臺灣臺北地方法院刑事判決 97年度易字第342號
公 訴 人 臺灣臺北地方法院檢察署檢察官
被 告 丙○○
寅○○
乙○○
共 同
選任辯護人 劉大正律師
上列被告等因違反證券交易法等案件，經檢察官提起公訴（96年
偵字第12718號），本院判決如下：
主 文
丙○○共同違反非證券商不得經營證券業務之規定，累犯，處有期徒刑捌月；減為有期徒刑肆月，如易科罰金，以銀元叁佰元即新臺幣玖佰元折算壹日。
寅○○共同違反非證券商不得經營證券業務之規定，處有期徒刑柒月；減為有期徒刑叁月又拾伍日，如易科罰金，以銀元叁佰元即新臺幣玖佰元折算壹日。
乙○○共同違反非證券商不得經營證券業務之規定，處有期徒刑玖月；減為有期徒刑肆月又拾伍日，如易科罰金，以銀元叁佰元即新臺幣玖佰元折算壹日。
事 實
一、丙○○前因偽造文書案，為臺灣高等法院於民國九十一年十 一月二十日以九十年度上更㈡字第一一八號判決判處有期徒 刑五月，九十二年六月十三日易科罰金執行完畢，仍不知悔 改，明知未經設立登記，不得以公司名義經營業務；且證券 商須經主管機關之許可及發給許可證照，方得營業，非證券 商不得經營證券業務，又出售所持有之公司股票，而公開招 募者，除政府債券或經主管機關核定之其他有價證券外，非 向主管機關申報生效後，不得為之。仍與明知上情之寅○○ 、乙○○、子○○、己○○、卯○○、午○○、丑○○（化 名賴慶益）及真實姓名年籍不詳自稱「邢小姐」之成年女子 （下逕稱邢小姐），共同基於違反上述規定之犯意聯絡，推 由乙○○提供其不知情之母親黃秀美向不知情之庚○○所承 租的臺北市○○街二○○巷五六號一樓房屋地下室（該地下 室門牌號碼為臺北市○○區○○路一一巷七號，下稱本案地 下室）後，在未經設立登記與未經主管機關之許可之情形下 ，自九十五年五月十八日前之某不詳時日起，對外以「鑫豐 資訊有限公司」（下逕稱鑫豐公司）之名義經營販售未上市 、未上櫃股票業務而公開招募出售所持有之如附表所示公司 股票。丙○○自任「副總經理」，寅○○任「協理」，乙○ ○任「董事長」，該三人負責鑫豐公司營運及未上市、未上
櫃股票之銷售；子○○、己○○、卯○○、丑○○、邢小姐 則任業務員（業務員均未據起訴），而負責對外公開招募銷 售未上市、未上櫃公司股票。並於附表一所示時間、以附表 一所示之價格、出售如附表一所示之未上市、未上櫃公司股 票與附表所示客戶。股款則以現金交付與己○○等業務員或 匯入寅○○開設於臺北富邦商業銀行股份有限公司（下稱臺 北富邦銀行），帳號000000000000號帳戶（下 稱寅○○臺北富邦帳戶）。
二、案經法務部調查局臺北市調查處移送臺灣臺北地方法院檢察 署檢察官偵查起訴。
理 由
壹、程序方面：
一、按「證人恐因陳述致自己或與其有前條第一項關係之人受刑 事追訴或處罰者，得拒絕證言。」刑事訴訟法第一百八十條 第一項定有明文。又依同法第一百八十六條第二項規定：「 證人有第一百八十一條之情形者，應告以得拒絕證言。」， 然上開規定之證人拒絕證言權，與被告之緘默權，同屬有此 情形之本人特權，旨在免除該證人因陳述不實而受偽證之處 罰、或不陳述而受罰鍰處罰之兩難困境，並非意欲擴及保護 該證人或與證人有刑事訴訟法第一百八十條第一項關係以外 之人。證人卯○○（下逕稱其名）經本院審理全案辯論終結 後，認渠等與被告三人有犯意聯絡、行為分擔，為共同正犯 ，然於命渠具結作證時，因尚無跡證認渠涉有犯嫌，蒞庭檢 察官亦認渠與本案無涉，而未告知渠有此拒絕作證權利，故 逕對卯○○告以具結義務及偽證處罰並命朗讀結文後具結， 雖有礙渠此項拒絕證言權。但此瑕疵之效果僅不得逕各以該 份證言對卯○○為不利認定，且被告三人與卯○○無刑事訴 訟法第一百八十條第一項之身分關係，是並非不得以該等證 言作為對被告三人不利認定之依據。故卯○○之證詞仍得作 為認定被告三人有罪之證據。
二、次按「除法律另有規定外，實施刑事訴訟程序之公務員因違 背法定程序取得之證據，其有無證據能力之認定，應審酌人 權保障及公共利益之均衡維護。」刑事訴訟法第一百五十八 條之四固定有明文，但所限制之客體，乃係實施刑事訴訟程 序之公務員因違背法定程序取得之證據，證人子○○（下逕 稱其名）所提出被告乙○○寄送（證明係被告乙○○寄送之 證據，詳後述）與被告丙○○，或案外人「筱楓」寄送與被 告乙○○之電子郵件（本院卷㈡第二二三至二四七頁參照） ，雖子○○取得之途徑不明，但除無積極證據證明係子○○ 違法取得外，因子○○並非實施刑事訴訟程序之公務員，被
告等之辯護人以本段首揭法條辯稱該等電子郵件無證據能力 ，容有誤會。
三、「除前三條之情形外，下列文書亦得為證據：一、除顯有不 可信之情況外，公務員職務上製作之紀錄文書、證明文書。 二、除顯有不可信之情況外，從事業務之人於業務上或通常 業務過程所須製作之紀錄文書、證明文書。三、除前二款之 情形外，其他於可信之特別情況下所製作之文書。」為刑事 訴訟法第一百五十九條之四所規定。子○○所提出被告乙○ ○寄送給他之九十五年一月十九日（本院卷㈡第一九六至二 ○○頁參照）、九十五年一月二十日（本院卷㈡第二○二至 二○七頁參照）、九十五年五月十九日（本院卷㈡第二○九 至二一五頁參照）、九十五年七月十三日（本院卷㈡第二一 七至二二一頁參照，下通稱本案子○○所收電子郵件）電子 郵件列印資料，雖非公務員職務上製作之紀錄文書、證明文 書或從事業務之人於業務上或通常業務過程所須製作之紀錄 文書、證明文書。但該等電子郵件列印資料，乃本案案發前 ，被告乙○○與子○○無任何仇隙瓜葛時由被告乙○○親自 寄送給子○○之資料，且無積極證據證明遭到偽造、變造（ 雖九十五年一月十九日電子郵件內，部分人名遭以Ｘ取代， 但整體內容無證據證明遭到偽造、變造），自屬其他於可信 之特別情況下所製作之文書。被告等之辯護人認該等電子郵 件列印資料不屬於刑事訴訟法第一百五十九條之四所規定之 文書，故無證據能力云云，不足採信。
四、被告丙○○、寅○○、乙○○及其等辯護人對於公訴人提出 之其他證據資料，均不爭執其證據能力，本院審酌該等言詞 供述及書面作成時之狀況，並無不宜作為證據之情事，依刑 事訴訟法第一百五十九條之五第二項規定，得作為證據。貳、實體方面：
一、訊據被告均矢口否認有何公訴人所指犯行，被告丙○○辯稱 ：伊乃因罹患癌症，到本案地下室的「聚泰公司」買健康食 品，雖然證人癸○○（下逕稱其名）證稱在本案地下室看過 伊，且該處銷售小姐介紹伊是經理，但伊不過到該處買健康 食品，遭銷售小姐任意說伊乃經理而已云云。被告寅○○辯 稱，其非鑫豐公司協理，只有以自己名義出售大豐能源科技 股份有限公司（下稱大豐公司）股票給證人壬○○（下逕稱 其名），而會出現在本案地下室或許是陪被告丙○○到該處 購買健康食品云云。被告乙○○辯稱：渠非鑫豐公司董事長 ，本案地下室雖是渠母親向證人庚○○（下逕稱其名）承租 ，但並無充作鑫豐公司對外營業之辦公處所，且九十五年五 月三十一日即退租，壬○○、癸○○證稱他們在九十五年六
月多才到鑫豐公司買未上櫃股票，更可證與渠無關。ｃａｔ ｂｏｓｓ８１２的帳號是渠經營的聚泰公司公用帳號，可能 是他人使用該帳號寄送未上市未上櫃股票資料，本案子○○ 所收電子郵件不是渠寄的云云。又被告三人均辯稱，癸○○ 、證人甲○○、辛○○、辰○○、丁○○、戊○○（下均逕 稱其名）僅能證明他們有向某人購進未上市未上櫃股票，無 法證明係向被告三人購買，更不能證明被告三人對外以鑫豐 公司名義經營業務。子○○、證人己○○（下逕稱其名）、 卯○○乃為掩飾自己出售未上市、未上櫃股票犯行故互相勾 串、所言不實，並有矛盾之處。另，甲○○證稱在佳龍科技 工程股份有限公司（下稱佳龍公司）股票未上市、未上櫃前 就向己○○購買該公司股票，且當時己○○就是在鑫豐公司 上班，然佳龍公司早在九十二年十二月間就上櫃，足見己○ ○等人早於該時以前就利用鑫豐公司名稱對外販售未上市未 上櫃股票云云。
二、經查：
㈠確實有民眾於附表一所示時間、以附表一所示之價格向鑫豐 公司業務員或被告寅○○，購買如附表一所示之未上市、未 上櫃公司股票並交付股款：
１、辰○○證稱：「（問：在九十五年間你有無買未上市未上 櫃的時代生物科技股份有限公司的股票？）答：有。」、 「（問：詳細購買時間是否記得？）答：不記得。」、「 （問：是否就是國稅局證交稅繳款書上所說的買賣交割日 期，提示偵字卷第五八至五九頁？）答：應該是買賣交割 日期之前，這都是別人幫我辦的，所以實際上日期不清楚 。」、「（問：有二張繳款書日期不同，你是否買了二次 ，還是只買一次而由他人幫你分成二次？）答：應該是二 次。」、「（問：你如何知道有買時代公司股票這管道？ ）答：有一位賴慶益，我現在手上有他的名片，庭呈讓法 院附卷．．．就是這個人跟我推銷沒有錯，這人不知道從 何處得到我的個人資料，寄資料給我，向我推銷股票，他 都是跟我電話聯絡。」、「（問：既然賴慶益都跟你以電 話聯絡，為何你手上有他的名片？）答：他推銷的時候， 把名片一起隨資料寄給我，交股票時，我曾經跟賴慶益見 過面，但匯款時就沒有見面，股票都是見面交貨。」、「 （問：這位賴慶益跟你推銷什麼股票，你買了什麼股票？ ）答：他跟我推銷過．．．時代生物科技公司．．．股票 」、「（問：賴慶益跟你交易的時候，有沒有表明他是何 公司的業務？）答：他都有掛公司的經理，就如名片上所 載，賴慶益有換過公司，所以他來有時是代表不同公司。
」、「（問：請提示偵查卷第二一至二二頁，你在調查局 證述說你是以每股五十元買二千股股票，之後再用十元買 四百股增資股股票，是否屬實？）答：應該沒有錯。」、 「（問：提示上開偵查卷第二一至二二頁，在調查局你是 說賴慶益的公司是位在台北市○○區○○街，電話是00 000000號，是否如此？）答：我在調查局是這樣說 的。」、「（問：實際上也是如此？）答：是。」、「（ 問：你既然沒有去過公司，名片上的公司名稱，也不是鑫 豐公司，為何你在調查站說出鑫豐公司的名字？）答：我 那時候說鑫豐，可能是賴慶益寄資料給我的時候，所附的 名片或包裝牛皮紙袋上面有鑫豐的資料。」、「（問：你 在調查局證述鑫豐公司位於臺北市○○區○○街，賴慶益 曾經留該公司電話給我，號碼為00－00000000 號等語，是根據什麼而為上開陳述？）答：不是背出來的 ，我是根據賴慶益交給我的名片或是牛皮紙袋上的記載說 出來的。」、「（問：有沒有經過調查局先行提示，你才 為上開陳述？）答：我應該是照著手上資料唸出來的，調 查局人員沒有先行提示。」、「（問：賴慶益有沒有以任 何方式向你表明他為鑫豐公司的業務員，並且為鑫豐公司 出售時代公司股票？）答：他不曾這樣明確表示，我都是 根據他的名片或是寄來的資料，我依據上面的資料我認為 他是代表鑫豐公司。而他隔一陣子會換名片，上面公司的 名字也會更換，我有問過他，為何他常常換公司，賴慶益 的回答我忘記了。」（本院卷第五七至六○頁參照）。 ２、辛○○證稱：「（問：你在九十五年間曾經買過未上市未 上櫃的時代生物科技股份有限公司股票？）答：有。」、 「（問：你是否記得詳細購買日期？）答：不是很確定， 可是我有帶股票過來。」、「（問：你是否記得向誰或是 誰向你推銷買這時代公司的股票？）答：一位小姐，我不 太記得她的名字，她主動打電話跟我推銷時代的股票。」 、「（問：你是否記得時代公司的股票你一股買多少錢， 共買幾股？）答：我以每股六十三元的價格買了六張，另 外以每股十元價格買了六百股，股票種類我不知道。」、 「（問：你在調查局那裡提供時代公司股票影本，證交稅 繳款書，還有壹個牛皮紙袋的文宣資料，是否如此？）答 ：是。」、「（問：這時代公司股票，是所謂的推銷員交 給你還是親自交給你？）答：親自交給我。」、「（問： 提示偵查卷第一九至二○頁，你證稱是一位己○○小姐打 電話給你推銷股票，你剛才說的推銷員就是己○○？）答 ：是。」、「（問：己○○如何自稱自己的頭銜？）答：
她應該是跟我講，她是某某公司的誰，並且事後給我名片 ，但是我一時找不到名片。」、「我這裡有一個牛皮紙袋 ，上面記載鑫豐公司，她不止給我一個牛皮紙袋，所以雖 然我已經提供給調查局一個，但我手中還有。」、「（問 ：是否還記得己○○自稱所屬的公司與你後來所取得的牛 皮紙袋上所記載公司是否相符？）答：不曉得，我跟她對 話沒有特別注重公司這部分，她一開始打電話時，說她是 某某公司的誰，後來她打電話給我，就自稱孫小姐。但她 一開始自稱的所屬公司，與我後來取得牛皮紙袋上的鑫豐 公司應該是相同的，但我們對話中沒有特別注重是何家公 司。」（本院卷第六○至六二頁參照）。
３、甲○○證稱：「（問：在九十五年間是否購買未上市未上 櫃的時代生物科技股份有限公司的股票？）答：有。」、 「（問：誰跟你推銷？）答：我只記得她是鑫盛公司的小 姐，她姓什麼，我不記得。」、「（問：你以每股多少錢 買多少股？）答：我分二次買股票，各買壹張，每股價額 為六十三元。」、「（問：請提示偵查卷第二三至二四頁 ，你在台北市調查處證稱是一位孫小姐，鑫豐資訊有限公 司，這樣的敘述記載是否正確？）答：我在調查局說的是 實在，因為時間已久，我真的不記得，確實是我在調查局 說的鑫豐資訊有限公司的業務員孫小姐。」、「（問：當 時你為何記得稱鑫豐資訊有限公司這家公司的名稱？）答 ：因為我有他的信封袋，股票是封在上面印有鑫豐公司名 稱的信封袋裡面由孫小姐親自給我，信封袋我放在家裡。 」、「（問：你是否曾經去信封袋上鑫豐公司的地址找孫 小姐？）答：沒有。」、「（問：你如何把股票價款交給 孫小姐？）答：當面交付現金給孫小姐。」（本院卷第六 二頁背面至六四頁參照）。
４、癸○○證稱：「（問：九十四年、九十五年間你有無買過 未上市、未上櫃股票？）答：是，但什麼時候買的，我不 記得了，我記得我買過一次，是什麼股票我也忘記了。」 、「（問：提示偵查卷第二○二頁，當時檢察官問你，你 買什麼股票，你回答你買大豐能源的股票二張？）答：是 ，我記起來，是大豐能源的股票。」、「（問：你是什麼 管道或是有人跟你推銷買了大豐能源的股票？）答：賣這 些股票的小姐偶爾打電話來，跟我聊天，滿好的，她向我 推銷，我聽完也覺得不錯，我就買了。」、「（問：提示 偵查卷第一八四頁的匯款單，這筆匯款是否你匯的？）答 ：是。」、「（問：這筆款項的用途？）答：就是買大豐 股票的錢。」、「（問：跟你推銷的小姐有無告訴你她的
姓名？）答：她有說過，但是我忘了，因為時間已久。」 、「（問：剛剛的匯款單，上面載明匯款給寅○○，為何 要匯給寅○○？）答：我不認識寅○○，是該名小姐以傳 真告訴我，要我匯款到寅○○那裡。」、「（問：你有無 跟該名打電話給你，向你推銷的小姐面對面接觸過？）答 ：見過一次。」、「（問：該名推銷小姐，她說股票是她 個人的股票，還是說那是公司的股票？）答：她說是公司 的業務，公司有賣股票。」、「（問：妳有無詢問她是何 公司，做什麼業務？）答：她有說，但是我忘記公司名稱 、知道她是業務。」、「（問：是否去過她的公司？）答 ：一次。」、「（問：她公司的地址或是詳細位置？）答 ：詳細地址忘記了，當時我知道地址而騎車去，該地址應 該是大安區，我騎和平東路，好像是在與基隆路附近，詳 細我不記得了。」、「（問：你去該推銷小姐的公司做什 麼？）答：我去看有沒有這家公司。」、「（問：妳有無 進去？）答：有，我記得公司好像在一樓還是地下室，經 回憶後，稱是在地下室。我進去之後看到有幾張辦公桌， 不會超過十張桌子，有些桌子有人，有些桌子沒有人，進 去之後，推銷小姐拿資料跟我解說。」、「（問：何時去 該推銷小姐的公司？）答：我在買股票之前去過該公司。 」、「（問：提示偵查卷第二○二頁，妳向檢察官證稱： 是否有向鑫豐公司買未上市、未上櫃股票。你回答有。是 否如此？）答：有這樣回答，我現在想起來了，那公司的 名字很難記。」、「（問：推銷小姐任職公司就是鑫豐公 司？）答：應該是，她就在那邊。」、「（問：經妳記憶 之後，妳證稱介紹妳買本案股票的推銷小姐是在鑫豐公司 任職，妳如何得知此一訊息？）答：我曾經聽推銷小姐說 ，公司是鑫豐公司，因為很難記，所以我一時忘記，但到 偵查中，到庭的另二位證人（按，即為壬○○、戊○○） 有提到鑫豐公司，當時我就想起來了。」（本院卷第九一 至九三頁參照）。「是向一個業務，好像是邢小姐買的， ．．．」（偵查卷第二○二頁參照）。
５、壬○○證稱：「（問：你在九十四年自九十五年間是否買 過未上市、未上櫃的股票？）答：九十五年有買過，我是 買大豐能源公司的股票。」、「（問：你如何知道要買大 豐能源公司的股票，有誰推薦？）答：是寅○○小姐問我 有沒有興趣。我覺得有興趣，我就跟她買。」、「（問： 她在電話中如何向你推薦？）答：她說她有大豐能源的股 票，問我有沒有興趣，．．．。她如何跟我推薦讓我有興 趣，我忘記了。」、「（問：你買股票是到她們公司交錢
，還是以何方式交錢？）答：我去大豐股票股務代理的證 券公司交錢過戶。」、「（問：請求提示九十六年度偵字 第一二七一八號卷第二○二頁，上面記載你的證述：『檢 察官問有無到過鑫豐公司的辦公室，證人壬○○答鑫豐公 司，當時是在大安區○○○街巷子』，是否有這樣說？） 答：有，我有說過這句話。」、「（問：你有無去過，不 然為何知道鑫豐公司在通化街的巷子？）答：我有沒有去 過，我不記得，但我知道寅○○在電話中跟我說他們公司 在通化街的巷子，因為我有問她。」、「（問：你是否面 對面見過寅○○？）答：我見過一次。」、「（問：那次 是什麼情形？）答：拿股票過戶的的時候，我去大豐公司 的股務代理處辦理過戶的時候，我在那裡有遇到寅○○一 次。」、「（問：你是否可以確定你所說的寅○○就是法 庭上的被告寅○○？）答：是。」（本院卷第八六至八八 頁參照）；「我買十張，總共付三十五萬元。」（偵查卷 第二○二頁參照）。
６、次查，辛○○於九十五年五月十八、二十六日，先後以每 股新臺幣（除註明銀元外，下同）六十三元價格交割購買 三千股、三千股，共六千股之時代公司股票，此有財政部 臺北市國稅局年度證券交易稅一般代徵稅額繳款書二紙、 時代生物科技股份有限公司（下稱時代公司）股票影本六 張（每張一千股）在卷可稽（偵查卷第五六、五七頁、六 ○至六五頁參照）。而辰○○於九十五年四月二十五日以 每股五十元價格交割購買時代公司股票一千股，以每股十 元價格交割購買時代公司股票二百股，又於同年五月九日 以每股五十元價格交割購買時代公司股票一千股，以每股 十元價格交割購買時代公司股票二百股，共計二千四百股 ，此有時代公司股票影本四張（一千股二張、二百股二張 ），及部分之財政部臺北市國稅局年度證券交易稅一般代 徵稅額繳款書二紙在卷可稽（偵查卷第六六至六九頁，五 八、五九頁參照）。甲○○於九十五年五月二十二日、二 十六日，先後以每股六十三元價格交割購買一千股、一千 股，共二千股之時代公司股票，此有時代公司股票影本二 張（均一千股）（偵查卷第七○、七一頁參照）。癸○○ 曾於九十五年六月八日匯款八萬二千元至寅○○臺北富邦 帳戶，有國內匯款申請書、臺北富邦銀行九十六年七月十 一日基和簡易型分行函（偵查卷第一八四頁、第一二三至 一二九頁參照）可考。壬○○於九十五年六月二十三日以 每股三十五元價格交割購買大豐公司股票一萬股，此有財 政部臺北市國稅局年度證券交易稅一般代徵稅額繳款書一
紙及大豐公司股票影本十張（均一千股）在卷可稽（偵查 卷第二三二至二四二頁參照），復有記載有「鑫豐資訊有 限公司 台北市○○區○○街二○○巷五十六號 電話： 00－0000－0000 傳真：00－0000－0 000」等字樣之信封袋影本附卷可證（偵查卷第五四頁 參照）。此等客觀證據，可佐該等證人之前述證詞並非憑 空虛捏。雖證人丑○○證稱並未銷售未上市、未上櫃股票 ，且未在本案地下室上班，其有代為販賣健康食品，但不 認識被告丙○○、寅○○云云（本院卷第一九六頁背面至 一九八頁參照），但其亦證稱因患有帕金森氏症，過去的 事都忘掉了等語，此等證詞或為其受疾病干擾、記憶不清 之結果，尚不足採。據上，上開證人於附表一所示時間、 以附表一所示之價格向鑫豐公司業務員或被告寅○○，購 買如附表一所示之未上市、未上櫃公司股票並交付股款之 事實可堪認定。
㈡鑫豐公司未設立登記，且未經主管機關許可及發給得販售未 上市、未上櫃公司股票許可之證照。被告三人與業務員的販 售行為，更未經主管機關核准生效：
查鑫豐資訊有限公司並未經核准設立，也未經行政院金融監 督管理委員會核准經營證券業務，此有公司基本資料查詢單 一份、行政院金融監督管理委員會九十七年九月四日金管證 二字第○九七○○四七四三一號函、臺北市商業處九十七年 九月八日北市商二字第○九七○五六二二○○○號函附卷足 憑（偵查卷第一一四頁、本院卷第二四三、二四五頁參照） 。故鑫豐公司未設立登記，且未經主管機關許可及發給得販 售未上市、未上櫃公司股票許可之證照。被告三人與業務員 的販售行為，更未經主管機關核准生效之事實亦臻明確。 ㈢被告三人在本案地下室以鑫豐公司名義對外營業，並販售未 上市、未上櫃股票：
１、卯○○證稱：「（問：你是否認識子○○？）答：認識。 」、「（問：你跟他是何關係？）答：因為工作的關係， 我們以前一起做過未上市股票的買賣業務，所以認識，我 是應徵子○○所開設的恆生公司業務，我那時是應徵業務 助理。」、「（問：子○○有無離開恆生公司去別的地方 發展？）答：恆生公司結束營業後，子○○帶著我一起去 乙○○那間公司上班。」、「（問：子○○帶了何人去乙 ○○的公司上班？）答：大約四、五位，有今日到庭的己 ○○、我，其餘我不太熟。」、「（問：你是否記得乙○ ○公司的地址？）答：地址我不知道，但我知道怎麼去， 在六張犁、通化街夜市附近，我會經過樂業街到乙○○的
公司。」、「（問：為喚起證人卯○○記憶，請求提示九 十六年度偵字第一二七一八號第二九頁卯○○於調查局市 調處的調查筆錄，筆錄中記載你在第二個答中陳述：子○ ○因故離開恆生公司，帶著我一起到位於通化街二○○巷 五六號地下室某公司招攬客戶，從事未上市未上櫃股票的 業務。你是否這樣講？）答：有。」、「（問：上開說法 ，是否正確，為你自由陳述？）答：是我自由陳述下所言 ，我當時跟己○○一起接受調查員的詢問，至於地址是如 何說出來的，現在不記得，但確實我記得公司在地下室。 而我接受調查局調查員詢問時，我是記得地址的，現在因 為相隔已久，我不記得地址了。」、「（問：同筆錄二九 頁背面，記載你證稱：該公司是乙○○吳董所開設，整個 公司的業務都交給丙○○及丙○○的太太薛Ｘ琴【按，卯 ○○受詰問時已不記得寅○○全名】薛協理負責處理，每 天業務彙報都是丙○○在主持及發布命令，我們業務人員 的工作績效及獎金都是經過丙○○統計及發放。你是否說 過這段話？）答：是。」、「（問：這段話也是真實的？ ）答：真實的。」、「（問：你所謂的乙○○、丙○○、 薛Ｘ琴薛協理，是否就是今日出庭的三位被告？）答：是 。」、「（問：你們在乙○○公司內如何推銷未上市未上 櫃的股票？）答：我們之前在恆生有比較熟的客戶，到乙 ○○公司後，先從在恆生公司的客戶開始推銷，而未上市 未上櫃股票的資訊是乙○○先來上課，介紹該股票公司的 狀況，乙○○講完之後，交給丙○○，丙○○負責說一些 激勵我們的話，薛協理很少說，我沒有看過她講，公司裡 面不是乙○○說話就是丙○○說話。」、「（問：你記得 你推銷成功的客戶買了什麼股票？）答：好像有時代公司 ，賣給古小姐。我到丙○○那裡的時候，好像只有作古小 姐的業務，因為時間不久。」、「（問：為喚起證人記憶 ，提示同偵查卷第二九頁背面最後一個答，你證稱：你只 曾推銷時代公司股票給新生國小的辛○○老師，是否如此 ？）答：有這件事情，我現在想起來了，她是我的客戶， 筆錄上所載為真實，另外我還有賣給古小姐，這二位小姐 都是我在恆生的客戶，我到了乙○○的公司分別賣給她們 時代公司的股票。」、「（問：筆錄上記載，你回答提到 鑫豐公司的名稱，並且說子○○幫你爭取比照當初經理的 獎金，這也是你的說法？）答：是。」、「（問：這個鑫 豐公司是你當時即記得，還是有人從旁提示你？）答：在 調查員調查時，距離在公司服務的時間較近，所以當時我 記得公司的名稱，應該是沒有調查員先提起鑫豐公司的名
稱我再順著調查員說法回答的事情。」、「（問：寅○○ 是否經常出現在你任職乙○○開設的公司？）答：是，每 天。我去就有看到她。」、「（問：寅○○在該公司負責 何業務？）答：我只知道她帶組。」、「（問：你剛才證 述是否均屬實，有無匿飾增減？）答：我說的都是實在。 」、「（問：你是否可以敘述部分你在鑫豐公司任職時， 與被告三人互動狀況？）答：我與被告三人沒有什麼互動 ，薛協理幾乎都坐在位置上，我們與被告三人不熟，我只 知道丙○○是那間公司的頭，因為乙○○跟我們介紹完之 後，丙○○都帶領我們呼口號，激勵我們多找一些客戶。 他們不是賣健康食品的，我不知道被告寅○○為何會說是 與健康食品有關。」（本院卷第一二二頁背面至一二五頁 參照）。
２、己○○證稱：「（問：你跟子○○是何關係？）答：同事 ，子○○是我的上司，我找工作進入子○○任職的恆生公 司，我在恆生擔任業務櫃台，子○○擔任公司總經理或是 副總之類的，恆生公司是在仲介買賣未上市、未上櫃股票 買賣。」、「因為販賣未上市、未上櫃股票被檢舉，恆生 公司被搜索當時我不在公司，後來才知道。」、「恆生結 束以後，子○○帶著我們整組人，原本要做美容保養品的 業務，但是因為恆生公司的案件使子○○遭司法機關調查 ，所以才沒有二、三個月美容保養品公司就結束。」、「 （問：離開恆生公司，你跟著子○○一度要經營美容保養 品業務，但不了了之之後，是否又與子○○另從事買賣未 上市、未上櫃股票業務？）答：後來跟著子○○去通化街 乙○○那邊。」、「（問：跟子○○去通化街乙○○公司 的人有誰？）答：我、卯○○，及另外三、四個女性，年 紀都比較大。」、「（問：你們去通化街乙○○那裡時， 現場就已經開始從事仲介未上市、未上櫃股票？）答：我 們去該公司的時候，乙○○宣稱該公司已經經營七、八年 。」、「（問：你是否記得公司的名稱及公司的確切地址 ？）答：我們去的時候，公司剛改名為鑫豐資訊，之前叫 聚泰，公司地址就是通化街二○○巷五六號，我們在地下 室做．．．」、「（問：你們在鑫豐公司做的時候，誰替 你們介紹準備要推薦的股票資訊？）答：產品的內容是乙 ○○介紹，他幫我們上課，例如時代科技，他就會講公司 的前景，．．．。丙○○也是有，但是他大部分負責開會 ，地下室負責人就是丙○○，他是副總，開會的內容有： 例如從現在幾月幾日開始我們賣這張股票，賣多少錢，有 什麼贈品或是獎勵的方式，做到多少有額外的獎金、佣金
比例等等。寅○○在那裡是協理，她是協助丙○○，如果 丙○○不在，我們就找寅○○。」、「（問：你是否記得 新生國小的老師辛○○？）答：記得，她是卯○○的客戶 ，辛○○與卯○○成交之後，我就幫卯○○拿股票給辛○ ○，並且向辛○○收取現金。」、「（問：你們在公司開 會說推銷股票時，客戶想要以匯款方式時，公司有何規定 ？）答：我們去的時候，乙○○給我們一個帳戶是乙○○ 姐姐的帳戶，後來在推銷大豐股票前後的時候，大約三、 四月時，乙○○就說他姐姐吳雅玲的帳戶不用了，要用寅 ○○的帳戶，就給我們寅○○的帳號。」（本院卷第一二 六至一二七頁參照）。
３、子○○證稱：「（問：你為何認識乙○○？）答：做未上 市股票的同業朋友介紹認識的，．．．」、「（問：卯○ ○、己○○說，你帶著他們離開恆生，去乙○○的公司？ ）答：是。」、「（問：乙○○公司名稱？）答：名稱本 來是『鉅泰（按，應為聚泰）』，但我也記不是很清楚怎 麼寫，後來改名鑫豐資訊公司。」、「（問：你帶了己○ ○他們去乙○○公司，乙○○公司已經在從事仲介買賣未 上市、未上櫃股票？）答：是。」、「（問：你認識庭上 三位被告？）答：認識。」、「（問：他們有在鑫豐公司 任職？）答：有，乙○○那時是被稱為吳總或是吳董，我 稱他吳董，丙○○我叫他為李副總，寅○○我稱她為薛協 理。」、「（問：己○○是否將他或其他業務員出售股票 的現金交給你？）答：有。」、「．．．因為業務員（和 被告三人）不熟，所以才透過我。」、「（問：你收取的 現金交給誰？）答：交給吳董該公司的會計。」（本院卷 第一二八頁背面至一三○頁參照）。「（問：是否曾經向 雅虎奇摩公司申請ｃˍｌｉｎｇ４５＠ｙａｈｏｏ．ｃｏ ｍ．ｔｗ之電子信箱帳號？）答：有，就是六年前，我四 十五歲時申請的。」、「（問：你以本人之名義去申請？ ）答：我是請同事幫我申請的，同事的名字我忘記了，我 會用的名字只有二個，一個是我的本名，另一個就是『凱 』，資料是同事填寫的，應該都是用我的資料去填寫。」 、「（問：你於九十八年六月二十日所擬具之『重要證物 Ｂ』其內所附之電子郵件列印資料是否確為某人寄送至你 ｃˍｌｉｎｇ４５＠ｙａｈｏｏ．ｃｏｍ．ｔｗ信箱之電 子郵件？）答：是。」、「（問：寄件者為何人？）答： 帳號是ｃａｔｂｏｓｓ８１２，上面有看到乙○○三個字 。」、「（問：你是從何時收到ｃａｔｂｏｓｓ８１２寄 來的電子郵件？）答：九十五年一月十九日下午二時二十
分開始收到，那是我回家開機看到的。」、「（問：你是 否曾經把ｃˍｌｉｎｇ４５＠ｙａｈｏｏ．ｃｏｍ．ｔｗ 信箱告知任何人？）答：我留給乙○○，．．．」、「（ 問：ｃａｔｂｏｓｓ８１２的電子郵件信箱是否曾經於九 十八年二月二十五日寄送給你一些照片？）答：有。」（ 本院卷㈡第一八○至一八一頁參照）。而ｃˍｌｉｎｇ４ ５＠ｙａｈｏｏ．ｃｏｍ．ｔｗ帳號電子郵件信箱（下稱 子○○電子信箱），為子○○以「鄭凱」之別名申請；ｃ ａｔｂｏｓｓ８１２＠ｙａｈｏｏ．ｃｏｍ．ｔｗ帳號電 子郵件信箱（下稱被告乙○○電子信箱），則係被告乙○ ○所申請，有香港商雅虎資訊股份有限公司臺灣分公司（ 下稱雅虎資訊）九十八年七月七日雅虎資訊（九八）字第 ○一五一三號函在卷可稽（本院卷㈡二六二至二六五頁參 照）。且本案子○○所收電子郵件，均係宣傳未上市未上 櫃股票資訊，此參該等列印資料自明。且另一封九十六年 二月二十五日ｃａｔｂｏｓｓ８１２帳號寄送與子○○之 電子郵件，更是被告乙○○夫妻、幼兒之生活照，此有該 封電子郵件列印資料可考（本院卷㈡第三五四至三五五頁 參照）。
４、癸○○證稱：「（問：妳有無進去？）答：有，我記得公
, 台灣公司情報網
, 台灣公司情報網