臺灣高等法院臺南分院刑事判決 九十九年度上訴字第五八四號
上訴人
即被告 壬○○
選任辯護人 林維信律師
上訴人
即被告 丁○○
選任辯護人 陳呈雲律師
上訴人
即被告 辛○○
癸○○
上列上訴人因違反洗錢防制法等案件，不服臺灣雲林地方法院九
十八年度訴字第七三八號中華民國九十九年二月五日第一審判決
（起訴案號：臺灣雲林地方法院檢察署九十七年度偵字第五三四
五號、九十八年度偵字第一九四七、二一一五、二七四七、三六
三五、四二九一號），提起上訴，本院判決如下：
主 文
上訴駁回。
事 實
一、壬○○（綽號「阿本」）前因詐欺案件，經臺灣士林地方法 院判處有期徒刑四月確定，於民國《下同》九十六年三月二 十八日易科罰金執行完畢。仍不知悔改，與張盛鴻（原名張 誠翰、綽號「小傑」，原審判處應執行有期徒刑叁年陸月， 未上訴確定）、丁○○、癸○○、辛○○、徐小玲（通緝中 ，另行審結）、王季雄（綽號「阿哲」，臺灣雲林地方法院 檢察署通緝中）等人，於九十七年九月加入大陸地區姓名年 籍不詳之數名成年男女所組成之詐騙集團，而與大陸地區之 詐騙集團成員共同基於意圖為自己不法之所有之犯意聯絡， 由壬○○、張盛鴻負責在大陸地區與詐騙集團內其他成員聯 繫，丁○○在臺灣地區居間聯絡，並指示癸○○、王季雄提 領詐騙所得，辛○○、徐小玲則以附表一「收購金額」欄所 示之代價，收購如附表一編號至所示之帳戶（收購各個 帳戶之行為人、收購對象、時間、地點、取得之金融機構帳 戶、收購金額等均詳如附表一所示），取得存摺、提款卡、 密碼等資料後，將之交付予張盛鴻、丁○○，其餘如附表一 編號所示帳戶之存摺、提款卡、密碼等資料，則由該集團 內姓名年籍不詳之其他成員以不詳方式取得，此部分帳戶取 得後，即將之寄至「空軍一號」國道客運三重站，而由丁○ ○、癸○○、王季雄等人前往領取，並由癸○○於金融機構 之金融櫃員機測試提款卡領款功能是否正常，王季雄則前往 金融機構測試存摺及印章是否可用，二人將結果回報予丁○
○後，丁○○再以簡訊告知大陸地區之詐騙集團成員帳戶可 使用，而由詐騙集團其他成員，以附表二所示之詐騙方式從 事詐騙行為，於附表二各編號所示之被害人將款項匯入人頭 帳戶後（各被害人匯款時間、金額及匯入帳戶均詳如附表二 所載），壬○○或大陸地區之詐騙集團成員即會以電話或簡 訊通知丁○○所匯入之帳戶名稱及金額，由丁○○指示癸○ ○或王季雄前往提領，其中金額新臺幣（下同）十萬元以下 者，由癸○○以提款卡領款，超過十萬元者，由王季雄以臨 櫃提現，癸○○於所提領之款項扣除1％之報酬，王季雄扣 除提領金額3％或4％之報酬後，將其餘款項交付予丁○○， 丁○○再拿取癸○○、王季雄二人提領金額之1％作為報酬 後，將其餘款項交付予張盛鴻或前往臺北市○○區○○路四 七七號三樓之「名秀美粧小舖」，委由祝之興將款項匯至指 定帳戶，壬○○、張盛鴻二人則分別可取得詐騙所得金額之 1.5％，其餘金額再由其他真實姓名年籍不詳之詐騙集團成 員朋分。
二、案經臺北縣警察局三重分局報告臺灣板橋地方法院檢察署呈 請臺灣高等法院檢察署檢察長核轉臺灣雲林地方法院檢察署 偵查，及桃園縣警察局桃園分局報告臺灣桃園地方法院檢察 署呈請臺灣高等法院檢察署檢察長核轉臺灣雲林地方法院檢 察署偵查，暨臺灣雲林地方法院檢察署指揮刑事警察局偵三 隊二組、法務部調查局中部機動組、雲林縣警察局斗六分局 、斗南分局、北港分局、虎尾分局偵查起訴。
理 由
甲、程序方面：
按被告以外之人於審判外之言詞或書面陳述，除法律有規定 者外，不得作為證據，刑事訴訟法第一百五十九條第一項固 有明文。惟被告以外之人於審判外之陳述，雖不符刑事訴訟 法第一百五十九條之一至第一百五十九條之四之規定（即得 為證據之情形），而經當事人於審判程序同意作為證據，法 院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情況，認為適當者， 亦得為證據。當事人、代理人或辯護人於法院調查證據時， 知有第一百五十九條第一項不得為證據之情形，而未於言詞 辯論終結前聲明異議，視為有前項之同意；刑事訴訟法第一 百五十九條之五定有明文。本件認定事實所引用證人之言詞 及書面陳述證據，已經本院提示被告表示無意見，迄於言詞 辯論終結前亦未聲明異議，揆諸前揭規定，可認為已同意作 為證據；而本院審酌該證人等之陳述及證據資料作成當時之 過程、內容、功能等之情況，認為適當，亦查無其他違法取 證或其他瑕疵等不實之情事，具備合法可信之適當性保障，
與本案待證事實間並具有相當之關聯性，以之為本案證據尚 無不當，復無顯有不可信之情況，自得採為證據。乙、實體方面：
壹、有罪部分：
一、前揭犯罪事實，業據被告壬○○、丁○○、癸○○、辛○○ 於原審審理時供承不諱，且於本院認罪在案（見本院卷第九 十八頁），並經同案被告張盛鴻、徐小玲、曾芯惠（原名曾 麗萍）、祝之興之證述明確，復為證人即提供帳戶者吳偉華 、黃三益、張正南、甘興明於偵查中之證述屬實，此外有被 害人甲○○等指述受害情形（詳如下述），被告等自白與事 實相符，事證明確，被告壬○○、丁○○、癸○○、辛○○ 犯行均堪認定。被告壬○○辯護人請求以被告癸○○、辛○ ○為證人詰問，證明壬○○未指示癸○○、辛○○犯罪，其 涉案情節弱於張盛鴻等事，然本件被告等所組成詐騙集團， 係成員間各自分工部分犯罪行為所構成之整個共犯結構，為 免警檢查獲，分工很細，不容易破獲，各成員間可能亦不知 悉彼此所為分工之工作，是請求詰問癸○○、辛○○，乃非 必要，併予敘明。
二、被害人甲○○受害情形：
(一)附表二編號甲○○受詐騙部分：
⒈被害人甲○○於警詢時之指述。
⒉證人即提供帳戶者吳偉華於警詢、偵查中之證述。 ⒊桃園縣政府警察局平鎮分局平鎮派出所受理詐騙帳戶通報警 示簡便格式表（見板橋地檢九十七年度偵字第三三四九七號 卷第九頁）。
⒋被害人甲○○匯款之玉山銀行存款憑條二張（見同上卷第十 一頁）。
⒌法務部行政凍結管制執行命令、桃園地院請求暫緩執行凍結 令申請書（見同上卷第十二至十三頁）。
⒍吳偉華之玉山銀行客戶基本資料、交易資料查詢單（見同上 卷第十四頁）。
(二)附表二編號丙○○受詐騙部分：
⒈被害人丙○○於警詢時之指述。
⒉高雄市政府警察局楠梓分局右昌派出所受理各類案件紀錄表 、受理帳騙帳戶通報警示簡便格式表、內政部警政署反詐騙 諮詢專線紀錄表、受理刑事案件報案三聯單（見一審卷㈡第 三十至三十二頁）。
⒊被害人丙○○匯款之存款憑條二張（見一審卷㈡第三十二頁 反面）。
⒋彰化商業銀行總行營業部於97年10月6日函附之帳號0000000
0000000號帳戶之申請人基本資料、帳戶交易明細（見一審 ㈡第三十三至三十五頁）。
(三)附表二編號乙○○被詐騙部分：
⒈被害人乙○○於警詢時之指述。
⒉被害人乙○○匯款予林忠正、徐小玲、江健鋒之匯款回條三 張（見一審卷㈡第四十二頁）。
⒊台新國際商業銀行97年11月10日函送之徐小玲台新銀行三合 分行帳戶之基本資料及資金往來明細（見一審卷㈡第四十二 頁反面至第四十四頁）。
⒋台中商業銀行烏日分行97年11月10日函附之江健鋒開戶基本 資料及資金往來明細（見一審卷㈡第四十五頁反面至第四十 五頁）。
⒌遠東國際商業銀行97年11月11日函附之林忠正存摺往來明細 及開戶資料（見一審卷㈡第四十七至五十頁）。(四)附表二編號戊○○被詐騙部分：
⒈被害人戊○○於警詢時之指述。
⒉被害人戊○○匯款予徐小玲之郵政國內匯款執據一紙（見一 審卷㈡第五十三頁）。
(五)附表二編號寅○○被詐騙部分：
⒈被害人寅○○於警詢時之指述。
⒉內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺中縣警察局豐原分 局社口派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（見一審卷 ㈡第六十一頁反面至第六十二頁反面）。
⒊被害人寅○○匯款予江明彥之收入憑條一張（見一審卷 ㈡第六十三頁）。
⒋元大商業銀行股份有限公司員林分行於98年1月6日函附之江 明彥開戶資料及最近半年檔存交易明細表（見一審卷㈡第六 十三頁反面至第六十五頁反面）。
(六)附表二編號未○被詐騙部分：
⒈被害人未○於警詢時之指述。
⒉曾許純所申設之中華郵政股份有限公司口湖郵局帳戶交易明 細（見北港分局警卷第十四頁）。
⒊張正南所申設中華郵政新莊幸福分局帳戶交易明細（見同上 卷第十五頁）。
⒋內政部警政署反詐騙案件紀錄表、花蓮縣警察局花蓮分局軒 轅派出所受理各類案件紀錄表、受理各類案件紀錄表、受理 刑事案件報案三聯單及受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（ 見一審卷㈡第八十二頁反面至第八十四頁）。
⒌被害人未○匯款予張正南之郵政國內匯款執據一紙（見一審 卷㈡第八十四頁反面）。
(七)附表二編號庚○○被詐騙部分：
⒈被害人庚○○於警詢時之指述。
⒉庚○○匯款予曾芯惠之郵政國內匯款執據、國泰世華商業銀 行（下稱國泰世華銀行）存款存根各二紙、臺北富邦銀行匯 款委託書1紙；匯款予甘興明之永豐銀行匯款委託書一紙、 匯款予王輝雄之郵政國內匯款執據一紙、匯款予彭國成之國 泰世華銀行存款存根一紙、匯款予顏碧霞之郵政跨行匯款申 請書、國泰世華銀行匯出匯款回條各一紙（見一審卷㈡第八 十九至九十六頁）。
(八)附表二編號子○○被詐騙部分：
⒈被害人子○○於警詢時之指述。
⒉刑事警察局偵三隊受理刑事案件報案三聯單、受理詐騙帳戶 通報警示簡便格式表、受理各類案件紀錄表（見一審卷㈡第 一０四至一０五頁）。
⒊被害人子○○匯款予曾芯惠、林金土、MAO-KUN FANG及ZE-L ONG HUANG之匯款申請書及匯出匯款單各一份。 ⒋臺灣土地銀行北港分行97年12月5日函附之曾芯惠開戶資料 及97年10月3日起迄97年12月4日止客戶交易明細表（見一審 卷㈡第一０九頁反面至第一一二頁）。
(九)附表二編號卯○○被詐騙部分：
⒈被害人卯○○於警詢時之指述。
⒉臺北縣政府警察局三重分局慈福派出所受理各類案件紀錄表 、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、受理刑事案件報案三 聯單、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見一審卷㈡第 一一八頁反面至第一二０頁反面）。
⒊被害人卯○○匯款予曾芯惠之交易明細表一紙（見一審卷㈡ 第一二一頁）。
⒋中國信託商業銀行股份有限公司97年10月28日函附之曾芯惠 帳戶開戶資料、帳戶歷史交易查詢（見一審卷㈡第一二一頁 反面至第一二四頁）。
(十)附表二編號午○○被詐騙部分：
⒈被害人午○○於警詢時之指述。
⒉臺中縣警察局東勢分局茅埔派出所受理各類案件紀錄表、受 理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單 及受理刑事案件報案三聯單、內政部警政署反詐騙諮詢專線 紀錄表（見一審卷㈡第一三一至一三七頁）。
⒊被害人午○○匯款予曾芯惠、郭秝瑛之客戶交易明細表影本 各一紙（見一審卷㈡第一三六頁反面）。
⒋中國信託銀行97年10月28日函附之曾芯惠開戶資料、帳戶歷 史交易查詢（見一審卷㈡第一三七頁反面至一四０頁）。
⒌國泰世華銀行復興分行97年10月28日函附之郭秝瑛開戶資料 、存摺存款交易查詢（見一審卷㈡第一四一至一四二頁）。(十一)附表二編號巳○○被詐騙部分：
⒈被害人巳○○於警詢時之指述。
⒉桃園縣政府警察局蘆竹分局外社派出所受理刑事案件報案三 聯單、受理各類案件紀錄表及受理詐騙帳戶通報警示簡便格 式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見一審卷㈡第 一四八至一四九頁反面）。
⒊被害人巳○○匯款予鄒順揚、曾芯惠之客戶交易明細表（見 一審卷㈡第一五０頁）。
⒋中國信託銀行97年11月5日函附之曾芯惠歷史交易查詢（見 一審卷㈡第一五一至一五二頁）。
⒌渣打國際商業銀行股份有限公司新明分行函附之鄒順揚開戶 基本資料、往來明細表（見一審卷㈡第一五三至一五五頁） 。
(十二)附表二編號辰○○被詐騙部分：
⒈被害人辰○○於警詢時之指述。
⒉內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、臺南縣警察局歸仁分 局大潭派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表（見一審卷 ㈡第一五九頁反面至第一六０頁）。
⒊被害人辰○○匯款予張正南、陳志敏之客戶交易明細表十一 張（見一審卷㈡第一六０頁反面至第一六一頁）。 ⒋中國信託銀行98年2月13日函附之張正南客戶交易歷史資料 及開戶資料（見一審卷㈡第一六一頁反面至第一六四頁反面 ）。
⒌中國信託銀行98年2月18日函附之陳志敏帳戶歷史交易查詢 （見一審卷㈡第一六五至一六八頁反面）。
(十三)附表二編號己○○被詐騙部分：
⒈被害人己○○於警詢時之指述。
⒉被害人己○○匯款之自動櫃員機交易明細單（見一審卷㈡第 一七一頁）。
(十四)附表二編號丑○○被詐騙部分：
⒈被害人丑○○於警詢時之指述。
⒉臺北市政府警察局大同分局民生西路派出所受理各類案件紀 錄表、受理刑事案件報案三聯單及受理詐騙帳戶通報警示簡 便格式表、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表（見一審卷 ㈡第一七六至一七七頁反面）。
⒊被害人丑○○轉帳予甘興明之交易明細表一紙（見一審卷 ㈡第一七八頁）。
⒋合作金庫銀行古亭分行所提供甘興明帳戶之開戶資料及交易
明細表（見一審卷㈡第一七八頁反面至第一七九頁反面）。三、核被告壬○○、丁○○、癸○○、辛○○就附表二所示之各 次犯行，均係犯刑法第三百三十九條第一項詐欺取財罪。被 告壬○○、丁○○、癸○○、辛○○與張盛鴻、徐小玲、王 季雄、及如附表二詐騙方式欄所示之詐騙集團成員間，就附 表二所示之各次詐欺取財犯行，均有犯意聯絡與行為分擔， 均為共同正犯。被告壬○○、丁○○、癸○○、辛○○所犯 上開十四罪，犯意各別，且各次受詐欺之被害人不同，詐騙 手法亦有差異，均為各自獨立之行為，分別獨立構成一詐欺 取財罪，應分論併罰，起訴意旨認屬於集合犯之裁判上一罪 關係，容有未洽，附此敘明。如附表二編號、、、 、、、、、、所示，該詐欺集團成員多次以電 話或網路向被害人甲○○、丙○○、乙○○、寅○○、未○ 、庚○○、子○○、午○○、巳○○、辰○○等人行騙，使 前開被害人等接續匯款至如附表二所示之帳戶內，均係基於 同一詐欺取財之犯意，為完成同一詐欺取財之目的，而於緊 接之密接時間內，利用同一犯罪機會接續為之，均為接續犯 ，係實質上一罪，各僅成立一個詐欺取財既遂罪。被告壬○ ○前因詐欺案件，經臺灣士林地方法院判處有期徒刑四月確 定，於九十六年三月二十八日易科罰金執行完畢，有卷附臺 灣高等法院被告前案紀錄表可憑，於五年以內故意再犯有期 徒刑以上之罪，所犯上開各罪，均為累犯，應依刑法第四十 七條第一項規定，各加重其刑。
三、原審審酌被告壬○○、丁○○、癸○○、辛○○均正值年輕 壯年，不思循正途謀生，竟加入詐騙集團，由集團內其他成 員以惡劣手段向民眾詐取金錢，造成附表二各編號所示之被 害人受有金錢損失及精神痛苦，危害社會秩序匪淺，且破壞 社會間互信之基礎，及各次詐欺取財之犯罪手段、詐騙金額 、其等在該詐騙集團所擔任之角色、犯罪參與程度及分工情 形等一切情狀，適用刑法第二條第一項但書、第二十八條、 第三百三十九條第一項、第四十七條第一項、第四十一條第 一項前段、第八項、第五十一條第五款、刑法施行法第一條 之一第一項、第二項前段，分別量處如附表二「所犯罪名及 處罰」欄所示之刑，被告癸○○、辛○○部分，諭知如易科 罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。並定應執行之刑為被告壬 ○○有期徒刑肆年；被告丁○○有期徒刑叁年陸月；癸○○ 有期徒刑叁年；辛○○有期徒刑貳年。按被告癸○○、辛○ ○行為後，刑法關於定執行刑易科罰金之規定，業於九十八 年十二月三十日修正公布施行、自九十九年一月一日生效之 刑法第四十一條第一項、第八項規定：「犯最重本刑為五年
以下有期徒刑以下之刑之罪，而受六月以下有期徒刑或拘役 之宣告者，得以新臺幣一千元、二千元或三千元折算一日， 易科罰金。但易科罰金，難收矯正之效或難以維持法秩序者 ，不在此限。」「第一項至第四項及第七項之規定，於數罪 併罰之數罪均得易科罰金或易服社會勞動，其應執行之刑逾 六月者，亦適用之。」本件被告癸○○、辛○○所犯上開各 罪均得易科罰金，且所定應執行之刑逾六月，自得以易科罰 金。依刑法第二條第一項但書規定，應適用現行刑法第四十 一條第一項前段、第八項規定，諭知被告癸○○、辛○○二 人應執行刑，如易科罰金，以新臺幣壹仟元折算壹日。扣案 之現金三萬一千元，係被告辛○○主動繳回，被告辛○○並 稱此為收購帳戶所取得之佣金等語（見雲林地檢九十七年度 偵字第五三四五號卷㈡第九十七頁、一審卷㈡第一九九頁） ，惟依卷內現有證據資料，無法證明該筆款項係何次詐騙行 為之犯罪所得，且若上開款項屬於該詐騙集團向他人詐欺取 財之犯罪所得，因受詐騙之被害人仍可依法請求返還，故不 予宣告沒收。另本案自祝之興處所扣得之現金691,100元、 點鈔機、電話卡、名片、存摺、提款卡、手機、租賃契約書 、筆記、雜記資料（雲林地檢98年度保管字第695、699號） ；自林小娟處扣得之存摺、記事本、便條紙（雲檢98年度保 管字第698號）；自被告辛○○處扣得之存摺、提款卡、匯 款單、印章、記事本（雲林地檢九十八年度保字第三八九號 ）等物品，則與本案犯罪無關，均不予宣告沒收。本院經核 原判決認事用法，均無不合，量刑亦屬妥適。被告壬○○、 丁○○、癸○○、辛○○上訴，均指摘原判決量刑過重，為 無理由，應予駁回。
貳、不另為無罪諭知部分：
一、公訴意旨另以：被告壬○○、張盛鴻、丁○○於附表二所示 之被害人受騙上當匯入款項後，復共同基於隱匿自己犯罪所 得之洗錢犯意聯絡，由丁○○親自或聯絡車手癸○○持人頭 帳戶提款卡至提款機提領、王季雄持人頭帳戶存摺臨櫃提領 ，將受騙款項領出，扣除佣金後，由被告丁○○利用地下匯 兌的方式，將受騙款項匯往大陸給壬○○、張盛鴻，以此方 式洗錢，因認被告壬○○、丁○○另涉犯洗錢防制法第十一 條第一項洗錢罪嫌云云。
二、按「本法所稱洗錢，係指下列行為：一、掩飾或隱匿因自己 重大犯罪所得財物或財產上利益者。二、掩飾、收受、搬運 、寄藏、故買或牙保他人因重大犯罪所得財物或財產上利益 者」，洗錢防制法第二條定有明文。而該法第二條第一款之 洗錢行為，除利用不知情之合法管道（如金融機關）所為之
典型行為外，固尚有其他掩飾、藏匿犯特定重大犯罪所得財 產或利益之行為，但仍須有旨在避免追訴、處罰而使其所得 財物或利益之來源合法化，或改變該財物或利益之本質之犯 意，始克相當，若僅係行為人對犯特定重大犯罪所得之財產 或利益作直接使用或消費之處分行為，自非該法所規範之洗 錢行為。且按洗錢防制法第一條規定：「為防制洗錢，追查 重大犯罪，特制定本法」，其立法目的係為防止洗錢者利用 各種管道漂白非法所得之洗錢行為，掩飾其犯罪事實，逃避 或防礙重大犯罪之追查或處罰，以遏阻洗錢者享受其重大犯 罪所得之財物或財產上利益；其保護之法益係國家對於重大 犯罪之訴追及處罰權。因之，是否為洗錢行為，自應就犯罪 全部過程加以觀察，包括有無因而使重大犯罪所得之財物或 財產上利益之性質、來源、所在地、所有權或其他權利改變 ，因而妨礙重大犯罪之追查或處罰，或有無阻撓或危及對重 大犯罪所得之財物或財產上利益來源追查或處罰之行為在內 。易言之，該法之制定，旨在規範特定重大犯罪不法所得之 資金或財產，藉由洗錢行為，諸如經由各種金融機關或其他 交易管道，以提、存或轉匯等方式，轉換成為合法來源之資 金或財產，以切斷資金與當初犯罪行為之關連性，俾便於隱 匿其犯罪行為或該資金不法來源或本質，以逃避追訴、處罰 （最高法院九十二年度臺上字第三六三九號、九十二年度臺 上字第二九六三號、九十一年度臺上字第四九五六號、九十 三年度臺上字第九０四號等裁判意旨參照）。
三、惟本件詐欺集團於被害人將款項匯入帳戶後，雖將受騙款項 領出並匯往大陸，然此僅係被告等人詐騙得手後處分贓款之 行為，並非在掩飾或隱匿其犯罪行為或該資金不法來源或本 質，以逃避追訴、處罰，核與洗錢防制法第二條第一款所定 之洗錢行為構成要件有間。原審認公訴人指訴被告壬○○、 丁○○等人此部分犯行，犯罪不能證明，因檢察官認此部分 與渠等前揭論罪科刑之詐欺取財罪間，有想像競合犯之裁判 上一罪關係（見一審卷㈡第一八二頁反面），乃不另為無罪 之諭知。本院經核原判決此部分認事用法，均無不合。被告 壬○○、丁○○對上開有罪部分提起上訴，因此部分與上開 有罪部分有裁判上一罪關係，仍一併視為上訴，自應併與被 告壬○○、丁○○上開有罪部分所提上訴，駁回之。叁、據上論斷，應依刑事訴訟法第三百六十八條，判決如主文。本案經檢察官江守權到庭執行職務。
中 華 民 國 99 年 8 月 18 日
刑事第一庭審判長法官 茆 臺 雲
法官 王 明 宏
法官 蔡 長 林
以上正本證明與原本無異。
檢察官如不服本判決應於收受送達後10日內向本院提出上訴書，其未敘述上訴理由者，並得於提起上訴後10日內向本院補提理由書。
被告等不得上訴。
書記官 李 培 薇
中 華 民 國 99 年 8 月 18 日
附錄本案論罪科刑法條全文：
刑法第三百三十九條第一項（普通詐欺罪）：
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科一千元以下罰金。
附表一：
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│編│提供帳│收購之│時 間│地 點│ 金融機構帳戶 │收購金額│
│號│戶 者│行為人│ │ │ │ │
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││吳偉華│辛○○│97年9月 │臺北縣三重│分兩次交付玉山銀行東│12,000元│
│ │ │ │22日及同│市○○街82│三重分行000000000000│（扣除吳│
│ │ │ │月下旬某│巷15弄12號│0號帳號之存摺及提款 │偉華之前│
│ │ │ │日 │「東裕服飾│卡、密碼 │在96年3 │
│ │ │ │ │開發有限公│ │月27日至│
│ │ │ │ │司（下稱東│ │97年3月 │
│ │ │ │ │裕公司）」│ │27日服兵│
│ │ │ │ │ │ │役期間向│
│ │ │ │ │ │ │辛○○借│
│ │ │ │ │ │ │款債務之│
│ │ │ │ │ │ │後，剩 │
│ │ │ │ │ │ │3,500元 │
│ │ │ │ │ │ │，由張麗│
│ │ │ │ │ │ │雅當場以│
│ │ │ │ │ │ │現金交付│
│ │ │ │ │ │ │予吳偉華│
│ │ │ │ │ │ │） │
├─┼───┼───┼────┼─────┼──────────┼────┤
││張自強│辛○○│97年9月 │臺中市第一│彰化銀行總行營業部帳│8,000元 │
│ │ │ │中旬某日│廣場前 │號00000000000000號帳│ │
│ │ │ │ │ │戶之存摺、提款卡、密│ │
│ │ │ │ │ │碼 │ │
├─┼───┼───┼────┼─────┼──────────┼────┤
││徐小玲│辛○○│97年9月 │上址之東裕│⒈台新銀行三和分行帳│丁○○經│
│ │ │ │22日下午│公司 │ 號00000000000000號│由辛○○│
│ │ │ │ │ │ 帳戶之存摺、印章、│交付販賣│
│ │ │ │ │ │ 提款卡及密碼 │帳戶代價│
│ │ │ │ │ │⒉中華郵政彰化過溝仔│10,000元│
│ │ │ │ │ │ 郵局局帳號00000000│與徐小玲│
│ │ │ │ │ │ 273131號帳戶之存摺│ │
│ │ │ │ │ │ 、提款卡及密碼 │ │
├─┼───┼───┼────┼─────┼──────────┼────┤
││曾芯惠│辛○○│97年10月│徐小玲在台│⒈國泰世華銀行帳號01│丁○○經│
│ │ │、徐小│8日 │北縣橋市長│ 0000000000號帳戶之│由辛○○│
│ │ │玲 │ │沙路收購曾│ 存摺、提款卡、密碼│交付販賣│
│ │ │ │ │芯惠、曾許│⒉中華郵政板橋港尾郵│帳戶代價│
│ │ │ │ │純之金融機│ 局局帳號0000000000│40,000元│
│ │ │ │ │後帳戶後，│ 0668號帳戶之存摺、│與曾芯惠│
│ │ │ │ │打電話請張│ 提款卡、密碼 │ │
│ │ │ │ │麗雅至三重│⒊中國信託銀行板橋分│ │
│ │ │ │ │市○○街82│ 行帳號000000000000│ │
│ │ │ │ │巷15弄11號│ 號帳戶之存摺、提款│ │
│ │ │ │ │2樓徐小玲 │ 卡及密碼 │ │
│ │ │ │ │住處，交付│⒋土地銀行北港分行帳│ │
│ │ │ │ │上開帳戶予│ 號000000000000號帳│ │
│ │ │ │ │辛○○ │ 戶之存摺、提款卡、│ │
│ │ │ │ │ │ 密碼 │ │
│ │ │ │ │ │⒌曾許純之中華郵政雲│ │
│ │ │ │ │ │ 林口湖郵局帳號0301│ │
│ │ │ │ │ │ 0000000號帳戶之存 │ │
│ │ │ │ │ │ 摺、提款卡、密碼 │ │
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││張正南│徐小玲│97年10月│分兩次在臺│⒈中華郵政新莊幸福分│12,000元│
│ │ │、張麗│初 │北縣三重市│ 局局帳號0000000000│（於販賣│
│ │ │雅（由│ │中正北路「│ 6194號帳戶之存摺、│翌日中午│
│ │ │徐小玲│ │85度C」咖 │ 提款卡及密碼 │，在徐小│
│ │ │收購後│ │啡店及張麗│⒉中國信託銀行新莊分│玲住處巷│
│ │ │，於97│ │雅住處 │ 行帳號000000000000│口外一家│
│ │ │年農曆│ │ │ 號帳戶之存摺、提款│快炒店門│
│ │ │8月初 │ │ │ 卡及密碼 │口，取得│
│ │ │，在徐│ │ │ │12,000元│
│ │ │小玲住│ │ │ │現金） │
│ │ │處轉交│ │ │ │ │
│ │ │辛○○│ │ │ │ │
│ │ │） │ │ │ │ │
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││黃三益│徐小玲│97年10月│臺北縣三重│華南商業銀行（下稱華│取得借款│
│ │ │、張麗│7日 │市○○路大│南銀行）蘆洲分行帳號│10,000元│
│ │ │雅（由│ │勇街82巷15│000000000000號帳戶之│免清償之│
│ │ │徐小玲│ │弄11號2樓 │存摺、提款卡、密碼 │對價 │
│ │ │收購後│ │徐小玲住處│ │ │
│ │ │，於97│ │ │ │ │
│ │ │年農曆│ │ │ │ │
│ │ │8月初 │ │ │ │ │
│ │ │，在徐│ │ │ │ │
│ │ │小玲住│ │ │ │ │
│ │ │處轉交│ │ │ │ │
│ │ │辛○○│ │ │ │ │
│ │ │） │ │ │ │ │
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││甘興明│徐小玲│97年10月│臺北縣三重│合作金庫古亭分行帳號│10,000元│
│ │ │ │初 │市○○路大│0000000000000號之存 │ │
│ │ │ │ │勇街82巷15│摺、提款卡、密碼 │ │
│ │ │ │ │弄11號2樓 │ │ │
│ │ │ │ │徐小玲住處│ │ │
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││陳雪娥│詐騙集│不詳時間│不詳地點 │兆豐國際商業銀行（下│不詳 │
│ │ │團內姓│ │ │稱兆豐銀行）中壢分行│ │
│ │ │名年籍│ │ │00000000000號帳戶之 │ │
│ │ │不詳之│ │ │存摺、提款卡、密碼 │ │
│ ├───┤成員 │ │ ├──────────┤ │
│ │林忠正│ │ │ │遠東銀行桃園分行帳號│ │
│ │ │ │ │ │00000000000000帳戶之│ │
│ │ │ │ │ │存摺、提款卡、密碼 │ │
│ ├───┤ │ │ ├──────────┤ │
│ │江健鋒│ │ │ │台中銀行烏日分行帳號│ │
│ │ │ │ │ │000000000000號帳戶之│ │
│ │ │ │ │ │存摺、提款卡、密碼 │ │
│ ├───┤ │ │ ├──────────┤ │
│ │江明彥│ │ │ │元大銀行員林分行帳號│ │
│ │ │ │ │ │0000000000000號帳戶 │ │
│ │ │ │ │ │之存摺、提款卡、密碼│ │
│ ├───┤ │ │ ├──────────┤ │
│ │彭國成│ │ │ │國泰世華銀行帳號2035│ │
│ │ │ │ │ │00000000號帳戶之存摺│ │
│ │ │ │ │ │、提款卡、密碼 │ │
│ ├───┤ │ │ ├──────────┤ │
│ │顏碧霞│ │ │ │⒈彰化銀行南新莊分行│ │
│ │ │ │ │ │ 帳號00000000000000│ │
│ │ │ │ │ │ 號帳戶之存摺、提款│ │
│ │ │ │ │ │ 卡、密碼 │ │
│ │ │ │ │ │⒉第一商業銀行（下稱│ │
│ │ │ │ │ │ 第一銀行）丹鳳分行│ │
│ │ │ │ │ │ 帳號00000000000號 │ │
│ │ │ │ │ │ 帳戶之存摺、提款卡│ │
│ │ │ │ │ │ 、密碼 │ │
│ ├───┤ │ │ ├──────────┤ │
│ │林金土│ │ │ │台灣企銀岡山分行帳號│ │
│ │ │ │ │ │00000000000號帳戶之 │ │
│ │ │ │ │ │存摺、提款卡、密碼 │ │
│ ├───┤ │ │ ├──────────┤ │
│ │ZE-LON│ │ │ │WESTERN UNION之帳戶 │ │
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