臺灣高等法院民事判決 95年度勞上字第21號
上 訴 人 Ｎ○○
Ｓ○
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宇○○
Ｑ○○
Ｐ○○
庚○○
戊○○
丑○○
Ｂ○○
丁○○
辛○
Ｗ○○
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癸○○
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戌○○
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甲○○
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玄○○○即鄧
亥○○
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申○○
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Ｊ○○
黃○○
ｂ○○
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Ａ○○
Ｘ○○
Ｃ○○
共 同
訴訟代理人 林淑惠律師
被上訴人 華僑商業銀行股份有限公司
法定代理人 宙○○
訴訟代理人 鄭惠蓉律師
鄭涵雲律師
上列當事人間給付利息事件，上訴人對於中華民國95年2月17日
臺灣臺北地方法院94年度勞訴字第144號第一審判決提起上訴，
經本院於96年1月16日言詞辯論終結，判決如下：
主 文
原判決廢棄。
被上訴人應（一）給付如附表一、二之上訴人各如附表一、二第一項所示之利息差額及遲延利息，並按附表一、二第二項、第三項（該項不含上訴人Ｂ○○、Ｉ○○、Ｊ○○）給付方式計付利息；（二）給付如附表三之上訴人各如附表三第一項所示之利息差額及遲延利息，並按附表三第二項給付方式計付利息。第一、二審訴訟費用，由被上訴人負擔。
本判決於上訴人各以如附表四、五、六所示金額供擔保後得假執行，但被上訴人如以附表四之一、五之一、六之一所示金額為上
訴人預供擔保後，得免為假執行。
事 實
甲、上訴人方面：
壹、聲明：
一、原判決廢棄。
二、被上訴人應給付附表一之上訴人如附表一所示之利息。三、被上訴人應給付附表二之上訴人如附表二所示之利息。四、被上訴人應給付附表三之上訴人如附表三所示之利息。五、第2、3、4項聲明，願供擔保請准宣告假執行。貳、陳述：除與原判決記載相同者外，補稱略以：一、依「華僑銀行業務手冊（存款業務篇）」第3章第3節第2條 （一）1.規定，退休金存款可存至退休人員身故為止，性質 上屬「定有期限之存款」，即以退休人員身故為其契約終止 時期，依一般銀行慣例，定期存款，除另有約定外，於約定 存款期間內，均係以存入當時銀行規定之利率為準，不得任 意變動。
二、上訴人所持有之退休金存款、行員存款二帳戶存摺注意事項 或簡章，共有四個版本，其抬頭及關於利息分別為，Ａ版本 載「行員活期儲蓄存款注意事項三. 本存款照中央銀行核定 中長期放款最高利率計付利息，如有調整自調整日起比照調 整」；Ｂ版本載「行員儲蓄存款注意事項二. 本存款優惠利 率限額及計息利率依本行規定辦理，如有調整比照調整」； Ｃ版本載「活期存款、活期儲蓄存款、外匯活期存款簡章十 二. 本存摺存款利率依照本行牌告利率計利息」；Ｄ版本載 「華僑商業銀行活期儲蓄存款簡章十一. 本存款利率依本行 牌告利率利息」，無一載「退休人員退休金專戶存款」注意 事項或簡章，益見其內容確非為「退休金專戶存款」而定。 且被上訴人於94年3月21日之前，對於各上訴人之退休金專 戶存款，均係依其80年12月31日（80）僑銀總字第2086 號 函及准各上訴人退休之通知書上所載利率計付利息，而非依 照上開Ａ、Ｂ版本「行員活期儲蓄存款注意事項」或Ｃ、Ｄ 版本「活期儲蓄存款簡章」所載利率。從而，上開Ａ、Ｂ版 本之「行員活期儲蓄存款注意事項」內容，並非兩造系爭「 退休金專戶存款」契約內容之一部；上開Ｃ、Ｄ版本「活期 儲蓄存款簡章」之內容，亦非兩造「行員活期儲蓄存款」及 「退休金專戶存款」契約內容之一部，至為明確。三、被上訴人93年11月16日第17屆常董會第50次會決議修訂退休 人員退休金專戶作業規定，雖經當時之產業工會等勞方代表 同意，惟該產業工會僅能代表當時在職之勞方，並無權代表 已退休之上訴人。況被上訴人曾於93年10月26日由人力資源
處發函邀請包括上訴人在內之退休人員參加上開有關退休金 專戶儲存辦法等案之修訂，惟包括上訴人在內之退休人員， 隨即以華僑銀行退休人員聯誼會之名義，回函向被上訴人表 示所提「退休金專戶儲存辦法」修訂係屬現職同仁福利之變 更，退休人員並無立場表示意見，及現行「退休金專戶儲存 辦法」係依80.12.31(80)僑銀總人字第2086號文辦理，退休 人員退休時之通知函內亦有詳細約定，屬共同應遵守之雙務 契約，退休人員既無違約之事實，行方對該辦法若有任何修 訂時，對已退休人員應依誠信原則，上訴人並未同意被上訴 人常董會之上開決議。被上訴人上開會議決議修訂退休人員 退休金專戶作業規定之內容，並對包括上訴人在內之已退休 人員溯及實施，顯已違反誠信及法律不溯及既往原則，而剝 奪上訴人既得之利益，對上訴人應不生效力。
四、參以高雄市政府於94年8月16日就訴外人蘇文正等人與被上 訴人之同一勞資爭議調解結果，亦認為資方（即被上訴人） 片面取消退休員工行員存款利率或調降退休金存款利率，顯 已違反勞方退休前，經雙方合意之勞動契約及法律不溯及既 往原則，請資方恢復給付優惠利率以息爭議。足見，被上訴 人無權片面取消或調降系爭二存款帳戶利率。
五、依被上訴人94年5月20日、95年5月2日年報記載，自93年以 來，因國內經濟景氣在美、日、中的經濟回升強勁帶動下已 明顯回溫，被上訴人之各項營運大幅成長，且93年給付上訴 人等約定優惠利息後，仍有盈餘26.14億元。另94年國內總 體經濟維持復甦態勢穩定成長，民間消費及投資亦維持小幅 上揚，使本國銀行存放款餘額持續增長，且其各項營運亦大 輻成長，盈餘27.33億餘元。則兩造成立系爭二存款契約迄 今，並無情事遽變，非契約成立當時所得預料之情形。本件 應無情事變更原則之適用。
叁、證據：除援用原審提出者外，補提被上訴人之活期儲蓄存款 注意事項A、B、C、D版、被上訴人86年9月20日（86）僑銀 總人字第1594號通知、90年12月31日（90）僑銀總人資字第 2107號通知、被上訴人董事會93年12月1日（93 ）僑銀董簡 字第35號函、最高法院93年度台上字第2503、2126、1277號 民事判決、臺灣臺北地方法院94年度訴字第2884號民事判決 為證。
乙、被上訴人方面：
壹、聲明：
一、上訴駁回。
二、如受不利判決，願供擔保請准宣告免為假執行。貳、陳述：除與原判決記載相同者外，補稱略以：
一、銀行活期存款帳戶，若未約定帳戶使用年限，解釋上即可使 用該帳戶至存戶身故為止，故即便有使用至身故為止之約定 ，仍應解釋活期存款帳戶；另外，若未約定某一期限內不得 提領，性質仍屬銀行法上之活期存款，可由銀行調整利率， 與存戶可使用該帳戶之期間無涉，是判斷活期存款或定期存 款之依據，並非存戶與銀行是否約定可使用之年限，而是有 否約定某一期間內不得提領。本件存款，雖約定可讓上訴人 使用至身故為止，仍應解釋成未定期限；且兩造間並無限制 提領時間，上訴人可隨時提領，為活期存款性質，因此在被 上訴人亦明確告知總行得隨時調整利率之情況下，當得依需 要調整二帳戶之利率。
二、被上訴人於91年9月12日、93年5月20日數次調整關於系爭二 種帳戶之規定，且溯及實施，上訴人均同意遵循，顯示被上 訴人得單方調整利率。
三、依勞資爭議處理法第17條規定，勞資調解必須雙方當事人同 意簽名後始得成立，兩造於高雄市政府調解記錄中，資方即 被上訴人並未到場亦未簽名，調解委員簽名欄中亦僅有二位 調解委員簽名，尚有一欄調解委員簽名欄空白，故調解應不 成立。
四、依被上訴人業務手冊第1章第3節第3條明定：其他未盡事項 均依照本行存款有關規定及一般銀行慣例辦理。其中本行存 款有關規定即為被上訴人之董事會決議，一經公布，即應一 體遵循，本次調降率決議自屬有據；且國內各民營銀行皆已 全部取消退休行員使用行員活期儲蓄存款之權利及調降退休 金存款之優惠利率，此亦為銀行業界慣例，被上訴人為維持 營運穩定成長而調降二帳戶優惠利率，應屬合理且順應時事 。
五、被上訴人目前營運雖有些微成長，但因日前經歷嚴重虧損與 減資，整體業務狀況仍未穩定，且盈餘必須先用以彌補虧損 ，若強令被上訴人支付龐大之優惠利息，必定使被上訴人銀 行又陷入營運危機。
六、另與本案完全相同之他案，各審判決均認退休行員之請求無 理由而駁回其訴。
叁、證據：除援用原審提出者外，補提被上訴人之公司基本資料 、台北地方法院94勞簡上字第66號民事判決、本院95年度上 字第39號、95年度重上字第483號民事判決、被上訴人聘用 新進副理級以上人員準則為證。
理 由
一、上訴人主張：上訴人均為被上訴人之退休員工，依華僑銀行 業務手冊（下稱業務手冊）存款業務篇第3章存摺存款第3節
行員活期儲蓄存款第1條之規定，被上訴人之員工在任職時 ，均得在所任職之服務單位開立「行員活期儲蓄存款帳戶」 （下稱行員存款帳戶），退休、離職後仍可保留繼續往來使 用至其身故後第一次結息日止，該帳戶依業務手冊第1條 ( 三)則規定，存款在新台幣（下同）480,000元範圍內，得依 優惠利率年息13％計息，超過部分則以被上訴人所定活期儲 蓄存款（薪資轉帳戶）利率計息（即年息0.9％），並於每 月20日結息。嗣被上訴人於91年9月1日變更上開規定，在此 之後退休、離職之行員不得保留繼續使用其在職時所設立之 行員存款帳戶。又業務手冊第3章第3節第2條就退休人員退 休金存款亦有特殊規定，員工退休時，得在服務單位開立「 行員活期儲蓄存款—退休金專戶」（下稱退休金專戶），將 所領得之一次實領退休金、勞工保險老年給付在扣除稅額後 之淨額存入，存款利息比照行員存款利率計算，亦於每月20 日結息自動轉存至該退休金專戶，可存至退休人員身故為止 。上開業務手冊應視為兩造勞動契約之內容，其變更影響勞 工權益時，應依勞資協調方式辦理，非資方得任意變更。且 被上訴人在退休通知書上已載明退休金優惠利率，上訴人持 該通知書開戶存入退休所得，兩造已有存款契約之約定。詎 被上訴人竟於94年3月14日未經上訴人同意下，逕自發函表 示將自94年3月21日起，變更退休金專戶存款金額上限調整 為6,000,000元，其中480,000元部分以行員活期儲蓄存款利 率年息13％計息，其餘依3年期定期儲蓄存款利率加3％計息 ，超過6,000,000元部分則以一般活期儲蓄存款利率計息， 並將上訴人中於91年9月1日前退休者之行員存款優惠利率取 消，改按一般活期儲蓄存款利率計息，同時，優惠利率部分 並自94年3月21日起逐月調降1％至所定之3年期定期儲蓄存 款利率加3％為止，對於上訴人自不生效力，惟被上訴人已 自同年4月21日起依其片面變更之利息計算辦法短付利息等 情，爰依消費借貸法律關係，求為命被上訴人分別給付上訴 人94年4、5月短付之利息差額及遲延利息，並依原有約定方 式按月計息（如附表一至三）之判決。
二、被上訴人則以：業務手冊係規範業務操作，與勞動條件無涉 ，不構成勞動契約之內容。被上訴人行員存款帳戶係專為在 職人員所設，退休人員不具備申請資格，基於勉勵恩惠性質 ，方使在職人員退休離職後仍得繼續享有此優惠存款利益， 退休金專戶亦為相同性質，被上訴人得單方決定是否給付， 該等存款屬銀行法第7條規定之活期存款，被上訴人有權調 整利率，毋庸上訴人同意，何況被上訴人93年11月16日常務 董事會通過調整退休金專戶儲存辦法，亦經被上訴人產業工
會等勞方代表同意。被上訴人近年來虧損嚴重，為維持正常 經營及公司股東權益，實有情事變更原則適用，而有調整退 休金利率及取消退休人員適用行員存款帳戶之合理性、必要 性等語資為抗辯。
三、兩造不爭執之事實：
（一）被上訴人為民營銀行，上訴人為其退休人員。附表一上訴 人部分，其中Ｂ○○係92年9月18日命令退休，僅有退休 金專戶，其餘上訴人均係91年9月1日之前屆齡命令退休， 均保留行員存款帳戶，並開立退休金專戶；附表二上訴人 部分，其中Ｉ○○、Ｊ○○係於91年9月1日自願退休，未 能保留行員存款帳戶，其餘上訴人係於91年9月1日前自願 退休，兼有行員存款及退休金專戶；附表三上訴人均係於 91年底以後自願退休者，只有退休金專戶，沒有行員存款 ，該等存款為消費寄託性質。
（二）被上訴人訂有行員活期儲蓄存款及退休人員退休儲金儲存 辦法（即退休人員退休金專戶作業規定），行員及退休人 員得依此辦法存款，上開辦法及作業規定係規定於業務手 冊（存款業務篇）第3章第3節，被上訴人銀行處理活期儲 蓄、退休金儲蓄存款業務之人員在從事該等存款業務時應 予遵守。
（三）上訴人所持「行員活期儲蓄存款」、「行員活期儲蓄存款 —退休金專戶」存摺上注意事項或簡章，均有註明「本存 款優惠利率限額及計息利率依本行（即被上訴人）規定辦 理，如有調整自調整日起比照調整」或「本存摺存款利率 依照本行（即被告）牌告利率計利息」。
（四）被上訴人於91年9月19日（91）僑銀總業管字第2336號函 為了簡化作業及節省庫存管理成本，行員存款存摺不再印 製，以一般活期儲蓄存款存摺取代使用，並將原行員儲蓄 存款注意事項納入業務手冊行員活期儲蓄存款章以為遵循 依據。
（五）上訴人退休時應領之退休金已足額領取完畢，退休金專戶 存款一經提出不可再存入。
（六）被上訴人93年11月16日董事會決議如下：一、本行退休人 員退休金專戶存款利率係依據80年12月27日本行第13屆常 董會第83次會議決議：㈠命令退休人員所領退休金及勞保 給付合計金額得存入退休金專戶，比照行員存款利率計息 。㈡自願退休人員所領退休金及勞保給付合計金額得存入 退休金專戶，一律以年息百分之十計息。二、依據91年11 月27日第16屆常董會第172次會議決議，退休人員於本行 開立之優惠存款帳戶91年8月31日以前退休人員於退休金
專戶退休後開立退休金專戶命令退休人員以13％計息自願 退休人員以10％計息，而行員儲蓄存款戶退休後仍可保留 戶，備註額度48萬元13％計息；91年9月1日以後退休人員 ，於退休金專戶則與91年8月31日以前退休人員相同，行 員儲蓄存款帳戶，則退休時須結清，備註額度48萬元13％ 計息。三、本案經訪查台灣銀行等18家公民營銀行同業後 ，整理相關資料如附件。四、擬修訂本行退休人員退休金 專戶作業規定：㈠退休人員之行員儲蓄存款戶一律結清， 原得保留行員儲蓄存款戶之已退休人員，於來行辦理結清 前，改依活期儲蓄存款利率計息。㈡存入退休金專戶額度 以服務年資計算，服務每滿一年以十五萬元計，惟最高限 額為新台幣600萬元。㈢退休金專戶利率在48萬元額度內 比照行員儲蓄存款利率計息，超過以三年定期儲蓄存款利 率加3％計息。㈣退休人員如轉任金融同業及週邊事業服 務，於事實發生日起，取消退休金專戶存款優惠利率，改 按活期儲蓄存款利率計息。五、有關已退休人員溯及實施 ，行存自明（94）年1月1日起分期分項實施。（七）被上訴人94年3月14日函通知上訴人，被上訴人自93年11 月16日起調整退休金專戶相關規定，並附承諾書要求上訴 人同意。
（八）若上訴人請求被上訴人依約給付利息差額為有理由，被上 訴人對於上訴人附表一、二、三計算之利息差額金額不爭 執。
四、本件兩造之爭點厥為：（一）被上訴人93年11月16日第17屆 常董會第50次會決議修訂退休人員退休金專戶作業規定之內 容，調降包括上訴人在內之行員存款及退休金存款利率，是 否違反兩造之契約、誠信原則及及法律不溯及既往原則無效 ，被上訴人是否仍應上訴人退休當時之約定利率給付利息？ （二）如被上訴人應按上訴人退休當時之約定利率給付利息 ，是否有情事變更原則之適用？經查：
（一）關於被上訴人得否依據常董會決議調整退休人員退休金專 戶及行員存款帳戶利率部分：
1.退休金部分：
⑴查上訴人主張被上訴人於80年12月27日第13屆常董會第83 次會議決議修訂退休人員之退休金儲存辦法為，關於退休 金存款之利率為：①「命令退休人員」其所領退休金及勞 保給付部分得存入各該退休人員退休金專戶「比照行員存 款計息」。②「自願退休人員」（包括已自願退休人員） 所領退休金及勞保給付部分「一律以年息百分之十計息」 。且於80年12月31日以 (80)僑銀總人字第2086號函通知
各單位實施之，而上開「退休人員退休金儲存辦法」所規 定之存款利率，於94年3月21日之前均未再為修訂過等情 ，有通知函及退休通知書為證（見原審北勞調字卷第20、 23頁）。
⑵另至83年5月20日，被上訴人於第14屆常董會第49次會議 決議修訂退休金儲存辦法，補充規定「退休人員如轉任金 融同業服務，於事實發覺日起，即取消退休金優惠利率， 改按一般存款利率外，並同時取消行員活期儲蓄存款…… 」，並於同年10月8日以（83）僑銀總人字第2346號函各 單位，此後，行員退休時，被上訴人均會在離職人員通知 書上載明前開事項，有通知函及退休通知書為證（見原審 北勞調字卷第21、22、23頁）。
⑶再至91年底起，被上訴人於核准申請自願退休者之退休通 知書說明二逕改為：退職所得依規定扣稅後之淨額及勞保 老年給付部分得存入退休金專戶，並以「本行所訂行員活 期儲蓄存款利率減3％計息（目前年息為10％－註即13％ -3％）」等情，有退休通知書為證（見原審北勞調字卷第 23頁）。
⑷由上可知，上訴人於83年5月20日之後退休，如無轉任其 他金融服務業，其退休金存款計息如下：①屆齡命令退休 者，比照行員存款利率（目前利率為13％）。②80年12月 31日以後至91年底之前申請自願退休者，年息10％。③91 年底之後申請自願退休者，依行員存款利率減3％，目前 亦為10％。
⑸被上訴人於核准各上訴人退休時，多會將各退休人員依上 開規定得為退休金存款之限額、優惠利率成數及取消條件 ，詳列於退休通知書說明二或注意事項欄。如附表一命令 退休者之通知書載：「退職所得依規扣稅後之淨額及勞保 老年給付得存入退休金專戶，並依本行所訂利率計息，目 前年息為百分之十三（註：即該行目前所訂行員活期儲蓄 存款利率），惟若轉任金融同業，於事實發覺日起取消優 惠利率，改按一般存款利率計息，並同時取消原享有之行 員活期儲蓄存款、員工房屋貸款、職工消費貸款等一切優 惠條件」；91年底前申請自願退休者之通知書載：「退休 金及勞保給付依規得存入退休金專戶，並以年息百分之十 計息，惟若轉任金融同業服務，於事實發覺日起取消優惠 利率……，並同時取消行員活期儲蓄存款……等一切優惠 條件」；至於91年底申請自願退休者之通知書說明則載： 「退職所得依規扣稅後之淨額……得存入退休金專戶，並 以本行所訂『行員活期儲蓄存款利率減百分之三計息（目
前年息為百分之十）』，惟若轉任金融同業，於事實發覺 日起取消優惠利率……。」退休人員需持上開被上訴人准 其退休之通知書始得向被上訴人申請開立退休金存款帳戶 等情，業提出上訴人退休通知書為證（原審北勞調字卷第 22、23頁），並為被上訴人不爭執，堪信為真。兩造退休 金消費寄託契約於成立時，顯就所適用之利率及限額已有 約定。
2.行員存款部分：
⑴上訴人主張係因原勞動契約，被上訴人提供之勞動條件， 而依其等退休當時，被上訴人公布實施之業務手冊第3章 第3節第1條行員存款規定，與被上訴人成立行員存款契約 ，被上訴人雖否認業務手冊之相關內容為兩造勞動契約之 一部分，惟就訂有「行員活期儲蓄存款」及「退休人員退 休金儲存辦法」（即退休人員退休金專戶作業規定），行 員及退休人員均得依上開規定及辦法存款。上開辦法及作 業規定係定於業務手冊（存款業務篇）第3章第3節，被上 訴人處理行員活期儲蓄存款、退休金儲蓄存款業務之人員 在從事該等存款業務時應予遵守等情表示不爭執（見原審 卷三第147、148頁），則業務手冊有關該存款之內容應得 佐以解釋兩造系爭行員存款契約之真意。
⑵業務手冊（存款業務篇）第3章第3節第1條，於91年9月1 日之前原規定：(一)本存款限以本行在職員工及「退休或 退職人員」（工生退休稱為退職）於其存款限度（目前行 員為48萬元、工生為28萬元）範圍內寄存之。(二)……。 (三)本存款每月計息一次併入本金，結息日期為每月20 日，按照員工限定額度之總積數範圍內「依規定利率計息 ，超過部份以活期儲蓄存款（薪資轉帳戶）利率計息」。 …… (七)退休（職）人員可保留行員活期儲蓄存款帳戶 繼續往來，「其往來期間限至身故後第一次結息日止」（ 見原審北勞調卷第18頁）。嗣被上訴人於91年8月21日經 第16屆常董會第160次會議決議修改行員活期儲蓄存款「 適用對象限為在職員工」，並依規定修改「業務手冊（存 款業務篇）」第3節第1條第（七）項為：「退休（職）人 員之本存款往來期間限至退休（職）生效日期後第一次結 息日止」（見本院卷一第195頁）。被上訴人復曾於83年5 月20日第14屆常董會第49次會議決議修訂退休人員退休金 儲存辦法，補充規定退休人員如轉任金融同業服務，於事 實發覺日起，除取消退休金優惠利率，改按一般存款利率 計息外，並同時「取消行員活期儲蓄存款」……等一切優 惠條件（見原審北勞調卷第21頁）。
⑶本件上訴人除附表一編號9Ｂ○○、附表二編號52Ｉ○○ 、編號53Ｊ○○外，均為91年9月1日之前退休，退休時均 依上開規定保留其「行員活期儲蓄存款」帳戶繼續使用， 有附原審卷之退休通知書及行員活期儲蓄存款存摺影本可 稽。被上訴人於核准各上訴人退休時，除將各退休人員依 上開規定得為退休金存款之限額、優惠利率成數及取消條 件，詳列於退休通知書說明二或注意事項欄外，亦多就行 員存款部分記載如下①於命令退休者之通知書載：「…… 若轉任金融同業，於事實發覺日起取消優惠利率，改按一 般存款利率計息，並同時取消原享有之行員活期儲蓄存款 ……等一切優惠條件。」②於91年底之前申請自願退休者 之通知書載：「……若轉任金融同業服務，於事實發覺日 起取消優惠利率……，並同時取消行員活期儲蓄存款…… 等一切優惠條件。」有起訴狀所附各上訴人退休通知書可 憑（見原審北勞調字卷）。參以被上訴人於94年3月21 日 之前，均仍依現行規定之行員活期儲蓄存款優惠利率（即 年息13％），計付利息予上開上訴人，亦有卷附各上訴人 之「行員活期儲蓄存款」存摺內頁明細可憑（見原審卷二 ），且為被上訴人所不爭執。足徵，兩造間行員存款契約 之存續期間，確係合意至上開上訴人身故後第一次結息日 止。
3.被上訴人引用中央銀行法第22條規定：「本行得視金融及 經濟狀況，隨時訂定銀行各種存款之最高利率，並核定銀 行公會建議之各種利率之幅度」、銀行法第41條：「銀行 利率應以年利率為準，並於營業場所揭示」、中央銀行業 務局77年5月30日（77）台央業字第564號函：「基層金融 機構調整存款牌告利率時，應將調整前後之新舊利率一併 填報合庫轉報中央銀行」、台北市銀行商業同業公會69年 12月10日函：「為中央銀行核定於本（69）年11月17日起 調整存放款利率，各種放款最高利率為年息16.2％，本會 儲蓄小組研擬行員儲蓄存款仍依照財政部（66）台財錢字 第22293號函核定之限額範圍內改按新核定放款年息16.2 ％計息。經本會理事會核議決議通過，並定自本（69）年 11月21日起實施。說明：一、查行員儲蓄存款……在限額 （行員12萬元，工生7萬元）範圍內以放款最高利率計息 ，超過部分以活期存款利率計息，並依照（57）（5）（ 16）台財錢字第06057號令規定放款最高利率調整降低時 仍應比照調整」（見原審卷三第85-88頁），主張行員存 款利率係因應中央銀行放款利率調整而變動，並由台北市 銀行商業同業公會研議後通知會員，故其為變動利率等語
，惟此應係就行員存款之利率訂定程序而言，被上訴人在 職行員之行員儲蓄存款，目前以13％計算，至今未曾改變 ，既為被上訴人所不爭執，所須探究者係被上訴人得否片 面取消退休人員部分原所享有之行員存款利率，尚與上開 相關法規規範意旨無涉。
4.被上訴人雖辯稱：上訴人所持有「行員活期儲蓄存款」及 「行員活期儲蓄存款－退休金專戶」存摺上注意事項（或 簡章），不論何種版本亦不論新舊，均註明「本存款優惠 利率限額及計息利率依本行規定辦理，如有調整自調整日 起比照調整」或「本存摺利率依照本行牌告利率計息」之 文句，上訴人均同意而使用存摺，故其有單方面調整系爭 二帳戶利率之權利等語，上訴人就所持存摺記載上開文句 並不爭執，惟主張該文句非針對兩造退休金契約而設，故 不受拘束，且其等行員存款利率應係比照被上訴人所訂行 員存款利率及限額始為調整。茲分論如下：
①退休金存款部分：
上訴人所持「退休金專戶存款存摺」，實為行員活期儲蓄 存款存摺或活期儲蓄存款存摺，係因被上訴人為節省管理 成本，未製作「退休金專戶存款存摺」，初期沿用「行員 活期儲蓄存款存摺」，嗣於91年9月19日再以（91）僑銀 總業管字第2336號函，通知各單位：「五、為簡化作業及 節省庫存管理成本，『行員儲蓄存款存摺』不再印製，以 一般活期儲蓄存款存摺取代使用，並將原行員活期儲蓄存 款注意事項納入業務手冊行員活期儲蓄存款章以為遵循依 據。六、原退休人員退休金存款（科目：005）之利息， 每月均自動撥轉至行員活期儲蓄存款內，為配合本項修改 ，於退休人員自行結清原「科目：005」存款，另行開設 活期儲蓄存款帳戶時，得以「P5000」項目「067」修改退 金存款指定撥轉利息帳戶。」（見原審卷一第35頁）。承 此可知，關於行員存款之注意事項，已納入業務手冊行員 存款章，以為遵循依據。至於上訴人所持有之退休金專戶 存摺注意事項抬頭分別載「行員活期儲蓄存款注意事項」 、「行員儲蓄存款注意事項」、「活期存款、活期儲蓄存 款、外匯活期儲蓄存款簡章」及「華僑商業銀行活期儲蓄 存款簡章」四個版本，則據其抬頭名稱可知該存摺上注意 事項及簡章之內容，顯係針對行員存款或一般人之活期儲 蓄存款而為規定，非就上訴人之退休金存款所定。再參以 上訴人所持有之退休金專戶存款存摺上，所註明之注意事 項或簡章，關於利率部分，或載「本存款優惠利率限額依 照銀行公會規定」，或載「本存款依照中央銀行核定中長
期放款最高利率計付利息」，或載「本存款優惠利率限額 及計息利率依本行（即被上訴人）規定辦理，如有調整自 調整日起比照調整」或載「本存摺存款利率依照本行牌告 利率計息」等語。惟被上訴人於94年3月21日之前，對於 上訴人關於退休金專戶之存款，並非依照上開存摺注意事 項所載，以中央銀行核定中長期放款最高利率或被上訴人 之牌告利率計付利息，而係依上訴人退休時，被上訴人常 董會決議修正公布實施之「退休人員退休金儲存辦法」規 定之利率計付之。被上訴人亦自承係為了節省印製，所以 上訴人所提出的各存摺版本都有，退休金的部分也是如此 ，上面會蓋有科目編號（見本院卷三第21頁背面）。故相 關存摺之使用，僅為被上訴人便宜行事所然，自不得據以 上開存摺注意事項或簡章為兩造間關於「行員活期儲蓄存 款－退休金專戶」契約之約定事項，而主張上訴人應受其 拘束。再者被上訴人既僅為節省成本，以其他種類存款存 摺代用，自無以各該存摺之記載為各該存款約定條款之意 ，亦難認上訴人收受該存摺後未就注意事項或簡章為反對 之意思表示，即認其已同意受其內容之拘束。
②行員存款部分：
被上訴人於上訴人（附表一編號9Ｂ○○、附表二編號52
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