臺灣高等法院臺中分院刑事判決 94年度金上訴字第2550號
上 訴 人 臺灣彰化地方法院檢察署檢察官
上 訴 人
即 被 告 甲丑○
(
選任辯護人 朱元宏 律師
張慶宗 律師
吳永發 律師
上 訴 人
即 被 告 ｒ○○
選任辯護人 盧志科 律師
被 告 甲戊○
號
上列上訴人等因被告等違反洗錢防制法等案件，不服臺灣彰化地
方法院94年度金重訴字第1號中華民國94年10月31日第一審判決
（起訴案號：臺灣彰化地方法院檢察署94年度偵字第3128號），
提起上訴，本院判決如下：
主 文
原判決撤銷。
甲丑○共同意圖為自己不法之所有，以詐術使人將本人之物交付為常業，處有期徒刑陸年，並應於刑之執行完畢或赦免後，令入勞動場所，強制工作，其期間為叁年。扣案如附表一編號一至二十、編號二十二至二十七、編號二十九至三十八、編號四十、四十二所示之物，均沒收之。
甲戊○共同意圖為自己不法之所有，以詐術使人將本人之物交付為常業，處有期徒刑叁年陸月。扣案如附表一編號一至二十、編號二十二至二十七、編號二十九至三十八、編號四十、四十二所示之物，均沒收之。
ｓ○○共同意圖為自己不法之所有，以詐術使人將本人之物交付為常業，處有期徒刑叁年貳月。扣案如附表一編號一至二十、編號二十二至二十七、編號二十九至三十八、編號四十、四十二所示之物，均沒收之。
事 實
一、甲丑○（代號：麥可）於民國（下同）九十二年底與在大陸 地區從事電話詐騙集團之代號「老虎」之羅守進、「聰敏」 之黃聖閔、「二哥」之羅守裕，及其餘代號「F1」、「NIKE 」、「肯德基」、「大師兄」、「虎爺」之真實姓名、年籍 不詳之成年男子，基於意圖為自己不法之所有，恃詐取財物 為主要經濟來源之犯意聯絡，由該大陸地區之電話詐騙集團 ，負責撥打電話向臺灣地區不特定之民眾，以「參加抽獎活
動中獎，需先繳國際手續費、佐證手續費等費用」、「先入 會可領中獎獎金」等詐騙手法，使受騙民眾陷於錯誤，而至 金融機構之自動櫃員機操作或以臨櫃方式匯款，匯出款項均 進入指定之人頭帳戶，甲丑○則擔任該集團臺灣地區之負責 人，負責領取詐騙款項。甲丑○嗣於九十三年三月一日邀集 甲戊○、於九十三年四月十二日邀集李正民（另由臺灣臺北 地方法院審理中）及綽號「阿炮」之友人ａ○○（檢察官另 行偵查中）、並於九十四年三月間某日邀集其同居女友ｓ○ ○，共同基於常業詐欺之犯意聯絡，在臺灣地區配合大陸地 區之電話詐騙集團，從事電話詐騙工作。其分工方式是先由 大陸地區之電話詐騙集團提供其收購，得帳戶名義人同意使 用之金融帳戶存摺及提款卡（帳戶名義人、局帳號均詳如附 表二所示），供詐騙款項匯入。甲丑○則負責與大陸地區之 電話詐騙集團聯繫，並由甲丑○本人，或指示ｓ○○（自九 十四年三月起），於每日上午九時許前往指定地點取得上開 存摺、提款卡後，再將之交予甲戊○、李正民、ａ○○，先 持往臺北、桃園地區之各金融機構所設之自動櫃員機前，測 試上開帳戶有無列為警示帳戶，向大陸地區之電話詐騙集團 回報，待大陸地區之電話詐騙集團成員確認帳戶未列為警示 帳戶後，隨即以電話向不特定民眾以上開詐術行騙，使各該 民眾陷於錯誤，而分別匯出詳如附表二「匯款金額欄」所示 之款項，至附表二所示之帳戶內。大陸地區之電話詐騙集團 再以電話聯繫甲戊○、李正民、ａ○○，至各金融機構或自 動櫃員機，以臨櫃、或提款卡提款之方式，提領贓款，直至 同日下午金融機構打烊後，甲戊○、李正民、ａ○○再將所 提領之贓款彙整由甲戊○記帳，並由甲丑○或甲戊○與大陸 地區之電話詐騙集團成員回報提領贓款之金額。甲丑○、甲 戊○、ｓ○○及大陸地區之電話詐騙集團成員，並為掩飾、 隱匿上開自己犯常業詐欺之重大犯罪所得財物，另由甲丑○ 依大陸地區之電話詐騙集團成員指示，由甲戊○、ｓ○○將 部分贓款匯至如附表三所示之洗錢帳戶內（帳號、金額詳如 附表三所示），另部分贓款則連同帳戶資料交由ｓ○○與大 陸地區之電話詐騙集團成員進行對帳，並轉由甲丑○與大陸 地區之電話詐騙集團成員拆帳，使大陸地區之電話詐騙集團 得以順利取得鉅額詐騙金額，而毋庸擔心身分及其犯罪所得 財物曝光。就詐騙所得，甲丑○固定抽取所提領贓款數額之 百分之八，作為報酬。ｓ○○則與甲丑○同居共同生活，並 由甲丑○每月供給新臺幣（下同）四、五萬元之生活費用。 甲戊○則自九十三年三月至九十三年九月期間，按月向甲丑 ○領取每月六萬元之報酬，自九十三年十月至九十四年四月
期間，則領取每月十萬元之報酬，均恃此為常業。嗣於九十 四年四月二十一日十七時五分許，為警持臺灣彰化地方法院 所核發之搜索票執行搜索查獲，並扣得詐騙所得五百六十五 萬二千二百十四元（在①車牌號碼7790─ＥＧ自用小客車上 查獲二十二萬九千元。②甲丑○身上查獲四萬三千元。③在 臺北市○○○路○段一一二號九樓之五客廳辦公桌上查獲五 萬九千三百元。④在臺北市○○○路○段一一二號九樓之五 客廳電視櫃查獲七十一萬一千二百元。⑤在臺北市○○○路 ○段一一二號九樓之五寢室辦公桌上查獲三百二十五萬四千 一百元。⑥在臺北市○○路○段一一六號九樓之一住處查獲 一百二十三萬七千三百元。⑦在０565─ＫＡ自用小客車上 查獲十一萬八千三百十四元），及甲丑○、ｓ○○（原審判 決誤載為廖辰彥）、甲戊○所有、供犯罪所用如附表一編號 一至二十、編號二十二至二十七、編號二十九至三十八、編 號四十、四十二所示之物，與儲金簿、金融卡、ＳＩＭ卡二 張。及與本案無關之偽造李文生名義國民身分證一張、印章 一枚，蔡明富、邱敬超之國民身分證各一張、駕照各一張， 偽造林靜宜橡皮章一枚、偽造戶口名簿一本。
二、案經臺灣彰化地方法院檢察署檢察官偵查起訴。 理 由
壹、程序方面：
一、按被害人Ｑ○○、丙○○、子○○、何志銘、申○○、Ｔ○ ○、ｏ○○、甲庚○、Ｂ○○、黃豊民、戌○○、Ｋ○○、 庚○○、ｐ○○、甲甲○、Ｘ○○、甲癸○、酉○○、Ｌ○ ○、Ｆ○○、Ｚ○○、天○○、Ｕ○○、Ｍ○○、辰○○、 ｃ○○、ｆ○○、Ｐ○○、Ａ○○、Ｇ○○、ｘ○○、甲丙 ○、黃○○、ｇ○○、ｄ○○、丁○○、己○○、乙○○、 Ｗ○、ｂ○○、辛○○、甲丁○、ｗ○○、地○○、甲寅○ 、Ｓ○○、Ｒ○○、卯○○、Ｏ○○、沈嘉佩、戊○○、ｋ ○○、玄○○、ｕ○○、Ｊ○○、Ｄ○○、黃翰陞、宙○○ 、ｔ○○、丑○○、壬○○、甲乙○、ｎ○○、Ｅ○○、甲 辛○、亥○○、ｌ○○、甲壬○、Ｉ○○、Ｖ○○、未○○ 、ｚ○○、ｉ○○、甲己○、梁曉梅、ｑ○○、陳志恆、午 ○○、ｍ○○、江承聰、ｊ○○、甲○○、Ｈ○○、癸○○ 、寅○○、ｙ○○、ｖ○○、宇○○、Ｃ○○、ｈ○○等於 警詢時之陳述，均係審判外之陳述，原無證據能力。但依據 刑事訴訟法第159條之5第1項之規定：「被告以外之人於審 判外之陳述，雖不符前四條之規定，而經當事人於審判程序 同意作為證據，法院審酌該言詞陳述或書面陳述作成時之情 況，認為適當者，亦得為證據」、同條第2項之規定：「當
事人、代理人或辯護人於法院調查證據時，知有第159條第1 項不得為證據之情形，而未於言詞辯論終結前聲明異議者， 視為有前項之同意」。而被告甲丑○、甲戊○、ｓ○○及甲 丑○、ｓ○○之辯護人於本院調查證據時，同意前述被害Ｑ ○○、丙○○、子○○、何志銘、申○○、Ｔ○○、ｏ○○ 、甲庚○、Ｂ○○、黃豊民、戌○○、Ｋ○○、庚○○、ｐ ○○、甲甲○、Ｘ○○、甲癸○、酉○○、Ｌ○○、Ｆ○○ 、Ｚ○○、天○○、Ｕ○○、Ｍ○○、辰○○、ｃ○○、ｆ ○○、Ｐ○○、Ａ○○、Ｇ○○、ｘ○○、甲丙○、黃○○ 、ｇ○○、ｄ○○、丁○○、己○○、乙○○、Ｗ○、ｂ○ ○、辛○○、甲丁○、ｗ○○、地○○、甲寅○、Ｓ○○、 Ｒ○○、卯○○、Ｏ○○、沈嘉佩、戊○○、ｋ○○、玄○ ○、ｕ○○、Ｊ○○、Ｄ○○、黃翰陞、宙○○、ｔ○○、 丑○○、壬○○、甲乙○、ｎ○○、Ｅ○○、甲辛○、亥○ ○、ｌ○○、甲壬○、Ｉ○○、Ｖ○○、未○○、ｚ○○、 ｉ○○、甲己○、梁曉梅、ｑ○○、陳志恆、午○○、ｍ○ ○、江承聰、ｊ○○、甲○○、Ｈ○○、癸○○、寅○○、 ｙ○○、ｖ○○、宇○○、Ｃ○○、ｈ○○等警詢之陳述， 列為本件證據使用，本院以上開證人均僅指述其遭騙經過， 且有如附表二所列之匯款單據可資佐證，對於上開被害人等 確有遭詐騙之認定，並無不適當之情形，得將之列為證據， 合先敘明。
二、再按被告以外之人於偵查中向檢察官所為之陳述，除顯有不 可信之情況者外，得為證據，刑事訴訟法第159條之1第2項 定有明文，本院經核李正民於偵查中之陳述，並無其他顯不 可信之情狀，且核與被告甲丑○、甲戊○、ｓ○○三人於警 詢、偵查及原審之供述相符（詳如後述），依據上開規定， 得將之列為證據，附此敘明。
貳、實體方面
一、訊據上訴人即被告（以下簡稱被告）甲丑○固坦承有右揭僱 用甲戊○、李正民從事上開提領款及轉帳以及由其女友ｓ○ ○為上開提領款及轉帳之事實不諱，惟矢口否認有何常業詐 欺及違反洗錢防制法第九條第一項之犯行，辯稱：「伊並未 支付薪水予ｓ○○，信義路扣案的錢不是要匯去大陸的錢， 上面記載伊從事詐騙工作，與事實不符。伊一開始即表示伊 不是從事詐騙的。至於台灣部分以伊為首這部分，伊只是表 示這幾個人是伊請的而已，是警方引導伊講的。後面說伊有 沒有經營公司、購屋，轉帳是在警方引導之下，伊才回答的 。帳冊的部分伊也說是虛帳，但是警察也不這麼認為。只是 進出的錢，作統計而已。另生活費的部分伊不知道他如何認
定，陳述平均二千萬元的部分與事實不符。」、「伊沒有參 與詐騙的實際行為，五百六十多萬元不是詐騙的金額，伊只 是在做帳領款而已，並無與大陸的這些人有犯意聯絡，而且 警察那邊也知道羅守進是主謀，而且也知道他在哪裡。」云 云，訊據上訴人即被告（以下簡稱被告）ｓ○○固坦承有提 領款及轉帳，惟亦矢口否認涉有何常業詐欺及違反洗錢防制 法第九條第一項之犯行，辯稱：「伊並沒有與大陸方面對帳 ，也沒有向被告甲丑○每月拿四、五萬元的生活費，亦未參 與詐騙的行為。」、「提領的金額不對，那時候伊並未表示 說伊知道是詐騙集團，是警方誘導伊，說是詐騙集團的，另 伊並沒有每次給付『阿炮』三千元，有時候『阿炮』只是純 粹來幫忙而已，並沒有實際向伊拿生活費，只是拿吃飯錢而 已」云云，訊據上訴人即被告（以下簡稱被告）甲戊○固坦 承有提、領款及轉帳，惟亦矢口否認涉有何常業詐欺及違反 洗錢防制法第九條第一項之犯行，辯稱：「伊並不知是詐騙 ，是警方查獲之後，伊始知悉是替詐騙集團工作，之前都不 知情。伊從頭到尾都沒有參與詐騙的過程，也不認識被害人 ，而一天的進帳只有幾千元至幾萬元而已。」，惟查：（一）被告甲丑○、甲戊○、ｓ○○三人於原審九十四年九月九 日審理時坦承上開犯行不諱，被告甲丑○供稱：「我認罪 ，檢察官起訴之事實，是正確的，起訴書附表一所示的帳 戶是對方提供的，我使用這些帳戶都有經過所有人同意， 本案所扣得的物品都是我用來犯罪所用，或犯罪所得之物 品，我犯罪所得之金額是以起訴書附表一所示的金額，合 計後乘以百分之八來計算」等語（詳見原審卷第一宗第二 六五頁反面）、被告甲戊○供稱：「我認罪，我是九十三 年三月一日加入，我的薪水行到九月是領六元，九十三年 十月以後到被查獲為止是每月十萬元，我們車子都是停在 忠孝東路四段一一二號‧‧‧」、「我認罪，起訴書所載 之犯罪事實是正確的」等語（詳見原審卷第一宗第一七七 頁、第二六六頁）、ｓ○○供稱：「我認罪，起訴書所載 之犯罪事實是正確的，我確實有受到甲丑○的指示，每天 拿人頭帳戶提款卡給甲戊○來提領，下午他們領完後，再 將提款拿給我，並由我負責記帳」等語（詳見原審卷第一 宗第二六六頁），分別核與被告甲丑○、甲戊○、ｓ○○ 於警詢及偵查中之供述及李正民於偵查中之陳述相符，茲 詳述如后：
１、被告甲丑○於警詢時供稱：「（問：詐騙集團如何組成？ 以何人為首？組織成員有幾人？如何分工？）答：台灣的 部分甲戊○、李正民是我雇用的，而ｓ○○是我的女朋友
，所以沒有支付薪水，台灣的部分以我為首，組織成員包 括我共4人，大部分都是甲戊○負責提領現金，李正民負 責開車，ｓ○○幫我匯款。（問：你與對方聯絡的方式為 何？對方如何稱呼？你去大陸幾次？有何目的？）答：他 們會打我的公機（公司的行動電話）0000000000和我聯絡 ，對方都是用代號（Ｆ1、虎爺、老虎），我今年去大陸2 次，是大陸那邊的人招待我到大陸玩樂，但機票錢是我自 己付的。」（見警卷第一宗第11、12頁）、（問：甲戊○ 、李正民每日工作〈提領款〉行程如何？）答：從93 年4 、5月左右，甲戊○、李正民二人開始被我雇用，每日我 都會帶他們出去作業，每天8點半上班，然後開始測台子 〈金融卡〉，有死掉就用公家手機回報大陸，就等大陸通 知作業領錢兼匯款，至下午5點郵局下班後，將整日提領 金額送到我的現住處。（問：你與ｓ○○每日工作〈提領 款〉行程如何？）答：我在94年2月底左右就帶ｓ○○開 始出去匯款至大陸指定帳戶，每天11點左右出門，將前一 日所得匯入大陸指定帳戶。」（見警卷第一宗第15頁）、 「（問：你於遭警方查獲日所查扣10本帳冊是由何人紀錄 ？自何時開始作帳？作帳方式為何？）答：自93年農曆過 年後我們開始從事詐騙集團提領工作後，由我一人記帳， 後來認識ｓ○○並住在一起後才由他記帳。作帳方式是將 各提領人領回之款項及匯出之款項做成一進出流水帳，分 別依大陸上游不同之桶子〈我不會解釋〉之帳做成帳冊。 （問：你是否教授ｓ○○作帳？）答：是。（問：所查扣 多本帳冊紀錄之金融帳號、傳真號碼係何人所提供？作用 為何？是否供洗錢專用之帳戶？）答：係大陸上游人員提 供，帳號係大陸上游那邊用來指示我們將所得款項匯出之 台灣帳戶。傳真號碼是我每日將所做之帳與大陸對帳時傳 真帳目資料之用。應是作為洗錢帳戶沒錯。（問：帳冊標 號10夾有匯出林麗雲、賴錫堅帳戶之匯款執據，作用為何 ？是何人所匯？你是否認識該二人或及幕後上游主事者？ ）答：那是我依大陸上游指示後匯出之作帳執據，是我與 ｓ○○及甲戊○匯的，我不認識該二人或幕後之人，我認 為那都是人頭帳戶。（問：你們代為領款的大陸上游詐騙 集團有幾團？其架構為何？）答：共有五團，主要是代號 『老虎』，另有『ＮＩＫＥ』、『Ｆ（聰敏仔）』、『大 師兄』、『肯德雞』等五大團，‧‧‧平常大陸上游各桶 子主會分別打我們公司專用電話，（由我到不特定夜市購 的之易付卡）指示我們提款人提出款項或其指定之金額匯 到指定之帳戶。（問：提示指認犯罪嫌疑人紀錄表⑴、⑵
、⑶、有無你所指綽號『老虎』、『二哥』、『聰敏』之 人？）答：經我確認紀錄表⑴中第3號之男子即為綽號『 老虎』，紀錄表⑵中第6號之男子綽號『二哥』，紀錄表 ⑶中第4號之男子即綽號『聰敏』」（見偵卷㈠第90 、91 頁）、「（問：你分別於何時開始替羅守進、羅守裕、黃 聖閔等三人配合從事詐騙集團提款及匯款工作？）答：我 約於93年3月開始替羅守進、羅守裕兄弟從事詐騙集團提 領款及匯款工作，其間約領新台幣一億多元，黃聖閔是從 93年底開始，其間約領二千萬元。（問：羅守進、羅守裕 旗下多達13個桶子，他2人各負責何工作？）答：羅守進 是總負責人，羅守裕是負責所有大陸方面帳務及總務工作 。」等語（見偵卷㈠第98、99頁）、於偵查中供稱：「（ 問：你如何與大陸集團搭上線？）答：92年時，我生活發 生困難，有一位綽號「大塊呆」叫我過去，我在台中與他 碰面，要求我去大陸工作，一個月有一萬元人民幣之酬勞 ，我有過去大陸，在廈門與『虎爺』接觸，我那時在那邊 幫忙他們提領人民幣，他們沒有告訴我提款做什麼，後來 我回台灣，他們又打電話來找我，叫我四處幫他領錢，言 明我可以從中獲利百分之八，他們會把一些帳戶、提款卡 寄到貨運站叫我去領，他們有我的電話0000000000與我聯 絡繫，他們會留代號、電話給我，下指令給我，說那幾個 帳戶有錢匯進去。（問：你92年底開始在台灣接受指令從 事這個工作？）答：是的。（問：甲戊○、李正民、ｓ○ ○從你那邊拿存摺？）答：對面會打『公機』（供我們集 團成員與對岸成員聯繫之公用手機），給他們，誰拿到『 公機』就與大陸那邊聯繫。（問：你聘請他們三人之工作 細節？）答：李正民載甲戊○到忠孝東路來找我，ｓ○○ 會把東西拿給他們，他們會先測試提款卡是否為警示帳戶 ，如沒有，在依大陸那邊打『公機』來所做的指示，一大 早從早上九點開始，到下午五點收工。（問：你如何清點 ？）答：我會每天作帳，所以查扣帳本上的紀錄大致上是 我們每天去提領款項的紀錄。（問：甲戊○李正民酬勞如 何算？）答：一開始每個月六萬元，再加上三節獎金，後 來固定每個月十萬元，ｓ○○純粹幫我忙。（問：台灣成 員是以你為首？）答：是的，連我在內有四人。（問：92 年底開始做到現在，你們共領多少？答：平均一個月二千 萬跑不掉。」（見偵卷㈠第17、18、19頁）、「（問：你 們代為領款的架構為何？答：代號『老虎』，『聰敏』、 『ＮＩＫＥ』、『肯德雞』、『大師兄』。（問：『老虎 』旗下如何組成？）答：以英文代號分成13個桶子，平時
都是由大陸桶子打我們的公機指示我們去領款，再由「老 虎」指示我們把提出來的款項匯入特地的帳戶（見偵卷㈠ 第102、103頁）。
２、被告ｓ○○於警詢供稱：「（問：你與甲丑○、甲戊○、 李正民等人彼此關係？於何時、地開始從事非法詐欺集團 下游工作？獲利為何？）答：甲丑○是我男友，我與他及 甲戊○、李正民一起從事詐欺集團下游工作，我是從本月 （94年）3月才加入，工作地點在我現住地，我加入前他 們做多久我不知道，實際獲利我不清楚，我只知道每日平 均1至200萬元。（問：你與上述友人如何分工〈平日工作 行程、如何接受及下達指令〉？使用車輛？）答：每日由 李正民駕駛一輛黑色自小客車（車號0565—ＫＡ）搭載甲 戊○，至警方逮捕我們之處，由我自樓上住處將犯罪所用 之帳號及行動電話等工具交付他們後，我再搭乘甲丑○之 車（車號7790—ＥＧ）外出，我們各自到不特定金融機構 試存摺有無遭凍結，之後即等候大陸上游電話指示何部車 （意旨帳簿）已有被害人匯款，我們即將該款項提領並各 自作帳，直到當日工作結束會固定至我住處樓下會面，由 甲戊○將當日全數所得及所有工具交還給我，由我統一作 帳後與大陸上游對帳。（問：如何拆帳？首謀何人？詐騙 手法為何？尚有其他共犯？）答：我沒參與拆帳，甲丑○ 會給我生活費，他可分的所提領款項的8﹪，其餘92﹪須 匯至大陸上游指定的台灣帳戶，另甲戊○及李正民則由鍾 某每月支薪10萬元。老闆是甲丑○，我只知道是詐騙他人 財物，但手法我不清楚。另有一綽號「阿炮」男子曾駕一 輛綠色休旅車搭載我去領款4、5次，每次鍾都會支付他 3000 元。（問：你是否曾去過中國大陸？與何人前往？ 目的為何？其間和與何人接觸？）答：我與甲丑○初認識 時有一同前往大陸一次，我們至大陸旅遊，期間有一女性 朋友（綽號ＫＫ台灣女子）有招待我們吃喝玩樂。」（見 警卷第一宗第18、19、20頁）、「（問：你於警方所查扣 十本帳冊是何人紀錄登載？你自何時開始作帳？作帳方式 為何？在你之前由何人作帳？）答：我是自94年3月初開 始負責作帳，其中帳冊編號7、8、9、10是我來就有的， 編號1至6則是我製作的，我曾聽甲丑○說在我之前都是他 自己作帳，作帳方式是由各提領人將每日所得記成小帳， 在我統一將各小帳收齊後，分別依大陸上游不同集團之帳 做成帳冊。（問：何人教你紀錄所有帳冊？）答：甲丑○ 。（問：所查扣多帳冊內紀錄之金融帳號傳真號碼係何人 所提供？作用為何？是否供作洗錢專用之帳戶？）答：係
大陸上游集團提供，帳號係大陸上游集團用來指示我們將 所得款項匯出台灣帳戶，是否作為洗錢帳戶我不清楚，傳 真號碼是我每日將所做之帳單及匯出款項執據傳給大陸對 帳之用。（問：帳冊10內夾有匯至林麗雲、賴錫堅帳戶之 匯款執據，作用為何？是何人所匯？你是否認識該二人？ ）答：那就是我前述有關大陸指示我們匯出之帳戶，我曾 匯至賴錫堅帳戶二次，林麗雲的帳戶應該是甲戊○匯的， 我不認識該二人。（問：你們代為領款的大陸上游詐騙集 團有幾團？其架構為何？平日如何匯款至大陸上游集團份 子？）答：共有五大集團，分別為代號『老虎』、『ＮＩ ＫＥ』、『Ｆ』、『大師兄』、『肯德雞』等五大集團， ‧‧‧我曾聽鐘某說Ｆ就是綽號『聰敏仔』，『大師兄』 和『肯德雞』是分別獨立的集團。平日他們會分別打電話 指示我們提款人將其指定之金額匯到指定的帳戶，我們都 是接受電話指令後才匯款。（問：在你與甲丑○同居從事 詐騙提款、作帳工作期間，有無上游大陸集團份子返台與 你們接觸？）答：有，一位綽號『二哥』，負責『老虎』 集團作帳之人，平日均是他打電話與我對帳，‧‧‧鍾某 曾告訴我帳冊內載名為羅守益即是『二哥』、羅守進就是 前述綽號『老虎』的人。（問：提示指認犯罪嫌疑人紀錄 表有無你所指綽號『二哥』之人？）答：經我確認就是編 號6號之男子」（見偵卷㈠第63、64、65頁）、於偵訊中 供稱：「（問：昨天警方持拘票、搜索票，查獲大批現金 ，存摺、提款卡、帳本，用途為何？）答：是甲丑○的， 本子是大陸那邊會叫人匯款進去，大陸那邊打電話到台灣 騙錢，騙到錢後大陸那邊的人會告訴我們哪些存摺有人匯 進去，我再依照甲丑○指示，把提款卡、存摺等交李正民 等人提領。（問：你受雇於甲丑○？）答：不是，我是幫 忙的，我有幫忙匯錢給對岸的集團成員。（問：每天交回 多少錢？）答：一、二百萬元。問：你的工作有彙整甲戊 ○等人記錄工作，再與大陸那邊對帳？）答：是的，由ａ ○○、綽號『阿炮』開車載我去匯款給大陸成員指定帳戶 內。」（偵卷㈠第21、22頁）、（問：關於你在筆錄中供 稱製作帳冊都是由甲丑○叫你製作的？）答：對。（問： 總共有7、8、9、10的情形如何？）答：這四本是我去做 之前就有的，94年3月初之後我才開始製作編號1至6的帳 冊，帳冊內有關金融帳號、傳真號碼是大陸的成員來電指 示我將每日提領的詐騙款項匯到各該帳戶內，並把匯款收 據傳真給大陸方面對帳。（問：大陸的集團總共有幾團？ ）答：共總有五團，代號分別為『老虎』、『ＮＩＫＥ』
、『Ｆ』、『大師兄』、『肯德雞』等五大團，『老虎』 的旗下又分為14個小團體。」等語（見偵卷㈠第69頁）。 ３、被告甲戊○於警詢供稱：「（問：你們是自何時開始共組 詐騙集團？首謀為何人？）答：我是從93年3月1日加入該 詐騙集團，李正民是於93年4月12日開始加入，首謀是我 姊夫甲丑○，但是他係從何時開始組詐騙集團我就不清楚 了，ｓ○○的部分我亦不清楚。問：你們是以何種方式行 使詐騙？如何分工？）答：我是經由我姊夫甲丑○介紹而 加入該詐騙集團，他們以何方式行使詐騙我不清楚，因為 是由大陸那邊的人直接撥打電話詐騙，我姊夫甲丑○是台 灣這邊的老闆，負責與大陸那邊多組詐騙集團的人聯絡、 領款、拆帳，人頭帳戶也是我們俗稱的『車子』係由大陸 那邊負責收購後，再將該人頭戶以快遞寄給甲丑○集中保 管，我只知道我的工作是要提領被害人所匯入之款項，也 就是人家俗稱的『車手』，我與李正民為一組，使用李正 民所有之0565—ＫＡ自小客車為交通工具，於每個星期一 至禮拜五早上八點左右到甲丑○位於忠孝東路4段住處樓 下，ｓ○○會將工作要領款之人頭帳戶及公司的聯絡電話 3具交給我，由我與李正民輪流到金融機構測試人頭帳戶 是否遭凍結，如有被詐欺之被害人匯入款項，大陸那邊的 人會以電話通知我前往金融機構提領，待下午五點的時候 ，我會將一天所提領的現金全部交由ｓ○○轉交我姊夫甲 丑○，另外我姊夫甲丑○與ｓ○○為另一組的提款『車手 』，並將所提領之款項匯至大陸那邊指定的帳戶。（問： 你每日提領被詐欺人所匯入之金額為何？）答：每日提領 被害人所匯入金額不定，生意好的時候可提領到400萬元 ，生意不好的時候只有1、20萬元。（問：你們如何拆帳 ？）答：據我所知，甲丑○與對方拆帳是8﹪比92﹪，甲 丑○是所提領款現留8﹪，再將餘92﹪匯至大陸那邊的人 所指定的帳戶，我與李正民是領月薪，原先是每個月6萬 元，93年10月份開始，每個月10萬元，每二週領一次半薪 ，從我與李正民所提領的款項中扣除，我們所領的薪資是 包含在甲丑○之8﹪內，ｓ○○領多少薪資，我不知道。 （問：除你於21日為警方查獲之4人外，尚有何人參與？ ）還有一位駕駛墨綠色休旅車綽號「阿炮」之男子‧‧‧ ，「阿炮」已經離職有一段時間了，且他實際參與工作之 時間也不長。（問：於21日經警方跟監蒐證，你至逸仙郵 局作何事？）答：我21日是接到大陸那邊自稱Ｆ1之男子 打入甲丑○所提供給我的3支電話告訴我，會有人匯入 287000元至許為昱的帳戶內，要我去提領，我與李正民一
同至逸仙郵局，由我進入櫃臺提領28萬元現金，另外在至 自動櫃員機提領7000元，李正民在21日當天由韓德正帳戶 內以金融卡提領現金新台幣35000元，所以我們二人共領 了31萬多元。（問：為何警方查獲時，現今只有118314元 ？）答：因為我接獲甲丑○的電話指示，要我匯款至徐春 桃的帳戶內20萬元，於是我到合作金庫以存款憑條將該筆 金額存入，另外我接獲大陸那邊指示，要我再匯3356元至 第一商業銀行ｗ○○，由李正民至第一銀行永春分行將該 筆款項存入，我想該筆款項應該是引誘被害人上當所匯入 之款項。（問：你（21）日所提領之287000元，為被害人 沈苑玲所匯入遭詐騙集團以中獎為由詐取之金額，另沈苑 玲於4月20日亦匯入該帳戶內30萬元，是否仍為你所提領 ？提領後該筆款項你如何處置？）答：是我提領無誤，我 將該筆款項30萬元現金全部交付甲丑○。（見警卷第一宗 第28、29、30頁）、「問：你稱記事本是對岸的上游集團 ，你如何與他們取得聯絡？）答：這都是甲丑○與大陸方 面上游集團事先聯絡好之後，再將對方的代號、電話號碼 告訴我們，每欲領款時，對方即會打電話聯絡我們，我們 將對方的電話號碼記錄於警方查扣之記事本上。（問：甲 丑○是否曾通知你到快遞公司領取人頭帳戶？內有何物？ 領過幾次？）答：甲丑○曾多次以電話聯絡通知我到台北 市○○○路超峰快遞公司領取包裹，裡面都是人頭帳戶、 提款卡、印章、有的還附上戶口名簿，我領取後全部交給 甲丑○，甲丑○再分配給我們提領。（問；你與李正民提 款範圍都在何處？）答：我與李正民二人都是由李正民開 車固定在台北市區繞繞，等待大陸方面通知後，再前往不 特定之郵局提領，10萬元以下我們都是用ＡＴＭ領款，10 萬元以上即由我與李正民二人輪流臨櫃提款。（問：資金 流向為何？）答：我與李正民於每天提領後，當天即把提 領款項全部交給甲丑○，但有時甲丑○會電話聯絡我將當 天提領金額之部分款項匯出到不特定之帳戶，但次數不多 ，我不知道是匯給誰，作何用途，我只是依甲丑○指示行 事。（問：提示甲丑○住處查扣之匯款單，其中由你匯款 的是哪幾張？）答：94年3月8日我以羅法明名義匯款4370 00元、94年3月9日以楊耀風名義匯款408000元、94年3月 10日以陳秀親名義匯款557000元、500000元，匯入國泰世 華銀行花蓮分行帳號000000000000號、戶名林麗雲帳戶內 。94年3月16日我以陳俊沛名義匯款833000元、94年3 月 16日以劉素雲名義匯款840000元匯入國泰世華銀行花蓮分 行帳號000000000000號、戶名賴錫堅帳戶內，上述匯款都
是甲丑○電話聯絡我，我只是依指示匯出款項。（問：你 可有幫甲丑○作帳？）答：沒有，都是甲丑○自己作帳， 我只是把當日幫每家提款之金額做成簡單的紀錄連同現金 全數交給甲丑○。（問：你是否知道尚有其他共犯？）答 ：我知道在大陸那邊代號Ｆ者之老闆名字台語諧音『聰敏 』，之前是甲丑○帶我與李正民一同領款，在車上聊天時 曾聽甲丑○聊起。」（見警卷第二宗第22、23、24、25 、26頁）、於偵查中供稱：「（問：平時你如何依照甲丑 ○的指示？）答：我每天與李正民一起上班，ｓ○○每天 早上會把那些帳戶及工作的東西送下來，大陸那邊有人會 通知我們那個帳戶內有錢，我們就去提領，大陸那邊是老 闆甲丑○在聯繫，我們只負責在線上接電話及提錢？）問 ：你何時開始為甲丑○工作？）答：93年3月1日開始。（ 問：平均每天領得多少錢？）答：平均一天有一百萬元， 有時生意好時有三、四百萬元。（問：你們成員有否一位 叫「阿炮」男子，也是幫甲丑○擔任車手工作？）答：是 的，車號7790ＢＭＷ新車每天都有我們這些車手開去領錢 ，這台車是甲丑○購買，登記在他太太名下。（問：警方 跟監你，你去提領款，也是大陸指示你去提錢？）答：是 的。（問：有否幫忙收購人頭帳戶？）答：沒有，是對方 提供的。」等語（見偵卷㈠第19、20頁）。 ４、李正民於偵查中陳稱：「（問：你在警訊筆錄是否實在？ ）答：實在。（問：帳冊是每天記錄提領多少？）答：是 甲戊○負責記帳。（問：集團成員共幾人？如何分工？） 答：包含「阿炮」共五人，我與甲戊○擔任車手，由甲丑 ○每天提供我們存摺、提款卡、每天上午九時領到下午五 點收工，平均一天領七十萬元左右。（問：如何向甲丑○ 領多少？）答：去年六萬元，今年十萬元。（問：你何時 加入？）答：93年4月12日至今，提領款項已經多到記不 起來了。」等語（見偵卷㈠第20、21頁）。（二）如前所述附表二所示被害人、及證人李正民證述之情節相 符，既均與被告甲丑○、甲戊○、ｓ○○三人於警詢、偵 查及原審之供述相符，則被告甲丑○、甲戊○、ｓ○○三 人嗣後於本院審理時辯稱：並不知悉係詐欺集團所為，且 未與大陸方面有犯意聯絡云云，應均係卸責之詞，不足採 信，此外並有附表二所示被害人提出之匯款單據、彰化機 動查緝隊通訊監察作業譯文摘要報告書、彰化縣警察局搜 索扣押筆錄、扣案證物照片四張、跟監錄影翻拍照片七十 八張、詐欺集團贓款洗錢流向表及所附匯款單等附卷可稽 ，且有詐騙所得五百六十五萬二千二百十四元（在①車牌
號碼7790─ＥＧ自用小客車上查獲二十二萬九千元。②甲 丑○身上查獲四萬三千元。③在臺北市○○○路○段一一 二號九樓之五客廳辦公桌上查獲五萬九千三百元。④在臺 北市○○○路○段一一二號九樓之五客廳電視櫃查獲七十 一萬一千二百元。⑤在臺北市○○○路○段一一二號九樓 之五寢室辦公桌上查獲三百二十五萬四千一百元。⑥在臺 北市○○路○段一一六號九樓之一住處查獲一百二十三萬 七千三百元。⑦在0565─ＫＡ自用小客車上查獲十一萬八 千三百十四元『詳見偵卷㈠第32頁』）、如附表一編號一 至二十、編號二十二至二十七、編號二十九至三十八、編 號四十、四十二所示之物、儲金簿、金融卡、ＳＩＭ卡二 張等扣案可資佐證，足認被告甲丑○、甲戊○、ｓ○○三 人自白與事實相符，被告甲丑○、甲戊○、ｓ○○三人上 開犯行均堪認定。
（三）被告甲丑○及其選任辯護人張慶宗律師、朱元宏律師、吳 永發律師雖分別主張：①、被告甲丑○經當場查扣之現金 僅幾萬元而已，其餘扣案之款項雖合計五百六十五萬二千 二百十四元，應該是連同在被告甲丑○及其配偶忠孝東路 、信義路住處查獲之被告甲丑○配偶之款項合計所致，應 非全部係被告甲丑○犯罪所得。②、被告常出入酒店係因