臺灣板橋地方法院民事裁定 100年度司執消債更字第174號
聲 請 人 鄭百荃
即 債務人 樓
上列當事人聲請消費者債務清理事件，本院裁定如下：
主 文
債務人所提如附件一所示之更生方案應予認可，並自本裁定確定之翌月起，依附件一所示方式給付。
債務人在未依更生條件全部履行完畢前，其生活程度應受如附件二之限制。
理 由
一、按法院得將更生方案之內容及債務人財產及收入狀況報告書 通知債權人，命債權人於法院所定期間內以書面確答是否同 意該方案，逾期不為確答，視為同意；同意及視為同意更生 方案之已申報無擔保及無優先權債權人過半數，且其所代表 之債權額，逾已申報無擔保及無優先權總債權額之二分之一 時，視為債權人會議可決更生方案；前條第二項、第三項規 定，於前項情形準用之。次按，債務人有薪資、執行業務所 得或其他固定收入，依其收入及財產狀況，可認更生方案之 條件已盡力清償者，法院應以裁定認可更生方案。債務人無 固定收入，更生方案有保證人、提供擔保之人或其他共同負 擔債務之人，法院認其條件公允者，亦同；再按，法院為認 可之裁定時，因更生方案履行之必要，對於債務人在未依更 生條件全部履行完畢前之生活程度，得為相當之限制，消費 者債務清理條例（以下稱消債條例）第60條、第64條第1項 、第62條第2項分別定有明文。
二、本件已申報債權之無擔保及無優先權債權人共計11位，其代 表債權金額總計新臺幣（下同）3,792,783元，其中本金金 額2,069,446元。債務人前於民國（下同）101年5月23日提 出如附件所示之更生方案，其條件為自認可更生方案裁定確 定之翌月起，以1個月為1期，每期依各債權人債權比例清償 新臺幣12,800元，共計6年72期，清償總額為921,600元，清 償成數為百分之24.3。經本院依本條例第60條之規定，命債 權人於法院所定期間內以書面確答是否同意該更生方案。惟 書面可決之結果，除債權人花旗(台灣)商業銀行股份有限公 司、富邦資產管理股份有限公司具狀表示同意；國泰世華商 業銀行股份有限公司、聯邦商業銀行股份有限公司因逾期未 為確答而依首揭規定視為同意外，其餘債權人皆以書面確答 不同意該更生方案，致同意更生方案之已申報無擔保及無優 先權債權人未過半數，且其所代表之債權額，未逾已申報無 擔保及無優先權總債權額之二分之一，依首揭規定，有不得
視為債權人會議可決更生方案之情形。
三、本件債務人聲請更生，前經本院100年度消債更字第213號裁 定開始更生程序在案，有上開裁定一份在卷可參。經查： （一）債務人任職於華海國際事業有限公司（下稱華海公司 ），100年1月至100年12月，每月實領薪資為31,812元 （含基本薪資29,000元，全勤獎金2,000元、伙食津貼 1,800元，扣除勞保費533元、健保費455元），自101 年1月起，調整實領薪資33,733元（包含基本薪資31,0 00元、全勤獎金2,000元、伙食津貼1,800元，扣除勞 保費592元、健保費475元），有華海公司出具100年1 月至7月逐月薪資單附本院100年度消債更字第213號卷 、100年8月至101年4月逐月薪資單附本院100年度司執 消債更字第174號卷（下稱本院消債卷）內供參。又以 其近三年領取之年終獎金計算，其每年平均領得年終 獎金為11,000元（計算式：（3,000+10,000+20,000） ÷3＝11,000），此有本院101年5月23日訊問筆錄、華 海公司出具薪資單附卷供憑。復參酌債務人之勞保投 保薪資為33,000元，債務人願以101年度調漲薪資後之 實領薪資33,733元，加入年終獎金攤入每月計算，而 以每月34,350元為更生方案履行期間之收入計算基準 ，實屬合理。
（二）債務人與配偶共同育有兩名未成年子女（分別為14歲 、8歲），另需與其他四名扶養義務人共同扶養父母（ 父親68歲、母親66歲）。債務人之配偶李○宴每月薪 資約為每月三萬三千餘元，有其薪資轉帳存摺影本附 本院消債卷內供參，又據債務人於本院101年5月23日 訊問時稱：「她也有卡債問題，她是辦前置協商，每 個月要還一萬元。」衡酌債務人與其配偶之收入及經 濟狀況，兩人平均分攤子女之扶養費用，應屬合理。 復查債務人每月薪資為34,350元，扣除清償金額12,80 0元、兩名未成年子女之扶養費用8,000元、父親與母 親之扶養費用共3,000元後，所餘金額為10,550元，始 為債務人每月實際可得支用之生活費用，已遠低於新 北市政府公告100年度下半年（100年7月1日至100年12 月31日）新北市低收入戶最低生活費每人每月11,832 元之基準。另縱以為前開低收入戶之最低生活費為計 算基準，債務人與配偶共同分攤未成年子女扶養費用 ，另扣除父母親可得領取之老人年金各3,000元後，再 與其他4名扶養義務人共同分攤父母扶養費，則債務人 每月之必要生活費用應以27,197元為衡量標準（計算
式：11,832+（11,832×2÷2）+（11,832-3,000）×2 ÷5）＝27,197），而債務人所列個人及受扶養人之每 月必要生活費用僅21,850元，亦遠低於前開標準。然 符合此一標準者已屬可得領取社會救助之低收入戶， 債務人之每月必要生活費用既壓縮至相當標準，已顯 低於同地區一般生活程度，可認已甚節約用度。 （三）雖不同意本件更生方案之債權人分別以成數過低；債 務人之子女扶養費用應以綜合所得稅之扶養免稅額每 人每月6,833元為基礎，再與配偶平均分攤，以提高還 款金額；債務人之父母是否確有受扶養之必要，應予 查明等語，而具狀表示不同意本件更生方案。惟查： 1.按法院是否認可更生方案，係以所提更生方案是否 已盡力清償為考量，與債務人之欠債原因、還款成 數無涉，而所謂盡力清償之計算基礎，在審核債務 人之財產狀況及聲請前2年內之收入及支出，以其更 生方案履行期間預計之可處分所得，酌留更生方案 履行期間之必要生活費用後所得之數額，是償還金 額及成數僅是藉由數字計算之中性結論，並無絕對 之標準。查本件債務人更生方案，以其收入扣除支 出之餘額全數用於清償債務，並將近三年平均領取 之年終獎金金額納入更生方案中，足徵債務人確已 勉力清償債務，而有履行更生方案之誠意，是本院 認該更生方案已符合消債條例第64條第1項逕予認可 之要件。雖清償成數未符債權人之要求，然已為債 務人於維持基本生活之前提下，依其工作收入所能 負擔之極限，債權人僅以成數不足為由反對前開更 生方案，有違立法意旨，並無理由。另債權人日盛 國際商業銀行股份有限公司稱債務人之財產收入狀 況報告書，近2年之年終獎金平均應為19,550元（計 算式：（31100+8000）÷2＝19550），然查債務人 所提之財產收入狀況報告書，其中31,100元係98年8 月至12月之平均月收入（已含年終獎金），並非債 權人所指為當年度之年終獎金，此一質疑應屬誤會 ，併予述明。
2.次查債務人長子現年14歲，長女現年8歲，自有依其 成長所需支出之交通、日常用品、教育費用等必然 之支出，其生活必要支出與幼兒依附父母生活，故 生活費用或可低於一般成人之情況有間，況所得稅 法中關於綜合所得稅扶養親屬免稅額之規定，其目 的在以稅捐之優惠使納稅義務人對特定親屬或家屬
盡其法定扶養義務，並非表示此一數額即為合理之 扶養費用，至合理之扶養費用究應如何認定，需以 維持受扶養之人必要生活之實際用支為審酌標準， 若未考量實際情況而單以稅法之減免稅額為唯一標 準，恐為過苛；且前述新北市每人每月最低生活費 用11,832元，係以當地區最近一年每人可支配所得 中位數百分之六十定之，已顯低於一般人之生活水 準，以此為扶養費計算基礎，並分由兩名扶養義務 人分攤，每人每月負擔金額應為5,916元，債務人列 支每人每月扶養費用僅4,000元，並無何逾越過度之 處。
3.再查債務人之父親鄭○富現年68歲，母親余○娟現 年66歲，本院依職權調閱其100年度之稅務電子閘門 財產所得調件明細表可知，鄭○富100年度全年收入 為75,389元，另有1987年出廠之汽車一輛；余○娟1 00年度全年所得為31,900元，另有力晶科技股份有 限公司股票60股，依101年6月18日之市價計算約為 38.4元，幾無價值。若依其年收入及目前維持一般 生活所需之費用判斷，確未能自立。債務人支付父 母親之扶養費用每月3,000元，平均每人每月僅1,50 0元，僅屬生活補貼之性質，尚屬合理。
四、準此，本件更生事件中債務人有固定收入，所提如附件所示 之更生方案核屬盡力清償，復無消債條例第63條、第64條第 2 項所定不應認可之消極事由存在。揆諸本條例之立法目的 ，為使不幸陷入經濟困境之人得以清理債務、重建生活，並 在清理過程中保有符合人性尊嚴之最低基本生活，故不經債 權人會議可決，予以認可該更生方案，另並依首揭規定，就 債務人在未依更生條件全部履行完畢前之生活程度，裁定為 相當之限制，爰裁定如主文。
五、如不服本裁定，應於裁定送達後10日內，以書狀向司法事務 官提出異議。
中 華 民 國 101 年 6 月 18 日
民事執行處司法事務官
附件一：更生債務人鄭百荃之更生方案
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│壹、更生方案內容 │
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│1.清償總金額：新臺幣（下同）921,000元 │
│2.總清償比例：24.3％ │
│3.清償方法：自收到認可裁定確定證明書起之次月起，以1個月為1期，每期清償12,8│
│ 00元，合計72期（6年）。 │
│ 債務人應於每月10日，將如下表所示之每期應償金額，以匯款方式匯予各債權人，│
│ 匯款費用由債務人負擔。債權人為金融機構之部分，將統一匯入最大債權金融機構│
│ 萬泰商業銀行股份有限公司，由其統一辦理收款及撥付款項作業。（消費者債務清│
│ 理條例第67條第2項規定參照）惟債務人仍需依各金融機構之作業方式配合辦理統 │
│ 一撥付款項作業。 │
│4.其他條款：如一期未能履行，視為全部到期。 │
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│貳、更生清償分配表 單位：新臺幣元│
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│編號│ 債 權 人 │債權金額 │總分配金額│第1-71期每期│第72期分配金│
│ │ │ │ │分配金額 │額 │
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│ 1 │日盛國際商業銀行│ 219,435 │ 53,320 │ 741 │ 709 │
│ │股份有限公司 │ │ │ │ │
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│ 2 │中國信託商業銀行│ 145,638 │ 35,388 │ 492 │ 456 │
│ │股份有限公司 │ │ │ │ │
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│ 3 │萬泰商業銀行股份│1,002,536 │ 243,604 │ 3,383 │ 3,411 │
│ │有限公司 │ │ │ │ │
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│ 4 │花旗(台灣)商業銀│ 260,973 │ 63,413 │ 881 │ 862 │
│ │行股份有限公司 │ │ │ │ │
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│ 5 │富邦資產管理股份│ 390,946 │ 94,995 │ 1,319 │ 1,346 │
│ │有限公司 │ │ │ │ │
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│ 6 │滙豐(台灣)商業銀│ 151,349 │ 36,776 │ 511 │ 495 │
│ │行股份有限公司 │ │ │ │ │
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│ 7 │聯邦商業銀行股份│ 136,603 │ 33,193 │ 461 │ 462 │
│ │有限公司 │ │ │ │ │
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│ 8 │遠東國際商業銀行│ 291,054 │ 70,723 │ 982 │ 1,001 │
│ │股份有限公司 │ │ │ │ │
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│ 9 │永豐商業銀行股份│ 445,141 │ 108,164 │ 1,502 │ 1,522 │
│ │有限公司 │ │ │ │ │
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│10 │台北富邦商業銀行│ 288,618 │ 70,131 │ 974 │ 977 │
│ │股份有限公司 │ │ │ │ │
├──┼────────┼─────┼─────┼──────┼──────┤
│11 │國泰世華商業銀行│ 460,490 │ 111,893 │ 1,554 │ 1,559 │
│ │股份有限公司 │ │ │ │ │
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│ │ 合 計 │3,792,783 │ 921,600 │ 12,800 │ 12,800 │
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│參、補充說明 │
│一、各債權人之每期受償金額，係以債權表所示之債權比例計算後，再四捨五入取整│
│ 數計算。若各期受償金額加總後產生些微誤差，均於第72期清償金額中調整。 │
│二、債務人於履行更生方案前，應自行向各債權人詢問還款方式，並依期履行，債權│
│ 人亦有主動通知債務人繳款方式之義務。 │
│三、更生方案經法院裁定認可確定後，債務人未依更生條件履行者，債權人得以之為│
│ 執行名義，聲請對債務人為強制執行。債權人聲請對債務人為強制執行時，法院│
│ 並得依聲請裁定開始清算程序。（消費者債務清理條例第74條第1項本文、第2項│
│ 規定參照） │
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附件二：更生債務人之生活限制
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│准許更生之債務人，未依更生條件完全履行完畢前，應受下列之│
│生活限制： │
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│一、不得為奢靡浪費之消費活動。 │
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│二、不得為賭博或為其他投機行為。 │
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│三、除因公務所需且由公費支付者及緊急事件者外，不得搭乘高│
│ 鐵及航空器。 │
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│四、不得從事國外遊學或出國旅遊等消費行為。 │
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│五、不得投資金融商品（例如股票、基金等）。 │
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│六、不得從事逾越通常生活程度之贈與。 │
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