係以影片、照片、說 明書等方式向被告3 人介紹本案蘋果樹種植情形及合 作種植之詳情。被告3 人對公司提供之資訊均深信不 疑，乃將之介紹給投資人以招攬投資。被告3 人主觀 上並無行使詐術之詐欺犯意。
②本案謝春進確有經營蘋果樹農場，且確有實際分區種 植各投資人出資合作種植之蘋果樹，被告3 人所招攬 之投資人交付之投資款亦確有進入謝春進帳戶，各投 資人亦有取得投資蘋果樹之憑證。本件投資人迄今未 能領得紅利，實係因蘋果樹農場連年遭遇冰雹、強對 流、颱風等不可抗力之天災所致，此屬合理之投資風 險，不能以此即認被告3 人有詐欺犯行。
③至於被告3 人招攬投資時，告知投資人可以分時度假 俱樂部會員權益轉換為蘋果樹之投資款，此亦來自於 公司之教育訓練，且被告3 人對轉換投資款之金額並 無決定權，係由被告陳志明等人決定，是被告3 人對
分時度假俱樂部會員權益與永利安公司或際林公司間 之關係，及該權利應如何轉換等節，均不知悉，被告 3 人主觀上並無詐欺犯意。
㈣其餘被告廖力泓、廖敏、林妤、簡騰誌、張簡鈺紜、邱 俊崴、朱禾鈺、梁鳳娟、徐富星、吳長頤、黃詹志、吳翊 瑄、方若蘭、王建信等14人，於本院審理中對事實欄一至 三所載事實均坦認不諱。
二、依被告張清泉、陳志明、鄭麗華、王聖文、林雪萍等5 人上 開答辯要旨，本案爭點為：㈠被告張清泉及陳志明2 人有無 藉此蘋果樹合作種植投資案行詐財之實？此蘋果樹合作種植 投資案是否確實存在？被告2 人是否早已知悉不可能給付各 投資人約定之高額報酬猶招攬投資？㈡被告鄭麗華、王聖文 及林雪萍3 人於招攬投資時，主觀上是否知悉不可能給付投 資人此高額報酬，此以分時度假俱樂部會員權益轉換為蘋果 樹投資實為騙局？經查：
㈠各投資人係於附表一各分表所示時間經各分表所示之被告 招攬投資蘋果樹，而分別支付各筆款項給永利安公司或際 林公司，作為本案蘋果樹之投資款：
⒈除下述⒉、⒊及⒋所示被告有爭執之部分外，其餘附表 一各分表「投資人」欄所示之各投資人，係於各分表所 示「投資人付款時間」經「業務員」欄所示各被告招攬 投資本案蘋果樹後，分別以現金、信用卡刷卡、匯款、 貸款等方式支付如「投資人付款金額」欄所示款項給永 利安公司或際林公司，作為投資本案蘋果樹之投資款（ 其中附表一1-1 「總編號」100 至105 所示投資人葉若 涵、吳東儒、李世雄、黃馨嬋、沈美燕、王齡龍等6 人 除分別經被告林妤或被告朱禾鈺招攬投資外，被告陳 志明亦實際參與招攬行為），此事實業據被告張清泉、 陳志明及其他各被告所不爭執，並有各投資人分別提出 之承購合約、繳款證明單、信用卡簽單、向銀行等金融 機構貸款之借據暨約定書、匯款收執聯等證據資料在卷 可資佐證，此部分事實堪以認定。
⒉就附表一之2-1 總編號47之投資人張志玲於96年10月10 日在際林公司投資18萬元、附表一之2-1 總編號37之投 資人許素珍於96年10月13日在際林公司投資8 萬元等節 ，被告陳志明辯稱張志玲及許素珍均係以刷卡方式付款 ，然際林公司在尚未向銀行請款前即遭查獲，銀行亦未 對渠2 人扣款，渠2 人並無財產上損害等語。惟經本院 分別向中國信託商業銀行及花旗商業銀行函查，據覆， 張志玲及許素珍上開2 筆投資款確分別以刷卡方式付款
，中國信託商業銀行及花旗銀行均已付款，且張志玲及 許素珍2 人亦已繳清刷卡款項等情，此有澳商澳盛銀行 集團股份有限公司102 年6 月11日102 澳盛（台執）字 第0496號函在卷可證（本院卷12第136 頁）。是可知際 林公司確已因張志玲及許素珍之刷卡繳費而取得款項， 且張志玲及許素珍亦確有繳款之事實而受有財產損害。 被告陳志明此部分辯解，尚不足採。
⒊就附表一之2-1 總編號23之投資人林志信，被告廖敏否 認係其招攬。但林志信於96年11月12日警詢中（警卷4 第809 頁至816 頁）即證稱鼓吹其投資之人係「AMY 」 之女子，嗣經警方提示指認表後，並稱該指認表編號10 之被告廖敏正係「AMY 」；且林志信所提出之「繳款證 明單」（警卷4第814 頁）上「經辦」欄之署名亦係「A MY」。而經被告廖敏於本院審理中審視該「繳款證明單 」上之「AMY 」署名後，亦坦認該「AMY 」署名係其所 為無誤。綜此觀之，林志信係由被告廖敏所招攬投資， 應無疑義。被告廖敏此部分辯解亦不足採。
⒋就附表一之2-1 總編號26及49之投資人謝璦年，被告廖 敏否認其有與被告簡騰志共同招攬行為。但謝璦年於99 年4 月19日本院審理中即證稱：「（問：在庭被告你見 過哪些人？）見過廖敏、簡騰誌。」、「是簡騰誌先跟 我接觸的，說可以幫我轉賣那些旅遊權益... 他跟我說 ，大連那邊有個台商，他在那邊種蘋果樹需要人家投資 ，... （西元）2009年2 月就可以開始回收了，我一直 跟他講，我不要再買任何產品了，我就是只要賣我的會 員，他就離開那間辦公室一陣子，廖敏就進來跟我談， 廖敏就一直講蘋果樹可以先回收，然後講了很久，拖了 很晚，... 廖敏講的和簡騰誌講的差不多，就是一直洗 腦，我最後還是買了（蘋果樹）」、「簡騰誌和廖敏是 一起進來、一起講的」、「廖敏說的比較多，可是簡騰 誌在旁邊答腔」等語（本院卷5 第79頁至第79頁反面、 第83頁）。而被告廖敏聽聞謝璦年上開證詞後，亦當庭 表示：「我想謝璦年不是很懂蘋果樹的種植，不是不讓 他退，我的解說都是依照公司給我的資料，所以花了很 多的時間來做說明」等語（本院卷5 第86頁），可見被 告廖敏亦已自承確有以「公司提供之資料」向謝璦年為 招攬說明之事實；復參以卷附謝璦年於警詢中即已提出 之「廖華晏」（按即被告廖敏）之名片（警卷4 第900 頁），交互勾稽，足見謝璦年確係由被告簡騰誌及被告 廖敏所共同招攬而投資，並無疑問。被告廖敏上開辯解
並不足採。
㈡本案各投資人曾提出下列自永利安公司及際林公司所取得 有關獲利計算、受益憑證、結果保證、俱樂部會員、分時 度假權益轉讓等各項書證：
⒈「世界一蘋果樹莊河專業農場獲利預估表」（永利安公 司期間及際林公司期間之投資人均會收得之「獲利預估 表」）：
永利安公司期間或際林公司期間之蘋果樹投資人，有部 分曾取得永利安公司或際林公司所提示或交付之「世界 一蘋果樹莊河專業農場獲利預估表」。此「獲利預估表 」記載以下事項：
①自98年起至118 年止（即20年期間，原表係以西元紀 年）各年度「每100 棵樹之收成果實重量」：98年10 00公斤、99年為2000公斤、100 年為2500公斤、101 年為3000公斤、102 年為4000公斤、103 年及104 年 各為5000公斤、105 年至118 年均各為8000公斤。 ②「果品預期售價」：自98年起至102 年間為自10萬元 逐年增加至40萬元，自103 年起至118 年止各年均為 80萬元。
③扣「『管銷費』及『20％經營紅利』」。
④「預估『當年利潤』」：自98年起至104 年止，係自 6.4 萬元逐年增加至32萬元；自105 年起至118 年止 各年均為56萬元。
⑤「預估『累積利潤』」：即「累積」各年度之「當年 利潤」，自98年開始累積至104 年即有145.6 萬元， 累積至109 年即有425.6 萬元，累積至118 年即高達 929.6 萬元。
⒉以永利安公司名義製發之「世界e 蘋果樹專案合作種植 受益憑證」（僅永利安公司期間之投資人收得，下稱「 永利安公司受益憑證」）：
永利安公司期間之蘋果樹投資人，在付款投資後會取得 永利安公司交付之「永利安公司受益憑證」。其中除記 載「受益人（即投資人）姓名」之基本資料、「權益： 按本公司訂定之（世界e 蘋果樹專業合作種植受益人共 同管理辦法）執行」、「憑證字號」、「日期」及蓋用 永利安公司章及負責人被告張清泉之簽名章外，另會記 載「權益期間」及「受益總金額」。其中「權益期間」 均記載為「（西元）2009年至2029年」即與前述「獲利 預估表」之年度期間相同，而各投資人之「受益總金額 」則如附表二「各投資人之證詞」之1-1 及1-2 「永利
安公司期間」之「憑證金額」欄所示（惟有部分投資人 未能提出「受益憑證」）。另於下方註記欄記載：「 本專業農場以收成取平均數計算，果樹保證存活，若有 損傷即予補足。本表係以經驗值估算，如無不可抗力 因素發生，收益年年迅速增加」等語。
⒊以「大連永利安農產有限公司」「謝春進」名義製發之 「世界一蘋果樹專業農場合作種植受益憑證」（僅際林 公司期間之投資人收得，下稱「大連永利安公司合作種 植受益憑證」）：
際林公司期間之蘋果樹投資人，在付款投資後會取得際 林公司交付之「大連永利安公司合作種植受益憑證」。 其上除記載「受益人姓名」等基本資料、「權益：按本 公司訂定之《世界一蘋果樹專業農場合作種植受益人共 同管理辦法》執行」、「憑證字號」、「發證日期」及 蓋用「大連永利安農產有限公司」公司章及負責人「謝 春進」之簽名章及印章外，另記載「合作種植數量」即 種植蘋果樹之棵數（並非如上述「永利安公司受益憑證 」記載「受益總金額」）、「合作種植區號」、「權益 期間」（終期則均至118 年3 月31日）。至各投資人之 「合作種植數量」則如附表二「各投資人之證詞」分表
, 台灣公司情報網