臺灣高等法院臺中分院刑事判決 93年度金上訴字第1411號
上 訴 人 臺灣南投地方法院檢察署檢察官
上 訴 人
即 被 告 巳○○
選任辯護人 詹漢山律師
上 訴 人
即 被 告 癸○○
指定辯護人 本院公設辯護人 寅○○
上 訴 人
即 被 告 天○○
選任辯護人 詹漢山律師
上 訴 人
即 被 告 未○○
指定辯護人 本院公設辯護人 寅○○
上 訴 人
即 被 告 地○○（原名鄭麗珍，改名為地○○，以下以原名
鄭麗珍稱之）
選任辯護人 周黛婕律師
上 訴 人
即 被 告 庚○○
選任辯護人 張慶宗律師
何孟育律師
上 訴 人
即 被 告 亥○○
潘慧瑩稱之）
玄○○
現另案於臺灣臺中監獄台中分監執行中
上列二人共同
指定辯護人 本院公設辯護人 寅○○
上 訴 人
即 被 告 己○○ 男 32歲（民國○○年○○月○○日生）
身分證統一編號：Ｚ000000000號
住台中縣沙鹿鎮○○路四六六巷十九號
選任辯護人 張慶宗律師
何孟育律師
上 訴 人
即 被 告 丙○○ (原名石青山，改名為丙○○，以下以原名石
男 29歲（民國○○年○月○○日生）
身分證統一編號：Ｚ000000000號
住南投縣埔里鎮○○里○村路288號
指定辯護人 本院公設辯護人 寅○○
上 訴 人
即 被 告 辛○○ 男 35歲（民國○○年○月○○日生）
身分證統一編號：Ｚ000000000號
住台中縣太平巿坪林里26鄰大興六街45號
指定辯護人 本院公設辯護人 寅○○
被 告 Ｂ○○ 男 48歲（民國○○年○月○○日生）
身分證統一編號：Ｚ000000000號
住台中縣大雅鄉○○○路廿二號
選任辯護人 詹漢山律師
被 告 子○○ 男 36歲（民國○○年○月○○日生）
身分證統一編號：Ｚ000000000號
住台中縣大雅鄉○○村○○路○段231巷1
弄35號
被 告 甲○○ 女 28歲（民國○○年○月○○日生）
身分證統一編號：Ｚ000000000號
住雲林縣虎尾鎮廉使里六九六號
被 告 丑○○ 男 34歲（民國○○年○月○○日生）
身分證統一編號：Ｚ000000000號
住台中市○○區○○里○鄰○○○街1號
上列三人共同
選任辯護人 謝英吉律師
被 告 Ａ○○ 男 50歲（民國○○年○月○日生）
身分證統一編號：Ｚ000000000號
住台北市○○○路○段一一三巷廿號二樓
被 告 宇○○ 男 49歲（民國○○年○月○○日生）
身分證統一編號：Ｚ000000000號
住台中市○區○○街71號1樓
上列二人共同指定辯護人 本院公設辯護人 寅○○
被 告 壬○○ 男 50歲（民國○○年○月○○日生）
身分證統一編號：Ｚ000000000號
住台中市○○區○○路一段一四六號Ａ棟
十四樓之三
指定辯護人 本院公設辯護人 寅○○
上列上訴人因被告等違反洗錢防制法等案件，不服臺灣南投地方
法院93年度訴字第92號中華民國93年7月28日第一審判決（起訴
案號：臺灣南投地方法院檢察署92年度偵字第3823、3824號、93
年度偵字第94、167號、93年度偵緝字第29、30號，及移送併辦
審理：93度偵緝字第49號），提起上訴，本院判決如下：
主 文
原判決關於巳○○（除被訴侵占遺失物免訴部分外）、癸○○、玄○○、辛○○、天○○、未○○、鄭麗珍、潘慧瑩、庚○○、石青山、己○○、子○○部分均撤銷。
巳○○共同以犯洗錢罪為常業，處有期徒刑肆年陸月，併科罰金新臺幣壹佰萬元，罰金如易服勞役，以罰金總額與陸個月之日數比例折算，如附表六編號一至二十七號所示之財物均發還各該被害人；如附表三所示之物均沒收；又行使偽造私文書，足以生損害於他人，處有期徒刑陸月，偽造「柯士成」身分證上巳○○之照片壹張、租賃契約書上偽簽之「柯士成」署名貳枚、偽蓋印文伍枚及偽刻「柯士成」印章壹枚均沒收。應執行有期徒刑肆年拾月，併科罰金新臺幣壹佰萬元，罰金如易服勞役，以罰金總額與陸個月之日數比例折算，如附表六編號一至二十七號所示之財物均發還各該被害人；如附表三所示之物、偽造「柯士成」身分證上巳○○之照片壹張、租賃契約書上偽簽之「柯士成」署名貳枚、偽蓋印文伍枚及偽刻之「柯士成」印章壹枚均沒收。癸○○共同以犯洗錢罪為常業，處有期徒刑參年陸月，併科罰金新臺幣壹佰萬元，罰金如易服勞役，以罰金總額與陸個月之日數比例折算，如附表六編號一至二十七號所示之財物均發還各該被害人；如附表三所示之物均沒收；又共同意圖供偽造信用卡之用，而收受偽造信用卡之原料，處有期徒刑參月，如附表五所示之物均沒收。應執行有期徒刑參年柒月，併科罰金新臺幣壹佰萬元，罰金如易服勞役，以罰金總額與陸個月之日數比例折算，如附表六編號一至二十七號所示之財物均發還各該被害人；如附表三、附表五所示之物均沒收。
玄○○共同以犯洗錢罪為常業，累犯，處有期徒刑柒年，併科罰金新臺幣壹佰萬元，罰金如易服勞役，以罰金總額與陸個月之日數比例折算，如附表六編號一至二十七、三十二至一百號所示之財物及使用徐惠貞安泰銀行員林分行帳號Ｚ0000000000000號帳戶內，詐得款項新臺幣陸萬零伍佰柒拾貳元應發還被害人謝貴英，未扣案之電話號碼Ｚ000000000號之ＳＩＭ卡壹張及如附表三、四所示之物均沒收；又偽造署押，足生損害於公眾及他人，累犯，處有期徒刑伍月，如附表二所示偽簽「韓瓊華」之署名、指印均沒收之。應執行有期徒刑柒年參月，併科罰金新臺幣壹佰萬元，罰金如易服勞役，以罰金總額與陸個月之日數比例折算，如附表六編號一至二十七、三十二至一百號所示之財物及使用徐惠貞安泰銀行員林分行帳號Ｚ0000000000000號帳戶內，詐得款項新臺幣陸萬零伍佰柒拾貳元應發還被害人謝貴英；如附表二所示偽簽「韓瓊華」之署名、指印、如附表三、四所示之物及電話號碼Ｚ000000000號之ＳＩＭ卡壹張均沒收。
辛○○共同以犯洗錢罪為常業，處有期徒刑參年，併科罰金新臺幣壹佰萬元，罰金如易服勞役，以罰金總額與陸個月之日數比例折算，如附表六編號一至二十七號所示之財物均發還各該被害人；如附表三所示之物均沒收；又共同意圖供偽造信用卡之用，而收受偽造信用卡之原料，處有期徒刑參月，如附表五所示之物均沒收。應執行有期徒刑參年貳月，併科罰金新臺幣壹佰萬元，罰金如易服勞役，以罰金總額與陸個月之日數比例折算，如附表六編號一至二十七號所示之財物均發還各該被害人；如附表三、五所示之物均沒收。
天○○共同以犯洗錢罪為常業，處有期徒刑壹年拾月。如附表六編號十二至二十七號所示之財物均發還各該被害人，如附表三所示之物均沒收。
未○○、鄭麗珍、庚○○、潘慧瑩、石青山共同以犯洗錢罪為常業，處有期徒刑壹年捌月，如附表六編號三十二至一百號所示之財物均發還各該被害人；如附表四所示之物均沒收。己○○共同以犯洗錢罪為常業，處有期徒刑貳年。如附表六編號三十二至一百號所示之財物均發還各該被害人；如附表四所示之物均沒收。
子○○共同以犯洗錢罪為常業，處有期徒刑肆年陸月，併科罰金新臺幣壹佰萬元，罰金如易服勞役，以罰金總額與陸個月之日數比例折算，如附表六編號一至二十七號所示之財物均發還各該被害人；如附表三所示之物均沒收。
其餘上訴駁回。
事 實
一、巳○○（綽號豬肉、阿龍）於民國九十一年間某日，在臺中 市逢甲夜市拾獲「柯士成」所遺失之國民身分證一張，竟意 圖為自己不法之所有而加以侵占（已罹追訴時效，經原審免 訴判決確定），復於九十二年五月二十八日前某日，在其臺 中市○區○村路○段一八八巷二十號三樓住處，將上開柯士 成身分證上相片換貼成自己之照片，而變造關於身分之特種 文書，足以生損害於柯士成及戶政機關對於國民身分證管理 之正確性，巳○○並於不詳時、地偽刻柯士成之印章（未扣 案），足以生損害於柯士成，復於九十二年五月二十八日持 上開變造之「柯士成」身分證及偽刻之印章，透過不知情之 惠雙房屋聯盟仲介後，向不知情之許秀寬承租臺中市○○街 三三五號房屋，巳○○並在不動產租賃契約書上接續偽簽柯 士成之署名二枚、偽蓋印文五枚而偽造私文書，復將上開契 約書交付許秀寬而行使之，足生損害於柯士成及許秀寬。二、玄○○（綽號阿中、阿政）曾有偽造有價證券、竊盜前科， 復因違反商業登記法案件，經臺灣臺中地方法院判處有期徒
刑五月確定，於八十八年十月二十日易科罰金執行完畢，竟 不知悔改，復自九十年六月間某日起，即與其他姓名年籍資 料不詳之成年人，共同基於以詐欺、洗錢為常業之概括犯意 ，先以每本存摺新臺幣（下同）四千元之代價，向楊明牧、 徐惠貞夫妻（分別經本院九十二度上易字第一八○二號判決 有期徒刑四月、臺灣花蓮地方法院九十二年度易字第一四八 號判決有期徒刑三月確定）購買徐惠貞所有之彰化莿腳郵局 帳號00000000000000號、安泰銀行員林分行 帳號00000000000000號及另二本不詳銀行之 存簿共四本，以作為掩飾、隱匿自己犯常業詐欺他人財物匯 款之人頭帳戶。楊明牧復於九十一年十月間，支付四千一百 元報酬給知情之黃瑞寬，以黃瑞寬之名義申請行動電話四支 即0000000000、0000000000、000 0000000、00000000000號交予玄○○使 用，玄○○遂命其集團內不詳姓名年籍資料之人，於九十一 年十二月十日上午十一時三十九分使用其中0000000 000號行動電話，撥打電話至謝貴英之行動電話0000 000000號，對謝貴英佯稱得核退中華電信公司租用之 電話機租費每支一千五百元，使謝貴英陷於錯誤，而依其指 示操作郵局提款機，致謝貴英所有之郵局帳號000000 00000000－0號帳戶內現金六萬零五百七十二元之 存款，全數匯至徐惠貞所有之上開安泰銀行員林分行帳戶內 ，玄○○隨即指示楊明牧或其他年籍資料不詳之成年人於同 一時間，將上開徐惠貞帳戶之匯款領走。玄○○透過此洗錢 方式，掩飾、隱匿其因犯詐欺罪所得之財物，並恃以為生、 反覆實施，而以之為常業。
三、玄○○復承前犯意，與子○○、巳○○、癸○○（綽號肉 庚）、辛○○（綽號阿猴）及綽號「ＪＡＲＲＹ」、「ＪＵ ＤＹ」、「阿嘉」、「阿智」等多名真實姓名年籍不詳之成 年人，共同基於以詐欺、洗錢為常業之概括犯意聯絡，自九 十二年三月間某日起，至同年九月三十日止，先由巳○○陸 續於不詳時、地，以不詳方式取得不認識渠等如附表一編號 一至五號所示之人頭帳戶作為掩飾、隱匿渠等因常業詐欺他 人所得財物之用，復以打電話向不特定人佯稱：「係中華電 信公司臺北總局人員，因自用戶帳戶中自動扣繳室內電話之 電話費時，發生錯誤，扣繳過多，可退費給用戶，然需用戶 持各種金融卡至銀行自動櫃員機前，按其指示操作，開啟密 碼，辦理退費手續，即可取回遭逾扣之金額」、「係中華電 信公司總局人員，因自動扣繳電話費時，電信公司不慎將一 般用戶當成營業用戶，誤扣了營業稅，要退還用戶，需用戶
持金融卡至自動櫃員機前，依其指示辦理，始可取回逾扣之 金額」之方式，使如附表六編號一至十一號所示之卯○○等 人陷於錯誤，分別依渠等之指示將附表六編號一至十一號所 示之金額匯入渠等所指示如附表一編號一至五號所示之人頭 帳戶內，隨即由辛○○將被害人所匯入款項領出，辛○○每 提領一萬元則取得三百元之酬勞，並將扣除其酬勞後之其他 款項交予巳○○、癸○○、玄○○或渠等所指示之人，轉交 予渠等朋分花用，子○○、巳○○、玄○○、癸○○、辛○ ○及綽號「ＪＡＲＲＹ」、「ＪＵＤＹ」、「阿嘉」、「阿 智」等多名真實姓名年籍不詳之人透過此洗錢方式，掩飾、 隱匿其因犯詐欺罪所得之財物，並恃以為生、反覆實施，而 以之為常業，詐取如附表六編號一至十一號所示被害人共六 十六萬一千三百零四元。
四、子○○、巳○○、癸○○、玄○○、辛○○承前犯意，與天 ○○及綽號「阿智」之成年男子共同基於以詐欺、洗錢為常 業之概括犯意聯絡，自九十二年七月間某日起至九十二年九 月初某日止，明知渠等並無網路遊戲中之虛擬寶物可供出賣 ，竟仍推由天○○以不實之資料上網申請帳戶，並至「奇摩 」、「ｅ－ｂａｙ」等網路拍賣之網頁虛偽登載有網路遊戲 中之虛擬寶物要出賣，誘使如附表六編號十二至二十七號所 示之許淑嫺等人陷於錯誤，而依其指示將如附表六編號十二 至二十七號所示之金錢匯款至癸○○所提供由巳○○以不詳 方式所取得，如附表六編號十二至二十七號所示之人頭帳戶 內，巳○○、癸○○、玄○○隨即通知辛○○將被害人所匯 入款項領出，將扣除其酬勞後之其他款項交予巳○○、癸○ ○、玄○○或渠等所指示之人，轉交予渠等朋分花用。子○ ○、巳○○、玄○○、癸○○、辛○○、天○○及綽號「阿 智」之成年男子，則透過此洗錢方式，掩飾、隱匿其因犯詐 欺罪所得之財物，並恃以為生、反覆實施，而以之為常業， 詐取如附表六編號十二至二十七號所示被害人共十六萬四千 零十七元。
五、玄○○復承前犯意，與未○○、鄭麗珍、潘慧瑩、庚○○、 石青山、己○○共同基於以詐欺、洗錢為常業之概括犯意聯 絡，明知渠等並無「手機」、「數位相機」、「ＬＶ等名牌 女用皮包」等物品可供拍賣，竟利用渠等所有如附表四所示 之物，推由玄○○於不詳時、地，向不詳姓名年籍之人，以 每本三千元至五千元之代價，購買如附表一編號六至十三號 所示之人頭帳戶及易付卡行動電話，由己○○共同在全省尋 找住宿及上網之網咖，再由未○○、潘慧瑩、庚○○、鄭麗 珍、玄○○、石青山等人則上網在網路「ｅ－Ｂａｙ」及「
雅虎」拍賣網站上，自九十二年九月間某日起至九十二年十 月十四日止，在桃園縣、臺南市、高雄市等地不詳之網咖， 虛偽以「唐曉君」、「陳寶嬋」、「李育珊」、「陳佳惠」 等人之身分資料或以虛構之身分資料，向拍賣網站系統業者 申請拍賣帳號及信箱帳號，在網路上佯張貼假拍賣各廠牌「 手機」、各廠牌「數位相機」、「ＬＶ等名牌女用皮包」等 高單價物品之資訊，然實際上並無商品可賣，再以網路拍賣 網站資訊、電子信箱或行動電話（0000000000、 0000000000、0000000000、0000 000000、0000000000、00000000 00、0000000000、0000000000及其 他不詳門號）佯與下標買家或網路遊戲玩家對話：「告知下 標買家已得標，要求下標買家先匯款至指定之帳戶，經確認 匯款後始將所標得物品寄出」，若下標買家要求先將貨物寄 出始匯款時，則任意找一無價值之物（例如杯子等物）加以 包裝後，以便利商店宅急便方式寄出給買家，又將該寄貨單 傳真給買家，取得買家信任，再以電話要求買家依指示馬上 匯款之方式，使如附表六編號三十二至一百號所示之謝富榮 等人陷於錯誤，依約將如附表六編號三十二至一百號所示之 金額，匯款或轉帳入附表六編號三十二至一百號所示之人頭 帳戶中，然玄○○等人均未依約定交付行動電話等財物予買 家，嗣後由玄○○持提款卡，前往各地提款機提領得詐騙所 得之款項後，即馬上與買家斷絕聯絡，玄○○所提領之款項 則交由未○○統一分配，玄○○、未○○、鄭麗珍、潘慧瑩 、庚○○、石青山、己○○透過此洗錢方式，掩飾、隱匿其 因犯詐欺罪所得之財物，並恃以為生、反覆實施，而以之為 常業，詐取如附表六編號三十二至一百號所示被害人共六十 四萬一千三百七十三元。
六、癸○○、辛○○與綽號「阿嘉」之成年男子共同基於偽造信 用卡之犯意聯絡，自九十二年七月間某日起，推由辛○○在 不詳時、地，購買信用卡之側錄機，由癸○○在臺中市○○ 路與漢口路四段交岔路口處附近，向姓名年籍均不詳之成年 人，購買空白之卡片十五張，意圖供偽造信用卡之用，而收 受偽造信用卡之原料，復利用渠等所有如附表五所示之物， 從事偽造信用卡之行為，嗣因癸○○、辛○○、「阿嘉」均 不熟電腦操作而未果。
七、嗣辛○○於九十二年九月十五日零時五分許，在臺中市○區 ○○路一五九號「百雀城電子遊藝場」警方臨檢時，警方在 其身上查獲如附表三編號三號所示之「曾德諭」、「林威志 」二張變造身分證影本及曾德諭、黃勝豐之提款卡。於九十
二年十月十四日十五時許，為警方同時分別在⑴臺中市○○ ○路三六七號二樓五室，查獲癸○○，並扣得如附表三編號 二號、附表五所示之物；⑵在臺中市○○路○段六三三號十 二樓之一，查獲天○○，並扣得如附表三編號一號所示之物 ；⑶在高雄市○○○路一六一號大友飯店八○五及一一一二 號房間及臺中昌平路二段金谷巷六十六之一號三樓，查獲玄 ○○、己○○、未○○、石青山、潘慧瑩、庚○○、鄭麗珍 七人，並扣得如附表四所示之物。
八、玄○○因另涉竊盜、偽造有價證券等案件經臺灣臺中地方法 院檢察署於九十一年五月間發布通緝，於本件九十二年十月 十四日十五時許為警方查獲時，玄○○為掩飾其真實身分以 脫免刑責，竟另基於偽造署押之犯意，冒用其弟「韓瓊華」 之名義應訊，並接續於如附表二所示之文書上偽簽「韓瓊華 」署名及按捺指印，足生損害於韓瓊華及司法機關對於偵查 犯罪之正確性。嗣於九十二年十一月十二日，經臺灣南投地 方法院檢察署傳喚韓瓊華到庭應訊時始發現上情。九、案經南投縣政府警察局竹山分局報告臺灣南投地方法院檢察 署檢察官偵查起訴及臺灣花蓮地方法院檢察署檢察官呈請臺 灣高等法院檢察署令轉臺灣南投地方法院檢察署檢察官移送 併辦審理。
理 由
甲、有罪部分：
一、事實一部分：
訊據被告巳○○對於拾獲柯士成遺失之身分證，復加以變造 並持之租賃房屋之事實均坦承不諱，並有惠雙房屋不動產租 賃契約書一份附卷（見南投縣政府警察局竹山分局刑案偵查 卷宗卷一第九十七至九十九頁）可稽。此部分事證明確，被 告巳○○犯行堪予認定。
二、事實二部分：
訊據被告玄○○矢口否認有此部分犯行，辯稱：伊並沒有向 證人楊明牧、徐惠貞購買帳戶，亦沒有請楊明牧幫伊提款云 云，然經本院查：右揭事實業據證人徐惠貞、楊明牧於另案 偵查中供述及原審審理中證述明確 （見92年偵緝自第124號 卷12至13頁，34頁、35頁 ，92年偵緝字第168號卷11至13頁 ，原審卷二第214至216頁），核與被害人謝貴英指訴情節相 符，並有該郵政存簿儲金立帳申請書、該郵政儲金匯業局存 簿、劃撥儲金自動櫃員機儲戶交易明細表三紙、該安泰銀行 帳戶開戶資料、該安泰銀行帳號存提款紀錄表、該郵局帳號 存提款紀錄表、通聯紀錄、0000000000號行動電 話使用者資料、行動電話申請書、電話帳單數份附卷可稽（
見91年他字252號卷第2至6頁，11頁至16頁，20頁、22頁、 第29頁，100至141頁）。證人楊明牧並因此案經本院以九十 二年度上易字第一八○二號判處有期徒刑四月確定，證人徐 惠貞並因此案經臺灣花蓮地方法院以九十二年度易字第一四 八號判處有期徒刑三月確定，此亦有上開判決書二份附卷可 佐，被告玄○○於本案警訊中亦供稱：「我是於九十年七、 八月份左右在臺中市○○路○段和巳○○從事信用貸款詐欺 」等語之詐欺行為時間相符，上開證人徐惠貞、楊明牧互核 所供相符，上開証述，核與事証相符，足證具有可信之情況 ，復為證明被告之犯罪事實所必要，所為陳述，得為證據， 並確屬信而有憑據，堪予採信，是被告玄○○否認犯罪，顯 係臨刑卸責之詞，不足採信。
三、事實三、四部分：
㈠訊據被告癸○○、天○○、辛○○對於右揭事實四之犯行， 均坦承不諱，訊據被告玄○○矢口否認有何以「中華電信退 費」、「拍賣遊戲虛擬寶物」之方式詐欺、洗錢之行為，辯 以：伊並沒有參與網路拍賣實物以外之行為云云；訊據被告 巳○○矢口否認有何詐欺、洗錢之行為，辯稱：伊並沒有詐 欺、洗錢之行為，伊介紹辛○○幫癸○○工作，是因為辛○ ○欠伊錢，希望他能還錢云云。訊據被告子○○亦否認有何 詐欺、洗錢之行為，辯稱：伊並未參與，沒有詐欺、洗錢之 行為，伊寫信給癸○○、巳○○、玄○○等係談論其有開投 資印刷廠之事云云。而被告癸○○、辛○○對於右揭事實三 之犯行，均否認有參與以「中華電信退費」之方式詐欺、洗 錢之行為，亦辯以：並沒有參與該行為云云。
經查：
⒈被告癸○○於警偵訊中供稱：「（問：你們集團是由誰在 負責提款？）是由一位綽號叫『阿猴』的男子在負責，他 負責向巳○○及天○○繳交所提領之金錢」、「（問：現 警方提示一名叫辛○○，是否為綽號「阿猴」之男子？） 是他沒有錯，我記得他在九月中旬時有在臺中市電玩店內 被警方查獲，至於什麼案子我並不清楚」、「（問：除子 ○○、Ｂ○○外，尚有巳○○，他三人是實際之老板？） 是，巳○○是統籌騙之內容。巳○○與天○○二人比男女 朋友還要親，天○○的東西，是巳○○交給她的。」「大 勝街的經營方式是騙人來買寶物，但他們匯款後，我們不 會給寶物。天○○做過寶物買賣」（見九十二年度偵字三 八二三號卷二第一○二頁、一０六頁）、「（問：綽號文 哥（即子○○）目前在服刑中，他寫信聯絡我從今（九十 二）年六月起請我幫忙管理網路遊戲寶物販賣所得之帳目
，‧‧綽號『豬肉』（即巳○○）係負責聯絡網路賣寶物 事宜。」（見三八二三號偵查卷一第一五頁、）等語。又 被告巳○○律師請求以證人訊問被告癸○○，証人癸○○ 於本院交互詰問時供稱：「（是否有在網路遊戲中販賣虛 擬寶物請被害人匯款之事實？）是的。」、「（販賣的地 點在何處？）是在台中市○○○路。」、「（網路販賣虛 擬寶物請被害人匯款參與的有幾人？）我只是介紹戶頭領 錢，是被告天○○做的。」、「（幫忙領錢的是誰？）是 被告辛○○領錢交給我的。」、「（被告辛○○領錢交給 你之後如何分？）三個人分，被告辛○○抽一些，我拿一 些，剩下的給被告天○○。」、「（被告辛○○領的錢是 否他自己轉交給你？）是的。印象中他沒有請別人轉交給 我。」、「（你收到的錢是否還要轉交給別人？）只有給 我們三個人。被告天○○有無再轉交給別人我不知道。」 、「（人頭帳戶如何來的？）我不知道。當初我是介紹被 告辛○○，因被告天○○沒有人頭帳戶，所以我介紹被告 辛○○給他人頭帳戶，人頭帳戶是被告辛○○自己弄來的 。」、「（取得人頭帳戶的費用是否須負擔？）不用。」 、「（被告辛○○如何認識？）是綽號「阿嘉」介紹的， 我不知道他的真實姓名。」、「（阿嘉為何會介紹你認識 ？目的何在？）我做汽車網路拍賣生意阿嘉介紹我認識被 告辛○○。」、「（是否認識被告巳○○？）認識，他的 綽號叫做阿榮或是豬肉。」等語。（見本院卷三第96 頁 以下）
⒉被告玄○○於警訊中供稱：「我是於九十二年初經由巳○ ○介紹才開始加入子○○為首的詐騙集團」、「據點是在 臺中縣大雅鄉○○○路三十七巷一之三十六號二樓。當時 分成兩個部門，在我這部門有未○○、天○○、鄭麗珍、 庚○○、壬○○，另外那部門有四女二男我只知道judy 、jerry二人的綽號而已，其他的人我並不知道他們的姓 名及綽號，另外癸○○是負責跑腿的，專門在監控兩邊的 作業情形。當時我這部門是專門負責做『網際網路拍賣詐 財』，另外那一部門我只知道有『辦理信用卡借貸』及『 中華電信退費』，我這部門是和巳○○拆帳，他分詐騙所 得總額百分之五十五，而我和第一線成員分百分之四十五 ，另外，巳○○有跟我說要我把第一線成員管理好，如果 業績好的話會再給我抽百分之十，另外那一部門聽說有直 接和巳○○談條件，至於如何拆帳我並不清楚。」、「我 ‧‧除了扮演第一線外兼扮演『老獅』的角色，所謂『老 獅』是在退費時設法騙被害人至提款機操作ＡＴＭ詐取存
款內的錢，巳○○是負責發薪水，子○○經常會到，但都 坐不久，但每次他一來巳○○都會過來陪他‧‧」、「癸 ○○是負責跑腿的買飲料等雜物，辛○○是專門負責領錢 的」等語（見警三卷第10至12頁）、於偵查中供稱：「（ 問：與巳○○等人從事常業詐欺行為詐騙民眾匯款入人頭 帳戶，是於九十年間即有短暫與巳○○共同詐欺，至九十 二年四月間再加入該集團？之後即作網路拍賣？）是，是 後來有學後，再至九十二年四月間又開始作。其餘之詳細 分工及行為均於警訊中講清楚了」、「（問：JUDY與 JERRY是何人？）我不知道，只知他二人是巳○○手下的 。他二人是作中華電信之申請與退費。我之部分只作網路 之部分」、「（問：人頭戶是何人拿來的？）是巳○○拿 來的，他只是把帳戶抄給我們」、「（問：在高雄之人頭 帳戶有幾本是由你提供？）四本，就是警察在我身上找到 的那四個是我提供的，那是我買的」、「（問：帳號何來 ？）我是以在巳○○地方作時所申請的帳號，後來我們再 用假的身份證號碼申請的」等語（九十三年偵字第一六七 號卷，第二十頁）；於原審準備程序中供稱：「我承認犯 罪，起訴書中的犯罪事實虛擬寶物、網路詐欺、偽造署押 及信用貸款部分我承認」等語（見原審九十三年三月二十 二日準備程序筆錄）。
⒊被告辛○○於原審審理中供稱：「（問：你有把錢交給哪 些人？）癸○○、阿中、阿榮都有，還有一些我不認識的 人，公司會叫我跟一些人聯絡，然後約定地點交錢給我」 、「我不會去記帳戶的名字，如果是在我身上找到的應該 就是，我通常只記密碼」、「（問：提領的款項有交給癸 ○○、玄○○、巳○○？）我認識的只有這幾個，還有交 給其他人，我不認識」、「（問：錢大部分都拿給誰？） 不一定，癸○○、玄○○、巳○○，有時候他們也會叫其 他人我不認識的人過來收」、「都是穿插著交給癸○○、 玄○○、巳○○，他們大概跟我收過二、三次，其他時候 都叫一些小朋友跟我拿，我並不認識」等語明確，復以證 人之身分具結證稱：「（問：是否認識癸○○？）見過一 次面，有一次與玄○○約在馬路旁邊，當時癸○○也在那 裡，第一次認識他是巳○○介紹的，當時巳○○說他有一 個朋友叫『肉庚』有一個工作要給我做，他就介紹我給我 認識，時間約九十二年三、四月間」、「（問：工作性質 為何？）幫他們作提款的工作」、「（問：巳○○有無說 老闆是誰？）老闆是肉庚」、「（問：提款領到的錢都交 給誰？）大約都是交給一個小弟，曾經交給一、二次巳○
○請他代為轉交給公司，另有一次請玄○○代為轉交」、 「（問：交給巳○○、玄○○時，有無其他人在場？）交 給巳○○時沒有，交給玄○○時，癸○○在旁邊」、「是 巳○○說有一個朋友叫癸○○叫我幫他去領錢」、「（問 ：被查獲時有一台信用卡的側錄機，是否你所有？）那是 從跳蚤市場買回來的」、「他們有需要，我去代購，要做 什麼我不知道」、「（問：他們所指為何人？）癸○○。 他是要我去外面找找看，我去買來到公司賺差額」、「（ 問：百分之三的報酬是何人與你約定的？）當初巳○○介 紹工作時，就跟我說公司的規定是百分之三」、「（問： 人頭帳戶的戶名有哪些是你使用過的？）曾德諭、黃勝豐 、王永清，其他的沒有印象想不起來」等語。（見原審卷 三第287頁、卷四第50頁以下）又被告巳○○律師請求以 證人訊問同案被告辛○○，證人辛○○於本院交互詰問時 供稱：「（證人與被告巳○○如何認識？是否有金錢往來 ？）我與他在泡沫紅茶店認識，我跟他有借貸關係，我有 欠他錢，欠幾萬元，時間已久忘了正確數額。」、「（這 期間是否有還錢？）我有還過他錢。」、「（還他的錢從 何處來）我是多多少少還的。」、「（證人於南投地方法 院審理時曾經供述有幫癸○○領錢等語是否屬實？提示南 投地院案卷第四宗第四十六頁九十三年七月二十一日筆錄 ）是的。」、「（證人於原審有供稱領來的錢交給巳○○ 是否屬實？）我是請巳○○轉交給癸○○，我那時只有請 他轉交沒有說錢如何來的。」、「（請巳○○轉交幾次？ ）只有這一次。」、「（於原審有供稱認識癸○○是巳○ ○介紹，是否屬實？）當時是巳○○說癸○○處有工作， 叫我過去幫忙，所以認識癸○○。」、「（巳○○是否有 告訴你工作性質？）他說要我幫忙跑銀行。」、「（是否 有說薪水如何計算？）他沒說。」、「（於原審是否供述 一萬元可以領三百元報酬？）這是癸○○告訴我的。」等 情（見本院卷三第93頁以下）。
⒋證人天○○於原審審理中具結證稱：「九十二年七月到九 十二年九月初，大部分都到網咖登錄資料，如果被害人有 無匯款時，我就會到進化北路問癸○○要匯到哪個帳戶， 帳戶的資料都是癸○○提供，也是癸○○聯絡別人去領款 」、「我分百分之四十，是癸○○將錢交給我的」、「還 有一位綽號叫阿智的人，跟我一起從事虛擬寶物詐欺的工 作」、「我只記得兩個，曾德諭、黃勝豐」等語。 ⒌又被告子○○於92年6月間入獄後，猶分別寫信於被告巳 ○○、癸○○、玄○○等人，信中明載「「‧‧我雖人不
在公司，但是事情都有妥善的安排，希望你們專心業務， 十七月份很快既過，我衷心希望能與大家長久遠的共事， 公司有文化規章與目標，阿忠（即玄○○）希望你能多費 心達成，這一年五月除了業務遇到困難與我面會，我會解 決外，肉粳（即癸○○）上班時間保持個人電話暢通，若 有訊息，必定會收到，我將公司制度化後，希望全體也能 遵守努力‧‧我有長遠的計畫希望同仁能了解，交待豬肉 結帳完轉帳至肉粳帳目做好，否則我就叫他罰站‧‧」「 ‧‧豬肉給我看過六月份總績效四十來萬，似乎不是很理 想，假若這個月的業務仍有疑問請告知，我會告訴你們一 個方案，目前業務是小金卡，或是阿福？小金卡如同我先 前所說的空間很大，廣告業務與名單尋找是客戶最快進入 之方式，再接下來就是話術問題‧‧還是公關內部留一線 公關電話，平日每星期一次測試電話，大區域要告知傳話 ‧‧」「就如我託付你業務水準要做到先前四、五百萬之 水準，幫我了解公司帳務登錄起來，我將來對帳時之憑根 ‧‧」「‧‧公司員工需要你（即癸○○）的精神鼓舞‧ ‧阿榮（即巳○○）你應明白說何種話及角色，將公司帳 務查知告訴我弟，那些收入對我重要，你理應明白，撐著 點明年九十三年報假釋，九十四年初就回去了，一年多的