臺灣臺中地方法院刑事簡易判決 101年度簡字第200號
公 訴 人 臺灣臺中地方法院檢察署檢察官
被 告 王仁宏
選任辯護人 羅國斌律師
上列被告因違反洗錢防制法案件，經檢察官提起公訴（90年度偵
字第13663號、第16726號），因被告於本院準備程序自白犯罪，
本院合議庭裁定由受命法官獨任逕以簡易判決處刑如下：
主 文
王仁宏共同犯洗錢罪，處有期徒刑肆月，如易科罰金，以銀元參佰元即新臺幣玖佰元折算壹日。王仁宏因犯罪所得新臺幣柒仟貳佰元、葉福成因犯罪所得新臺幣肆仟元、許明福因犯罪所得新臺幣壹拾叁萬伍仟元、賴文彬因犯罪所得新臺幣柒仟貳佰元、林芳崧因犯罪所得新臺幣柒仟貳佰元、黃月香因犯罪所得新臺幣柒仟貳佰元、詹惠期因犯罪所得新臺幣柒仟貳佰元、蔡佩珊因犯罪所得新臺幣柒仟貳佰元均連帶沒收，如全部或一部不能沒收時，以其等之財產抵償之；扣案之門號0000000000號行動電話手機壹支（含SIM卡壹張）沒收。
犯罪事實及理由
一、犯罪事實：
緣殷雲飛（經臺灣高等法院臺中分院以93年度上重更㈡字第 26號判決共同意圖勒贖而擄人，處無期徒刑，褫奪公權終身 ，並經最高法院判決駁回殷雲飛之上訴確定），因投資股票 失利虧損累累，在偶然之機會，獲知居住臺中市西屯區○○ ○街39號之廖壹，家境豐裕，極具資力，遂於90年6月間， 與蕭金敦（經臺灣高等法院臺中分院以95年度上更㈠字第35 8號判決共同意圖擄人而勒贖，處有期徒刑14年確定）共同 籌劃擄人勒贖，雙方並約定由蕭金敦負責找人進行擄人行動 ，殷雲飛則負責勘查廖壹住處，安排藏匿人犯之場所及購買 人頭帳戶。殷雲飛嗣即著手於洽購人頭帳戶之存摺、印章、 金融卡與供通訊聯絡使用之行動電話及門號、供看管人質所 用之手銬（含鐵鍊）、膠帶及紙箱等物品，並會同蕭金敦先 行勘查廖壹之住所附近環境，尋找及承租藏匿人質之處所， 於擄得人質後，向人質家屬勒取贖金、輪流看管人質，暨安 排出賣活期存款帳戶之人出面代為提領贖金等事宜；並由蕭 金敦先行提供購買活期存款帳戶、行動電話及承租房屋之金 錢，再安排范文禧（經本院以90年度重訴字第2291號判決共 同意圖擄人而勒贖，處有期徒刑9年，褫奪公權4年，上訴後 撤回而確定）及4名真實姓名年籍均不詳之成年男子共5人負 責至廖壹住處擄人。嗣同年7月18日晚間8時許，殷雲飛透過 許明福（經臺灣高等法院臺中分院以93年度上重更㈡字第26
號判決共同連續洗錢，處有期徒刑1年6月，並經最高法院判 決駁回許明福之上訴確定）在自由時報刊登之分類廣告，得 知許明福販賣活期存款帳戶之存摺、印章及金融卡之訊息， 乃依廣告所刊載之電話號碼，去電與許明福聯絡，雙方即達 成由殷雲飛以新臺幣（下同）13萬元，向許明福購買40個人 頭帳戶之存摺、印章及金融卡之協議。許明福遂轉向劉瑞豐 （經臺灣高等法院臺中分院以93年度上重更㈡字第26號判決 幫助洗錢，處有期徒刑10月，並經最高法院判決駁回劉瑞豐 之上訴確定）、葉福成（經臺灣高等法院臺中分院以92年度 上訴字第701號判決共同連續洗錢，處有期徒刑5月確定）2 人分別表明欲購買36個、4個活期存款帳戶之存摺、印章及 金融卡。劉瑞豐乃轉向賴文彬、林芳崧、黃月香（前揭3人 均經本院以90年度重訴字第2291號判決共同洗錢，各處有期 徒刑6月確定）、詹惠期（經本院以91年度重訴緝字第444號 判決共同洗錢，處有期徒刑4月確定）、蔡佩珊（經本院以9 0年度重訴字第2291號判決共同洗錢，處有期徒刑4月確定） 及王仁宏等6人，表明欲向渠等購買活期存款帳戶之存摺、 印章及金融卡。王仁宏、葉福成、許明福、劉瑞豐、賴文彬 、林芳崧、黃月香、詹惠期及蔡佩珊等9人，均可預見一般 人不自行開立活期存款帳戶，反向不認識之人購買活期存款 帳戶之存摺、印章及金融卡，極可能係欲持以供掩飾或隱匿 重大犯罪所得財物或財產上利益之用，仍圖謀個人之私利， 王仁宏、葉福成、許明福、賴文彬、林芳崧、黃月香、詹惠 期及蔡佩珊竟共同基於掩飾他人因重大犯罪所得財物之犯意 聯絡，劉瑞豐亦基於幫助掩飾他人因重大犯罪所得財物之犯 意，由葉福成至如附表編號1至4所示之銀行，開立活期存款 帳戶4個，再以每個活期存款帳戶1千元之代價，連同存摺、 印章及金融卡一併出售予許明福；另由王仁宏、林芳崧、詹 惠期、賴文彬、黃月香分別至如附表編號5至34號所示之行 庫，開立活期存款帳戶各6個，蔡佩珊至如附表編號35至41 所示各行庫，開立活期存款帳戶7個，以每個活期存款帳戶1 千2百元之代價，連同存摺、印章及金融卡一併出售予劉瑞 豐，再由劉瑞豐將賴文彬、林芳崧、黃月香、詹惠期、王仁 宏、蔡佩珊所有如附表編號5至40之帳戶存摺、印章、金融 卡，以每個活期存款帳戶2千元之代價，轉售予許明福（劉 瑞豐獲得1萬8千元；每開一帳戶，包含開戶的錢及車馬費， 成本為1千5百元，以2千元轉賣，獲利5百元）。於同年7月 19日下午2時許，在臺中市○○路與雙十路交岔路口附近之 「寒舍泡茶坊」2樓，由許明福將附表編號1至40所示40個活 期存款帳戶之存摺、印章及金融卡交付殷雲飛，殷雲飛則當
場交付13萬元，供許明福支給購買人頭帳戶等費用（蔡佩珊 所申領如附表編號41之存摺則未出售，嗣後在許明福處同為 警查獲）。嗣於90年8月1日凌晨1時30分許，由檢察官指揮 警員逕行搜索臺中縣新社鄉（現已改制為臺中市新社區○○ ○村○○街○段33巷48號，當場逮捕劉瑞豐；於同日凌晨5時 許，逕行搜索臺中市○○路38號8樓之10，當場逮捕許明福 ，並扣得許明福所有供共同犯罪所用之門號0000000000號行 動電話手機1支（含SIM卡1張）；於同日凌晨5時許，逕行搜 索臺中市○○路38號10樓之13，當場逮捕葉福成；於同日凌 晨5時許，逕行搜索臺中市南屯區○○○街241號之12號7樓 ，當場逮捕殷雲飛；於同日上午6時許，逕行搜索臺中市○ 區○○街104號3樓之1，當場救出廖壹，並扣得如附表編號1 至40所示共計40個之銀行活期存款帳戶之存摺40本、蔡佩珊 、林芳崧、王仁宏、詹惠期、賴文彬印章各1枚，葉福成、 黃月香印章各2枚，及如附表編號1至40帳號之金融卡40張， 而查悉上情。
二、證據名稱：
（一）被告王仁宏於本院準備程序之自白。
（二）證人即同案被告殷雲飛、許明福、劉瑞豐、賴文彬、林芳 崧、黃月香、蔡佩珊於警詢、偵查及本院90年度重訴字第 2291號案件審理時之證述。
（三）扣案之門號0000000000號行動電話手機1支（含SIM卡1張 ）、如附表編號1至40所示之人頭帳戶存摺、葉福成、黃 月香印章各2枚、蔡佩珊、林芳崧、詹惠期、王仁宏、賴 文彬印章各1枚及如附表編號1至40帳號之金融卡40張。三、新舊法比較：
（一）被告行為後，刑法部分條文業於94年2月2日修正公布，並 自95年7月1日起生效施行；復參酌最高法院95年5月23日 第8次刑事庭會議決議意旨，現行刑法第2條第1項之規定 ，係規範行為後法律變更所生新舊法律比較適用之準據法 ，於現行刑法施行後，應適用現行刑法第2條第1項之規定 ，為「從舊從輕」之比較；又比較時應就罪刑有關之共犯 、未遂犯、想像競合犯、牽連犯、連續犯、結合犯，以及 累犯加重、自首減輕暨其他法定加減原因（如身分加減） 與加減例等一切情形，綜其全部罪刑之結果而為比較。查 ：
（1）修正前刑法第28條規定：「二人以上共同〈實施〉犯罪之 行為者，皆為共同正犯」，修正後該條文改為：「二人以 上共同〈實行〉犯罪之行為者，皆為共同正犯」，將舊法 之「實施」修正為「實行」。原「實施」之概念，包含陰
謀、預備、著手及實行等階段之行為，修正後僅共同實行 犯罪行為始成立共同正犯，是新法共同正犯之範圍縮小， 排除陰謀犯、預備犯之共同正犯，新舊法共同正犯之規定 固有修正，但對本案被告而言，不論依新法或舊法，均構 成共同正犯，對其並無所謂「有利或不利」之影響，自毋 庸依刑法第2條第1項規定為新舊法之比較，而應依一般法 律適用原則，逕適用裁判時刑法第28條規定（最高法院95 年11月7日第21次刑事庭會議決議意旨參照最高法院95年 度臺上字第5669號判決要旨可參，另依最高法院97年度第 2次刑事庭會議決定意旨，應亦可得出相同之結論）。 （2）刑法第33條第5款關於罰金法定最低度刑，原規定為銀元1 元以上，經依現行法規所定貨幣單位折算新臺幣條例第2 條換算為新臺幣30元以上，95年7月1日修正公布施行之刑 法第33條第5款則規定為新臺幣1千元以上，以百元計算之 ，比較新舊法之規定，以修正前之刑法對行為人較為有利 。
（3）又被告行為時之易科罰金折算標準，修正刪除前罰金罰鍰 提高標準條例第2條前段規定，就其原定數額提高為100倍 折算1日，則本件被告行為時之易科罰金折算標準，應以 銀元300元折算1日，經折算為新臺幣後，應以新臺幣900 元折算為1日。惟修正公布施行之刑法第41條第1項前段則 規定：「犯最重本刑為5年以下有期徒刑以下之刑之罪， 而受6個月以下有期徒刑或拘役之宣告者，得以新臺幣1千 元、2千元或3千元折算1日，易科罰金。」，比較修正前 後之易科罰金折算標準，以修正前刑法第41條第1項前段 、修正刪除前罰金罰鍰提高標準條例第2條之規定，定其 易科罰金之折算標準，較有利於被告。
（4）綜合上述各條文修正前、後之比較，揆諸前揭最高法院決 議及修正後刑法第2條第1項規定之「從舊、從輕」原則， 自應適用被告行為時之法律，予以論處。
（二）被告行為後，洗錢防制法於92年2月6日公布修正，同年8 月6日施行，修正前第9條第1項規定：「洗錢者，處五年 以下有期徒刑，得併科新臺幣三百萬元以下罰金」；修正 後第9條第1、2項（97年6月11日修正時，改列為第11條第 1、2項，嗣於98年6月10日同法第11條亦有修正），則分 別就第2條第1、2款之洗錢行為，規定：「有第二條第一 款之洗錢行為者（即為自己洗錢），處五年以下有期徒刑 ，得併科新台幣三百萬元以下罰金」，及「有第二條第二 款之洗錢行為者（即為他人洗錢），處七年以下有期徒刑 ，得併科新臺幣五百萬元以下罰金」（其後歷次修正均同
）。比較修正前後之規定，就有關為他人洗錢者，該修正 後之規定，並無較有利於被告之情形，依上開說明，仍應 適用修正前之規定論處。
四、核被告王仁宏所為，係犯92年2月6日修正前之洗錢防制法（ 該法於85年10月23日公布，定6個月後施行，後於92年2月6 日修正）第9條第1項之洗錢罪。被告王仁宏與同案被告葉福 成、許明福、賴文彬、林芳崧、黃月香、詹惠期及蔡佩珊就 上開洗錢犯行，有犯意聯絡及行為分擔，為共同正犯。被告 於本院自白犯行，爰依92年2月6日修正前之洗錢防制法第9 條第4項規定，減輕其刑。爰審酌被告不思循正途以獲取個 人所需，因貪圖小利，出賣帳戶供他人使用，掩飾他人因重 大犯罪所得財物，影響重大犯罪之追查甚鉅，兼衡其犯罪動 機、目的、手段及犯後坦承犯行之態度等一切情狀，量處如 主所示之刑，並依修正前刑法第41條第1項前段、修正刪除 前罰金罰鍰提高標準條例第2條之規定，諭知以銀元3百元即 新臺幣9百元折算1日作為易科罰金之折算標準，以示懲儆。 又按中華民國九十六年罪犯減刑條例第5條規定：「本條例 施行前，經通緝而未於中華民國96年12月31日以前自動歸案 接受偵查、審判或執行者，不得依本條例減刑」，查被告犯 罪時間雖係在96年4月24日以前，惟其於中華民國九十六年 罪犯減刑條例施行前，因本案經本院以94年度中院清刑緝字 第186號通緝書於94年2月22日發布通緝，嗣於101年2月23日 始為警緝獲，有前開通緝書及臺中市政府警察局第三分局通 緝案件移送書各1份在卷可考，揆諸前揭規定，自不得依上 開條例減刑，併此敘明。
五、末按從刑附屬於主刑，除法律有特別規定者外，依主刑所適 用之法律。85年10月23日制定公布之洗錢防制法，於第12條 第1項規定「犯本法之罪者，其因犯罪所得財物或財產上利 益，除應發還被害人或第三人者外，不問屬於犯人與否，沒 收之；如全部或一部不能沒收時，追徵其價額或以其財產抵 償之」（於92年2月6日將「犯本法之罪者」修正為「犯第九 條之罪者」）。扣案之門號0000000000號行動電話1支（含 SIM卡1張）係同案被告許明福所有供其與被告王仁宏、同案 被告葉福成、賴文彬、林芳崧、黃月香、詹惠期及蔡佩珊等 共8人共同犯罪所用，業據同案被告許明福供承在卷，基於 共犯連帶沒收理論，對被告應依刑法第38條第1項第2款之規 定，諭知沒收。至扣案之附表編號1至40所示之人頭帳戶存 摺、葉福成、黃月香印章各2枚、蔡佩珊、林芳崧、詹惠期 、王仁宏、賴文彬印章各1枚及附表編號1至40帳號之金融卡 40張，業交付同案被告殷雲飛而為其所有，非本案被告或與
本案被告共犯洗錢罪之共犯所有，故不予宣告沒收。再者， 被告因洗錢犯罪所得之7千2百元（6個帳戶乘以1千2百元） 、同案被告葉福成因洗錢犯罪所得之4千元（4個帳戶乘以1 千元）、同案被告許明福因洗錢犯罪所得之13萬5千元（販 賣帳戶之13萬元加上代為提領款項之5千元）、同案被告賴 文彬因洗錢犯罪所得之7千2百元（6個活期存款帳戶乘以1千 2百元）、同案被告詹惠期因洗錢犯罪所得之7千2百元（6個 活期存款帳戶乘以1千2百元）、同案被告林芳崧因洗錢犯罪 所得之7千2百元（6個活期存款帳戶乘以1千2百元）、同案 被告黃月香因洗錢犯罪所得之7千2百元（6個活期存款帳戶 乘以1千2百元）、同案被告王仁宏因洗錢犯罪所得之7千2百 元（6個活期存款帳戶乘以1千2百元）、同案被告蔡佩珊因 洗錢犯罪所得之7千2百元（6個活期存款帳戶乘以1千2百元 ），均應依92年2月6日修正前洗錢防制法第12條第1項前段 規定，均予以宣告沒收，並依同條項後段之規定，諭知連帶 沒收，如全部或一部不能沒收時，以其等之財產連帶抵償之 。
六、依刑事訴訟法第449條第2項、第450條第1項，92年2月6日修 正前洗錢防制法第9條第1項、第4項、第12條第1項，刑法第 2條第1項、第11條前段、第28條，修正前刑法第41條第1項 前段，修正刪除前罰金罰鍰提高標準條例第2條，逕以簡易 判決處刑如主文。
七、本案係依被告具體求刑之範圍內所為之科刑判決，依刑事訴 訟法455條之1第2項之規定，被告不得上訴。公訴人如不服 本判決，應於判決送達後10日內，向本院提出上訴狀。中 華 民 國 101 年 4 月 19 日
刑事第十八庭 法 官 尚安雅
以上正本證明與原本無異。
書記官 張宏清
中 華 民 國 101 年 4 月 19 日
附表：人頭帳戶之銀行及帳號資料表
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│編號│ 姓名 │ 銀 行 名 稱 │ 帳 號 │
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│ 1 │葉福成│聯信商業銀行公益分行 │000-000-00000000 │
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│ 2 │葉福成│三信商業銀行營業部 │00-0-0000000 │
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│ 3 │葉福成│中興商業銀行台中分行 │000-000-000000 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 4 │葉福成│遠東商業銀行公益分行 │000-000-0000000-0 │
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│ 5 │王仁宏│華信商業銀行台中分行 │000-000-0000000-0 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 6 │王仁宏│中興商業銀行民權分行 │000-00-0000000 │
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│ 7 │王仁宏│彰化銀行總行營業部 │0000-00-00000-000 │
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│ 8 │王仁宏│泛亞商業銀行民權分行 │000-000-00000-0 │
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│ 9 │王仁宏│亞太商業銀行營業部 │0000-00-00000-0-0 │
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│ 10 │王仁宏│合作金庫銀行台中分行 │0000-000-000000 │
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│ 11 │林芳崧│聯信商業銀行繼光分行 │000-000-00000000 │
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│ 12 │林芳崧│慶豐商業銀行台中分行 │000-00-000000-0-00 │
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│ 13 │林芳崧│華南銀行台中民權路分行 │000-00-000000-0 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 14 │林芳崧│台中商業銀行營業部 │000-00-0000000 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 15 │林芳崧│交通銀行台中分行 │000-00-000000-0 │
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│ 16 │林芳崧│上海商業銀行台中分行 │00000000000000 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 17 │詹惠期│上海商業銀行台中分行 │00000000000000 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 18 │詹惠期│慶豐商業銀行台中分行 │000-00-000000-0-00 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 19 │詹惠期│台中商業銀行營業部 │000-00-0000000 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 20 │詹惠期│三信商業銀行營業部 │00-0-0000000 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 21 │詹惠期│交通銀行台中分行 │000-00-000000-0 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 22 │詹惠期│華南銀行台中民族路分行 │000-00-000000-0 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 23 │賴文彬│泛亞商業銀行中港分行 │000-000-00000-0 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 24 │賴文彬│台中商業銀行儲蓄部 │000-00-0000000 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 25 │賴文彬│華信商業銀行台中分行 │000-000-0000000-0 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 26 │賴文彬│三信商業銀行營業部 │00-0-0000000 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 27 │賴文彬│遠東商業銀行自由分行 │00000000000000 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 28 │賴文彬│中興商業銀行台中分行 │000-000-000000 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 29 │黃月香│上海商業銀行台中分行 │00000000000000 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 30 │黃月香│慶豐商業銀行台中分行 │000-00-000000-0-00 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 31 │黃月香│華南銀行台中民族路分行 │000-00-000000-0 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 32 │黃月香│交通銀行台中分行 │000-00-0000000 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 33 │黃月香│台中商業銀行營業部 │000-00-000000-0 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 34 │黃月香│聯信商業銀行營業部 │000-000-00000000 │
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│ 35 │蔡佩珊│台中商業銀行台中分行 │000-00-0000000 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 36 │蔡佩珊│中興商業銀行民權分行 │000-00-0000000 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 37 │蔡佩珊│泛亞商業銀行民權分行 │000-000-00000-0 │
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│ 38 │蔡佩珊│交通銀行台中分行 │000-00-0000000 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 39 │蔡佩珊│華信商業銀行台中分行 │000-000-0000000-0 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 40 │蔡佩珊│三信商業銀行營業部 │00-0-0000000 │
├──┼───┼────────────┼──────────┤
│ 41 │蔡佩珊│上海商業儲蓄銀行台中分行│00000000000000 │
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附錄本案論罪法條：
92年2月6日修正前洗錢防制法第9條第1項：洗錢者，處五年以下有期徒刑，得併科新臺幣三百萬元以下之罰金。