臺灣臺北地方法院刑事判決 100年度金重訴字第16號
、101年度金訴字第14號
公 訴 人 臺灣臺北地方法院檢察署檢察官
被 告 李乾輝
葉雅玲
前列二被告
共同選任辯護人 黃柏彰律師
被 告 邱垂錦
魏詮祐
宋明智
謝東良
張廣玲
陳雯媛
游祥棵
傅聖能
張景盈
葉昇勳
江謝憲鐸
前列十一位被告
共同選任辯護人 黃文崇律師
被 告 曾增俊
潘湘怡
廖瑞雲
黃建壽
張淑敏
謝秀梅
楊佳如
前列七位被告
共同選任辯護人 林清漢律師
被 告 蘇銘源
選任辯護人 宋忠興律師
扶助律師
被 告 沈祖銓
選任辯護人 黃英豪律師
扶助律師
被 告 吳美瑤
選任辯護人 賴傳智律師
扶助律師
被 告 謝偉鼎
選任辯護人 余敏長律師
被 告 林曉瑋
陳茂堤
林明琴
陳勝志
前列四位被告
共同選任辯護人 劉師婷律師
林垕君律師
被 告 孫苙芸
選任辯護人 許碧真律師
扶助律師
被 告 呂珠綺
選任辯護人 高素真律師
扶助律師
上列被告因違反銀行法等案件，經檢察官提起公訴（100年度偵
字第15355號）、移送併辦（①臺灣桃園地方法院檢察署：100年
度偵字第11057號；②臺灣桃園地方法院檢察署：100年度偵字第
13772號；③臺灣桃園地方法院檢察署：100年度偵字第24058號
、第24070號；④臺灣桃園地方法院檢察署：100年度偵字第2643
7號；⑤臺灣臺中地方法院檢察署：100年度偵續字第342號、第
343號、第344號；⑥臺灣臺北地方法院檢察署：102年度偵字第
541號、第542號；⑦臺灣臺北地方法院檢察署：102年度偵字第
540號；⑧臺灣臺北地方法院檢察署102年度偵字第6440號），暨
追加起訴（101年度偵續字第367號），本院判決如下：
主 文
癸○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑陸年。
ｕ○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑參年拾月；又共同法人行為負責人 ，違反不得以收受投資，向多數人或不特定之人收受款項或吸 收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或 其他報酬之規定，犯罪所得達新臺幣壹億元以上，處有期徒刑 參年捌月；應執行有期徒刑伍年捌月。
天○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月；又共同法人行為負責人
，違反不得以收受投資，向多數人或不特定之人收受款項或吸 收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或 其他報酬之規定，犯罪所得達新臺幣壹億元以上，處有期徒刑 壹年拾月；應執行有期徒刑貳年。緩刑伍年，緩刑期內付保護 管束，並應於判決確定後貳年內向指定之政府機關、政府機構 、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供貳佰 肆拾小時之義務勞務。
甲寅○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月。緩刑參年，緩刑期內付 保護管束，並應於判決確定後壹年內向指定之政府機關、政府 機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供 壹佰伍拾小時之義務勞務。
辛○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月；又共同法人行為負責人 ，違反不得以收受投資，向多數人或不特定之人收受款項或吸 收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或 其他報酬之規定，犯罪所得達新臺幣壹億元以上，處有期徒刑 壹年拾月；應執行有期徒刑貳年。緩刑伍年，緩刑期內付保護 管束，並應於判決確定後貳年內向指定之政府機關、政府機構 、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供貳佰 肆拾小時之義務勞務。
甲己○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，處有期徒刑壹年 柒月。緩刑參年，緩刑期內付保護管束，並應於判決確定後壹 年內向指定之政府機關、政府機構、行政法人、社區或其他符 合公益目的之機構或團體提供壹佰貳拾小時之義務勞務。Ｋ○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月；又共同法人行為負責人 ，違反不得以收受投資，向多數人或不特定之人收受款項或吸 收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或 其他報酬之規定，犯罪所得達新臺幣壹億元以上，處有期徒刑 壹年拾月；應執行有期徒刑貳年。緩刑肆年，緩刑期內付保護 管束，並應於判決確定後貳年內向指定之政府機關、政府機構
、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰 捌拾小時之義務勞務。
Ｕ○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月；又共同法人行為負責人 ，違反不得以收受投資，向多數人或不特定之人收受款項或吸 收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或 其他報酬之規定，犯罪所得達新臺幣壹億元以上，處有期徒刑 壹年拾月；應執行有期徒刑貳年。緩刑肆年，緩刑期內付保護 管束，並應於判決確定後貳年內向指定之政府機關、政府機構 、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供貳佰 壹拾小時之義務勞務。
ｉ○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月；又共同法人行為負責人 ，違反不得以收受投資，向多數人或不特定之人收受款項或吸 收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或 其他報酬之規定，犯罪所得達新臺幣壹億元以上，處有期徒刑 壹年拾月；應執行有期徒刑貳年。緩刑伍年，緩刑期內付保護 管束，並應於判決確定後貳年內向指定之政府機關、政府機構 、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供貳佰 肆拾小時之義務勞務。
Ｚ○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月；又共同法人行為負責人 ，違反不得以收受投資，向多數人或不特定之人收受款項或吸 收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或 其他報酬之規定，犯罪所得達新臺幣壹億元以上，處有期徒刑 壹年拾月；應執行有期徒刑貳年。緩刑肆年，緩刑期內付保護 管束，並應於判決確定後貳年內向指定之政府機關、政府機構 、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供貳佰 壹拾小時之義務勞務。
Ｈ○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月；又共同法人行為負責人 ，違反不得以收受投資，向多數人或不特定之人收受款項或吸
收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或 其他報酬之規定，犯罪所得達新臺幣壹億元以上，處有期徒刑 壹年拾月；應執行有期徒刑貳年。緩刑肆年，緩刑期內付保護 管束，並應於判決確定後貳年內向指定之政府機關、政府機構 、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供貳佰 壹拾小時之義務勞務。
ｔ○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月。緩刑參年，緩刑期內付 保護管束，並應於判決確定後壹年內向指定之政府機關、政府 機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供 壹佰伍拾小時之義務勞務。
戊○○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數 人或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯 不相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新 臺幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月。緩刑參年，緩刑期內 付保護管束，並應於判決確定後壹年內向指定之政府機關、政 府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提 供壹佰伍拾小時之義務勞務。
甲庚○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月；又共同法人行為負責人 ，違反不得以收受投資，向多數人或不特定之人收受款項或吸 收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或 其他報酬之規定，犯罪所得達新臺幣壹億元以上，處有期徒刑 壹年拾月；應執行有期徒刑貳年。緩刑肆年，緩刑期內付保護 管束，並應於判決確定後貳年內向指定之政府機關、政府機構 、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰 捌拾小時之義務勞務。
ｇ○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月。緩刑參年，緩刑期內付 保護管束，並應於判決確定後壹年內向指定之政府機關、政府 機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供 壹佰伍拾小時之義務勞務。
ｘ○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不
相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月；又共同法人行為負責人 ，違反不得以收受投資，向多數人或不特定之人收受款項或吸 收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或 其他報酬之規定，犯罪所得達新臺幣壹億元以上，處有期徒刑 壹年拾月；應執行有期徒刑貳年。緩刑伍年，緩刑期內付保護 管束，並應於判決確定後貳年內向指定之政府機關、政府機構 、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供貳佰 肆拾小時之義務勞務。
ｖ○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月；又共同法人行為負責人 ，違反不得以收受投資，向多數人或不特定之人收受款項或吸 收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或 其他報酬之規定，犯罪所得達新臺幣壹億元以上，處有期徒刑 壹年拾月；應執行有期徒刑貳年。緩刑伍年，緩刑期內付保護 管束，並應於判決確定後貳年內向指定之政府機關、政府機構 、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供貳佰 肆拾小時之義務勞務。
ｊ○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月；又共同法人行為負責人 ，違反不得以收受投資，向多數人或不特定之人收受款項或吸 收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或 其他報酬之規定，犯罪所得達新臺幣壹億元以上，處有期徒刑 壹年拾月；應執行有期徒刑貳年。緩刑肆年，緩刑期內付保護 管束，並應於判決確定後貳年內向指定之政府機關、政府機構 、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰 捌拾小時之義務勞務。
Ｆ○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月；又共同法人行為負責人 ，違反不得以收受投資，向多數人或不特定之人收受款項或吸 收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或 其他報酬之規定，犯罪所得達新臺幣壹億元以上，處有期徒刑 壹年拾月；應執行有期徒刑貳年。緩刑肆年，緩刑期內付保護 管束，並應於判決確定後貳年內向指定之政府機關、政府機構
、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供貳佰 壹拾小時之義務勞務。
甲戊○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月；又共同法人行為負責人 ，違反不得以收受投資，向多數人或不特定之人收受款項或吸 收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或 其他報酬之規定，犯罪所得達新臺幣壹億元以上，處有期徒刑 壹年拾月；應執行有期徒刑貳年。緩刑肆年，緩刑期內付保護 管束，並應於判決確定後貳年內向指定之政府機關、政府機構 、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰 捌拾小時之義務勞務。
ｎ○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月；又共同法人行為負責人 ，違反不得以收受投資，向多數人或不特定之人收受款項或吸 收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或 其他報酬之規定，犯罪所得達新臺幣壹億元以上，處有期徒刑 壹年拾月；應執行有期徒刑貳年。緩刑肆年，緩刑期內付保護 管束，並應於判決確定後貳年內向指定之政府機關、政府機構 、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰 捌拾小時之義務勞務。
戌○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月；又共同法人行為負責人 ，違反不得以收受投資，向多數人或不特定之人收受款項或吸 收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或 其他報酬之規定，犯罪所得達新臺幣壹億元以上，處有期徒刑 壹年拾月；應執行有期徒刑貳年。緩刑參年，緩刑期內付保護 管束，並應於判決確定後壹年內向指定之政府機關、政府機構 、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰 伍拾小時之義務勞務。
Ｒ○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月；又共同法人行為負責人 ，違反不得以收受投資，向多數人或不特定之人收受款項或吸
收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或 其他報酬之規定，犯罪所得達新臺幣壹億元以上，處有期徒刑 壹年拾月；應執行有期徒刑貳年。緩刑參年，緩刑期內付保護 管束，並應於判決確定後壹年內向指定之政府機關、政府機構 、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰 伍拾小時之義務勞務。
巳○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月；又共同法人行為負責人 ，違反不得以收受投資，向多數人或不特定之人收受款項或吸 收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或 其他報酬之規定，犯罪所得達新臺幣壹億元以上，處有期徒刑 壹年拾月；應執行有期徒刑貳年。緩刑參年，緩刑期內付保護 管束，並應於判決確定後壹年內向指定之政府機關、政府機構 、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰 伍拾小時之義務勞務。
Ｓ○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，累犯，處有期徒刑壹年拾月；又共同法人行為 負責人，違反不得以收受投資，向多數人或不特定之人收受款 項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、 股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺幣壹億元以上，處有 期徒刑壹年拾月；應執行有期徒刑貳年。緩刑參年，緩刑期內 付保護管束，並應於判決確定後壹年內向指定之政府機關、政 府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提 供壹佰伍拾小時之義務勞務。
甲辰○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月。緩刑參年，緩刑期內付 保護管束，並應於判決確定後壹年內向指定之政府機關、政府 機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供 壹佰伍拾小時之義務勞務。
宙○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月。緩刑參年，緩刑期內付 保護管束，並應於判決確定後壹年內向指定之政府機關、政府
機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供 壹佰貳拾小時之義務勞務。
丑○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月；又共同法人行為負責人 ，違反不得以收受投資，向多數人或不特定之人收受款項或吸 收資金，而約定或給付與本金顯不相當之紅利、利息、股息或 其他報酬之規定，犯罪所得達新臺幣壹億元以上，處有期徒刑 壹年拾月；應執行有期徒刑貳年。緩刑肆年，緩刑期內付保護 管束，並應於判決確定後貳年內向指定之政府機關、政府機構 、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供壹佰 捌拾小時之義務勞務。
庚○○共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月。緩刑參年，緩刑期內付 保護管束，並應於判決確定後壹年內向指定之政府機關、政府 機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供 壹佰貳拾小時之義務勞務。
吳ＯＯ共同法人行為負責人，違反不得以收受投資，向多數人 或不特定之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不 相當之紅利、利息、股息或其他報酬之規定，犯罪所得達新臺 幣壹億元以上，處有期徒刑壹年拾月。緩刑參年，緩刑期內付 保護管束，並應於判決確定後壹年內向指定之政府機關、政府 機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或團體提供 壹佰伍拾小時之義務勞務。
事 實
壹、
㈠天○○、甲寅○、辛○○、甲己○、Ｋ○○、Ｕ○○、ｉ○ ○、Ｚ○○、Ｈ○○、江ＯＯＯ、ｇ○○、ｘ○○、ｖ○○ 、ｊ○○、Ｆ○○、甲戊○、甲庚○、戌○○、Ｒ○○ 、巳○○、甲辰○、宙○○、丑○○、庚○○、吳ＯＯ 均無犯罪科刑及執行前科；
㈡ｎ○○於98年8月27日因偽造文書等案件，經臺灣板橋地方 法院判處有期徒刑8月，緩刑2年，減為有期徒刑4月，如易 科罰金，以銀元300元折算1日，緩刑2年，98年9月21日確定 。緩刑期間98年9月21日至100年9月20日，緩刑期滿緩刑宣 告未經撤銷，刑之宣告失其效力。
㈢Ｓ○○於92年1月27日因偽造文書等案件，經臺灣桃園地方
法院判處有期徒刑3月，92年3月24日確定，並92年6月26日 執行完畢。
㈣ｔ○○於100年8月19日因竊盜案件經經臺灣桃園地方法院檢 察署緩起訴處分確定，緩起訴期間為100年9月19日至100年 11月18日；
㈤癸○○因違反銀行法等案件於101年10月9日經臺灣高等判處 應執行有期徒刑12年，尚未確定，ｕ○○因違反稅捐稽徵法 等案件於100年1月31日經本院判處執行有期徒刑2年6月，並 於101年10月9日經臺灣高等判決駁回上訴，尚未確定。貳、本案事實
一、宇○○（通緝中）為掬水軒事業群負責人，掬水軒事業群包 括掬水軒食品股份有限公司（下稱掬水軒食品公司，登記負 責人柯陳ＯＯ，長年旅居日本），上海掬水軒食品股份有限 公司、泰國掬水軒食品股份有限公司、掬菁行銷股份有限公 司、興科生物科技股份有限公司、愛芙洛蒂股份有限公司、 掬水軒開發股份有限公司（掬水軒開發公司），泰國掬水軒 食品股份有限公司之負責人為泰國人，宇○○為掬水軒食品 公司副董事長兼總經理，為掬水軒開發公司及上海掬水軒股 份有限公司之董事長，三家公司均由宇○○負責經營，而掬 菁行銷股份有限公司、興科生物科技股份有限公司、愛芙洛 蒂股份有限公司公司則為掬水軒食品公司之行銷、研發等工 作，因自96年間掬水軒食品公司一部分轉型為代工廠，該三 家公司遂停止運作；癸○○則係迅宏科技有限公司之負責人 ，93年初因與宇○○合作，公司更名為迅宏國際事業股份有 限公司，董事成員有癸○○之配偶ｕ○○及宇○○。二、掬水軒食品公司從事糖果、麥芽糖、餅乾麵包及其他麵粉製 品之製造及銷售等業務，自89年間起因景氣不好，公司業績 自10幾億元逐年下掉虧損，每年約虧損 1億元，宇○○為活 化公司資產及多角化經營，遂計劃開發該公司在桃園縣平鎮 市○○路0段000號之中壢食品工廠舊址成為「掬水軒購物中 心」（亦稱掬水軒新世紀購物中心），乃由掬水軒食品公司 出資於91年1月28日登記成立掬水軒開發股份有限公司，公 司地址與掬水軒食品公司同在臺北市○○區○○路00號，由 宇○○擔任董事長，專責購物中心之開發案，開發購物中心 所需資金高達新臺幣（下同）40餘億元而向銀行融資，掬水 軒食品公司、掬水軒開發公司需自行負擔約 6億元資金，方 符各銀行聯貸資金之要求，惟因經濟不景氣，掬水軒食品公 司業績持續低迷，每年均有虧損，無法支應開發購物中心所 需之鉅額資金，故轉向社會不特定大眾募集資金，93年舊曆 年間（1月底），宇○○透過友人認識迅宏科技有限公司之
負責人癸○○，協助規劃「掬水軒購物中心」的集資方法； 而宇○○係掬水軒開發公司之經營負責人，為銀行法第 125 條第 3項所稱之法人行為負責人，與癸○○均明知非依銀行 法設立登記之銀行，不得經營收受存款業務，亦不得以借款 、收受投資、使加入為股東或其他名義，向多數人或不特定 之人收受款項或吸收資金，而約定或給付與本金顯不相當之 紅利、利息、股息或其他報酬，猶共同研商規劃，以銷售「 會員卡」，允諾每年給8％紅利，為期六年還本方式，對外 招攬投資人投資申購「會員卡」，籌措興建「掬水軒購物中 心」之資金，癸○○並將迅宏科技有限公司變更登記為迅宏 國際事業股份有限公司（以下簡稱迅宏公司），93年 2月24 日，癸○○即與宇○○分別代表迅宏公司、掬水軒開發公司 簽訂委任合約書，約定掬水軒開發公司擬經營購物中心，為 擴大服務範圍，提高營運績效，擬發行會員卡，委任迅宏公 司代為接洽並銷售予特定對像，並同意支付迅宏公司銷售金 額28％之報酬，所銷售之前1000名會員，另行支付3％之行 銷管理費，第1000名會員以後之報酬及行銷管理費，同意另 行約定，銷售期間辦理銷售所需一切費用由迅宏公司自行負 擔，即就收取之投資款分配比例為掬水軒開發公司取得69％ ，迅宏公司為31％。93年6月底、94年初宇○○另規劃銷售 「招財金店面」之尊榮卡，預售「掬水軒購物中心」之店面 ，允諾自簽約起每年給付8％紅利，為期六年，期滿可原價 將店面售回掬水軒開發公司，以取回原投資款，亦可自行經 營店面或委託經營，96年1月1月至96年2月28日，宇○○則 推出「優利213」專案，經會員推薦或會員自行加存可享每 年10％紅利，自由選擇回本年限，最多3年，同樣均是由迅 宏公司代為接洽並銷售。
三、93年 2月24日迅宏公司與掬水軒開發公司簽訂委任合約後， 即對外刊登徵才廣告招募業務人員，先後有甲己○、甲寅○ 、ｔ○○、辛○○、ｘ○○、甲庚○、Ｆ○○、吳ＯＯ、ｖ ○○、ｉ○○、ｇ○○、天○○、Ｕ○○、戌○○、甲辰○ 、Ｈ○○、Ｚ○○、宙○○、庚○○、Ｓ○○、ｊ○○、巳 ○○、戊○○○、甲戊○、丑○○、Ｋ○○、ｎ○○Ｒ○○ 、前來應徵進入迅宏公司招攬業務，時間如下： ㈠甲己○於93年2月進入迅宏公司，上班地點在桃園縣平鎮市 ○○路0段000號「掬水軒購物中心」預定地，擔任業務副總 經理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡及招財金店面，至94年4 月間離職；
㈡甲寅○於93年2月間進入迅宏公司，上班地點在桃園縣平鎮 市○○路0段000號「掬水軒購物中心」預定地，為營一部人
員，擔任副總經理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡、優利213 專案及招財金店面，至97年7月底離職；
㈢ｔ○○於93年5月間進入迅宏公司，上班地點在桃園縣桃園 市民族路辦公室，為營二部人員，擔任協理，對外招攬推銷 掬水軒萬得卡及招財金店面，至94年6月離職； ㈣辛○○於93年 5月間進入迅宏公司，上班地點在「掬水軒購 物中心」預定地，為營一部人員，後調營六部，往返桃園縣 桃園市南華街迅宏公司總部處理業務，並依業績先後擔任襄 理、經理、協理，96年底升任副總經理，對外招攬推銷掬水 軒萬得卡、優利213專案及招財金店面，至98年10月底、11 月初離職；
㈤ｘ○○於93年 5月間進入迅宏公司，上班地點先後桃園縣市 ○○街00號 4樓迅宏總公司、「掬水軒購物中心」預定地， 為營一部人員，後調營六部，依業績先後擔任業專員、主任 、副理、經理，對外以「潘ＯＯ」名義招攬推銷掬水軒萬得 卡、優利213專案及招財金店面，至98年10月離職； ㈥甲庚○於93年 5月間進入迅宏公司，上班地點在「掬水軒購 物中心」預定地，為營六部人員，依業績先後擔任專員、協 理，95年升任副總經理，97年5月調派臺中市○○路0段00號 6 樓擔任該處辦事處主管，對外招攬推銷掬水軒萬得卡、優 利213專案及招財金店面，至98年10月離職； ㈦Ｆ○○於93年6月進入迅宏公司，上班地點在「掬水軒購物 中心」預定地，為營二部人員，先後擔任業務專員、協理， 對外招攬推銷掬水軒萬得卡、優利213專案及招財金店面， 至98年10月離職；
㈧吳ＯＯ於93年7月進入迅宏公司，上班地點在「掬水軒購物 中心」預定地，後遷桃園縣桃園市民族路行銷部辦公室，先 後擔任業務專員、經理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡及招財 金店面，至95年底離職；
㈨ｖ○○於93年9月進入迅宏公司，上班地點在「掬水軒購物 中心」預定地，為營二部人員，先後擔任業務專員、協理， 對外招攬推銷掬水軒萬得卡、優利213專案及招財金店面， 至98年10月離職；
㈩ｉ○○於93年10月進入迅宏公司，上班地點在「掬水軒購物 中心」預定地，為營一部人員，先後擔任業務專員、主任、 副理、經理、協理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡、優利213 專案及招財金店面，至98年10月離職；
ｇ○○於93年10月進入迅宏公司，上班地點先後桃園縣市 ○○街00號4樓迅宏總公司、「掬水軒購物中心」預定地， 為營一部人員，後調營六部，先後擔任業務專員、主任、副
理、經理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡、優利213專案及招 財金店面，至97年1月離職；
天○○於94年 3月進入迅宏公司，上班地點在「掬水軒購物 中心」預定地，為營三部人員，先後擔任業務專員、主任、 副理、經理、協理、副總經理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡 、優利213專案及招財金店面，至98年11月離職； Ｕ○○於94年 5月進入迅宏公司，上班地點在「掬水軒購物 中心」預定地，為營三部人員，先後擔任業務專員、主任、 副理、經理、協理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡、優利213 專案及招財金店面，至98年10月離職；
戌○○於94年9月進入迅宏公司，上班地點先後在桃園縣桃 園市迅宏總公司、「掬水軒購物中心」預定地，為營三部人 員，先後擔任業務專員、主任、副理、經理、協理，對外招 攬推銷掬水軒萬得卡、優利213專案及招財金店面，至98年 10月離職；
甲辰○94年11月進入迅宏公司，上班地點在桃園縣桃園市民 族路行銷部辦公室、臺中市辦事處，先後擔任業務專員、主 任、副理、經理，對外招攬推銷掬水軒萬得卡、優利213專 案及招財金店面，至97年8月13日離職；
Ｈ○○於94年11月進入迅宏公司，上班地點在桃園縣桃園市
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