臺灣臺北地方法院刑事判決 101年度金重訴緝字第1號
公 訴 人 臺灣臺北地方法院檢察署檢察官
被 告 李瑞達
上列被告因銀行法等案件，經檢察官提起公訴（八十七年度偵字
第二五四九八號），本院判決如下：
主 文
李瑞達免訴。
理 由
一、公訴意旨略以：被告李瑞達自民國八十二年間起，以為銀樓 及地下金融業者辦理國內外匯兌為業，其方式係接受有犯意 聯絡之地下金融業者所委託已議妥匯率之新臺幣，於當日達 較高之匯率價格時，由其向臺灣省合作金庫、第一商業銀行 等中央銀行指定之外匯銀行預購美金遠期外匯，再將款項以 美金匯至香港地區客戶所定之銀行帳戶，從中賺取盤價與委 託價格之差價。其自八十六年初起至同年四月下旬（三十日 ）止，接受程國欽、程宗仁及王治中（已另案起訴）等地下 金融業者委託預購外匯，利用江蔡秋敏、蕭信昌、溫月樓等 六十餘位人頭名義，在中央銀行核准每月每年國外匯款不得 超過五百萬美元之額度內，於第一商業銀行中崙分行、忠孝 分行及臺灣省合作金庫營業部等外匯指定銀行辦理結匯，再 匯至程國欽等人指定香港地區之銀行帳戶，八十六年初起至 同年四月下旬（三十日）止，先後匯出二億七千一百餘萬美 元，因認被告涉犯銀行法第一百二十五條第一項之違反銀行 法第二十九條第一項非銀行不得辦理國內外匯兌業務規定罪 嫌。
二、按案件時效已完成者，應諭知免訴之判決，並得不經言詞辯 論為之，刑事訴訟法第三百零二條第二款、第三百零七條分 別定有明文。
三、又被告行為後，㈠刑法於九十四年一月七日修正、同年二月 二日公布、九十五年七月一日施行（下稱新刑法；修正前刑 法下稱舊刑法），新刑法第二條第一項之規定，係規範行為 後法律變更所生新舊法律比較適用之準據法，於新刑法施行 後，本應適用新法第二條第一項之規定，為「從舊從輕」之 比較，惟因刑法施行法第八條之一另定有：「於中華民國九 十四年一月七日刑法修正施行前，其追訴權或行刑權時效已 進行而未完成者，比較修正前後之條文，適用最有利於行為 人之規定」，顯為新法第二條第一項之特別規定，自應優先 適用。而修正前、後之刑法第八十條、第八十三條關於追訴 權時效期間及其停止原因等規定不同，其中新刑法第八十條 第一項將時效期間大幅拉長，較之舊刑法規定明顯不利於被
告，惟新刑法第八十三條放寬得使追訴權時效消滅進行之事 由，是有關追訴權時效之規定，修正前、後之刑法各自有較 有利於被告之情形，揆諸前揭規定，自應綜合比較時效期間 長短及停止原因等相關規定後，整體適用最有利於被告之規 定。㈡銀行法第一百二十五條先後於八十九年十一月一日、 九十三年二月四日修正為「違反第二十九條第一項規定者， 處三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣一億元以下罰 金。」、「違反第二十九條第一項規定者，處三年以上十年 以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金 。其犯罪所得達新臺幣一億元以上者，處七年以上有期徒刑 ，得併科新臺幣二千五百萬元以上五億元以下罰金。」；而 修正前（即七十八年七月十七日修正）之銀行法第一百二十 五條第一項係規定「違反第二十九條第一項規定者，處一年 以上七年以下有期徒刑，得併科新台幣三百萬元以下罰金」 。比較新舊法之結果，以舊法即七十八年七月十七日修正之 銀行法第一百二十五條第一項規定有利於被告，依刑法第二 條第一項前段之規定，應適用最有利於被告之舊法論計追訴 期間之長短。
四、查，被告經起訴違反修正前即七十八年七月十七日修正銀行 法第二十九條第一項規定，應依修正前銀行法第一百二十五 條第一項論處之罪，最重本刑為有期徒刑七年，依舊刑法第 八十條第一項第二款規定，追訴權時效期間原為十年，新刑 法第八十條第一項第二款規定，則延長為二十年，比較新舊 法，以舊刑法有利被告，是本件追訴權時效應適用舊法，追 訴權時效期間為十年，再依修正前刑法第八十三條第一項、 第三項規定及參照司法院二十九年院字第一九六三號解釋， 本案追訴權之時效期間應加計因通緝而停止之二年六月期間 ，共計十二年六月。而本件檢察官於八十七年十二月四日開 始偵查，迄九十年三月二十八日本院發布通緝前（共二年三 月二十五日），扣除檢察官於八十八年六月三十日提起公訴 至八十八年八月二日繫屬本院之期間後（一月三日），依司 法院大法官會議釋字第一三八號解釋，此時追訴權時效既無 不行使之情形，自不生時效進行之問題，亦應予以加計。是 本案被告自犯罪行為終了之日即八十六年四月下旬（三十日 ）開始起算，被告所涉非銀行辦理國內外匯兌業務罪之追訴 權時效應至一百零一年一月二十三日完成，惟被告迄今仍未 緝獲歸案，其涉犯前揭罪之追訴權已因時效完成而消滅，揆 諸前揭說明，本件爰不經言詞辯論，逕為諭知免訴之判決。據上論斷，應依刑事訴訟法第三百零二條第二款、第三百零七條，判決如主文。
中 華 民 國 101 年 2 月 9 日
刑事第十六庭 審判長法 官 陳興邦
法 官 唐于智
法 官 林婷立
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後10日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕）「切勿逕送上級法院」。
書記官 蘇靜紅
中 華 民 國 101 年 2 月 9 日