洗錢防制法
臺灣臺中地方法院(刑事),重訴字,90年度,1854號
TCDM,90,重訴,1854,20070829,1

臺灣臺中地方法院刑事判決　　　　　　90年度重訴字第1854號
自　訴　人　台中商業銀行股份有限公司
法定代理人　黃秀南
自訴代理人　陳怡成律師
　　　　　　蘇顯騰律師
被　　　告　上海商業銀行股份有限公司
法定代理人　榮鴻慶
代　理　人　午○○
被　　　告　未○○
共　　　同
選任辯護人　李念祖律師
　　　　　　林之嵐律師
　　　　　　黃翊琇律師
上列被告因洗錢防制法等案件，經自訴人提起自訴，本院判決如
下：
主 文
上海商業銀行股份有限公司、未○○均無罪。
理 由
壹、自訴意旨略以：
甲、犯罪事實背景
一、民國八十七年間，被告未○○任被告上海商業儲蓄銀行中 港分行（下稱甲○○○中港分行）經理，因業務上之關係 ，配合證券承做股款之收付處，知悉壬○○所主持之廣三 集團長期利用人頭帳戶炒做股票，而與廣三集團有密切之 資金往來。同年間廣三集團更與外資簽訂換利契約，致遭 外資放空，亟需大筆資金護盤。故廣三集團總裁壬○○與 財務處處長張小華、財務室經理癸○○、財務課課長丑○ ○等人基於共同犯意之聯絡，除虛偽以順大裕公司支付為 期二年半之「廣三名人雙星」、「精誠路案」、「廣三金 時代」、「大時代第二期」等各項住宅營建工程案之土地 款，營建款及土地融資款，以達到減輕財務負擔、改善財 務結構、降低負債比率、增加營收利益等積極正面效果為 由，向財政部證券暨期貨管理委員會（下稱證管會）申請 辦理現金增資新台幣（下同）一百億七千萬元，及發行國 內第一次無擔保可轉換公司債二十億元，籌措炒作股票之 資金外，更利用壬○○任告訴人董事長之職權，違背告訴 人所頒「授信業務處理手冊」、「徵信業務處理手冊」及 「放款審議委員會辦法」之規定，以知慶投資有限公司等 人頭公司名義，於八十七年十一月十三日、十六日、十九 日向告訴人高額借貸達七十四億五千萬元，用以護盤炒作



股票。
二、被告未○○時任上海中港分行之經理，明知財政部依洗錢 防制法第六規定訂定之『銀行防制洗錢注意事項』範本之 第二條『防制洗錢作業應注意事項』：之第 (三)項開戶 後有關交易應注意事項：3客戶有關交易如有下列情形之 一者，應特別注意，如認為有疑似洗錢之交易，除應確認 客戶身份並留存交易紀錄憑證外，並應依本注意事項規定 程序向法務部調查局辦理申報。(1)客戶突有不尋常之大 額存款且與其身份、收入顯不相當或與本身業性質無關者 。．．．． (3)開戶後立即有與其身份、收入顯不相當之 大額款項存入，且又迅速移轉者。(4)存款帳戶密集存入 多筆小額款項，並立即以大額或分散方式提領，僅留下象 徵性餘額，其款項與客戶之身份、收入顯不相當或本身營 業性質無關者。(5)客戶經常於相關帳戶間移轉大額資金 ，或要求以現金處理有關交易流程者。(6)每筆存提金額 相當且相距時間不久。．．．． (12)突然償還大額問題 放款，而無法釋明合理之還款來源。乃竟基於廣三集團總 裁壬○○與財務處處長張小華、財務室經理癸○○、財務 課課長丑○○等人之共同犯意聯絡，對廣三集團以背信方 法超貸用以護盤、炒作股票之七十四億五千萬元資金，其 中匯入甲○○○中港分行者，達五十五億九千六百七十萬 零五千元，或匯入資金迅速移轉各關係人帳戶，或輾轉再 入各關係人帳戶，進行分散匯出或其他交易，且該分行各 關係人帳戶，資金進出頻繁，並有匯集各其他金融機構之 資金又進行分散匯出之情形等等涉及洗錢行為，均未依財 政部所頒『銀行防制洗錢注意事項』範本所規定，於交易 發生時，向有關單位申報，嚴重影響事後犯罪資金流向之 追查。其具體違反『銀行防制洗錢注意事項』範本所規定 之應申報事項的事實行為，除台灣台中地方法院八十八年 度訴字第三六七號決書所臚列之交易事實外，自訴人更依 台灣台中地方法院八十八年度訴字第三六七號決書所附之 資金順向及逆向流向圖，配合前開財政部所頒『銀行防制 洗錢注意事項』範本之規定，就被告未○○所未申報之交 易事實與所違反之申報規定內容，逐一整理做成總表，並 再就所違反申報規定之各項與未申報交易事實人做成分表 ，以資比對。
乙、洗錢犯罪行為之實施日、金融機關義務及其犯罪行為之性 質：
一、洗錢防制法之實施日期
按洗錢防制法於八十五年十月二十三日經總統公布，依同



法第十五條規定：「本法自公布後六個月施行。」，即自 八十六年四月二十三日開始施行。故自八十六年四月二十 三日起即應調查認定其行為事實，是否有違反洗錢防制法 所定之「洗錢行為」，茲先敘明。
二、金融機關之義務：
次按依洗錢防制法第七條第一項規定：「金融機構對於達 一定金額以上（按新台幣一百五十萬元以上）之通貨交易 ，應確認客戶身分及留存交易紀錄憑證。」、第八條第一 項規定：「金融機構對於疑似洗錢之交易，應確認客戶身 分及留存交易紀錄憑證，得告知當事人，並應向指定之機 構申報」。本件，被告甲○○○係金融機構，自負有對於 達一定金額以上（按新台幣一百五十萬元以上）之通貨交 易，應確認客戶身分及留存交易紀錄憑證，及對於疑似洗 錢之交易，應確認客戶身分及留存交易紀錄憑證，並應向 指定之機構（即法務部調查局洗錢防制中心）申報之義務 。且若知悉當事人從事洗錢之交易，除應法務部調查局洗 錢防制中心申報外，亦不應為共同實施、教唆或幫助洗錢 之行為，否則應以洗錢之共犯論處。
三、違反洗錢防制法之洗錢行為，係屬作為犯，並非不作為犯 ：
　 按依洗錢防制法第二條規定：「本法所稱洗錢者，係指下 列行為﹔一、掩飾或隱匿因自己或他人重大犯罪所得財物 或財產上利益者。二、收受、搬運、寄藏、故買或牙保他 人因重大犯罪所得財物或財產上利益者。」依同法第四條 規定﹔「本法所稱因犯罪所得財物或財產上利益，係指下 列各款之一者﹔一、因犯罪直接取得之財物或財產上利益 。二、因犯罪取得之報酬。三、因前二項所列者變得之物 或財產上之利益。但第三人善意取得者」。第九條規定： 「洗淺者，處五年以下有期徒刑，得併科新台幣三百萬元 以下罰金。法人之代表人、法人或自然人之代理人、受雇 人或其他從業人員，因執行業務犯前二項之罪者，除處罰 行為人外，對該法人或自然人併科以各該項所定之罰金」 。基此，洗錢行為之犯罪構成要件為：行為人在主觀上有 洗錢防制法上所定贓物之認識，亦即知悉該贓物為因洗錢 防制法第三條所定之「重大犯罪」所得財物或財產上利益 （第四條參照），而在客觀上有掩飾、隱匿、收受、搬運 、寄藏、故買或牙保他人因重大犯罪所得財物或財產上利 益之行為，即足成立，故為作為犯。至於金融機關或其代 表人、代理人、受雇人或其他從業人員對於疑似洗錢之交 易，應確認客戶身分及留存交易紀錄憑證，得告知當事人



，並應向指定之機構申報。若違反此項法定申報之義務， 應申報而不申報，構成行政罰之事由，非必構成洗錢犯罪 行為。然金融機關或其代表人、代理人、受雇人或其他從 業人員對於疑似洗錢之交易，應申報而不申報，應進一步 探求其係單純因過失而不知該交易為洗錢防制法所定之重 大犯罪所得財物或財產上利益，致未申報；或係因知悉該 交易為洗錢防制法所定之重大犯罪所得財物或財產上利益 ，因某種特殊原因（例如謂共犯或為圖不法利益等），而 故意未申報。若屬後者，仍構成洗錢之犯罪行為。基此， 洗錢之犯罪行為，並非不作為犯。
丙、就被告確實知悉廣三集團從事洗錢行為並幫助期洗錢之事 實部分：
一、按被告甲○○○中港分行在八十六年四月二十三日洗錢防 制法正式施行之後，其為金融專業機構，就洗錢防制法及 相關洗錢防制作業規定，應知之甚詳。然其就廣三集團壬 ○○等人於左列時間所為內線交易、炒作股票，違反證券 交易法、洗錢防制法之犯罪案件，曾經經手或參與其中之 資金款項之交易往來，依現有卷證資料顯示，甲○○○中 港分行除於八十七年十二月間廣三集團違約交割後曾向法 務部調查局洗錢防制中心申報疑似洗錢交易之報告外，其 餘就其所經手或參與廣三集團巨額之資金款項之交易往來 ，均未見有申報疑似洗錢交易之報告，顯係為圖承作大客 戶廣三集團之巨額交易之營業利益，明知廣三集團有從事 違法證券交易法之洗錢行為，竟枉顧法令，曲意配合，並 參與其中部分資金調度行為（為洗錢行為之一部份）。茲 先簡述摘要如后（其詳細之細節部分，請參閱第丁點以下 各點所載）：
（一）八十六年三、四月間內線交易案：
　 　廣三集團壬○○等人於八十六年三、四月間，基於共同犯 意之聯絡，謀議假買賣順大裕公司所有坐落高雄縣鳳山市 ○○○段一七九─二、一八○地號鳳山廠土地（價金為二 億九千九百三十萬元）、彰化縣彰化市○○段○○段三八 三地號彰化廠土地（價金八億六千五百萬元），以製造不 實利多消息拉抬股價，再於該消息未公開前，買賣順大裕 股票，牟取不法利益。廣三集團壬○○等人，所犯為違反 證券交易法第一百七十五條所定違反同法第一百五十七條 之一第一項之罪，屬洗錢防制法第三條第一項第九款所定 之重大犯罪，其所得財物或財產上利益，為洗錢防制法所 定之贓物，而甲○○○中港分行參與其中部分資金之調度 行為。




（二）八十六年五月間之炒作操縱順大裕股票股價案：　 　壬○○、張小華、癸○○、許盟賢於八十六年五月間又另 行起意，共同基於概括之犯意聯絡，謀議順勢再炒作順大 裕股票之價格，牟取不法之利益。遂由癸○○於八十六年 五月二十七日、八十六年五月二十六日，各以許恆誠、陳 義忠、黃文通、楊世黨等人名義，利用前述順大裕公司鳳 山廠、彰化廠土地為擔保，分向上海商業儲蓄銀行中港分 行及台灣第一信託投資股份有限公司（下稱第一信託投資 公司）貸款各貸款一億八千萬元，合計七億二千萬元，作 為炒作順大裕股票價格之資金，再將資金分散至丑○○、 葛蓓蓓、游秋芹、賴惠伶、蔡來儀、何忠義、宋名娜、葉 春樹、葉文珍、王博泉、丙○○、黃姿菁、劉淑珊、陳秀 枝、卯○○、廖淑芬、廣鑫國際投資公司（代表人：洪同 興）等人，所開立提供給廣三集團使用之人頭帳戶，從事 股票炒作。廣三集團壬○○等人，所犯為違反證券交易法 第一百七十一條所定違反同法第一百五十五條第一項第六 款之罪，屬洗錢防制法第三條第一項第九款所定之重大犯 罪，其所得財物或財產上利益，為洗錢防制法所定之贓物 ，而甲○○○中港分行亦參與其中部分之調度行為。 （三）八十七年七月間掏空順大裕資金九十二億餘元，作為投 入集中市場炒作「順大裕」、「中企」股票案： 於八十七年三月間，壬○○與財務處處長張小華、財務室 經理癸○○、財務課課長丑○○及己○○等人基於共同犯 意之聯絡，虛偽以順大裕公司向財政部證券暨期貨管理委 員會（下稱證管會）申請辦理現金增資一百億七千萬元， 及發行國內第一次無擔保可轉換公司債二十億元，並於同 年五月及七月間分別募集完畢，其後於同年五月十四日及 七月三日，所募得之公司債資金二十億元及現金增資股款 一百億七千萬元，分別存入上海商業儲蓄銀行中港分行順 大裕公司之專戶內。嗣將其中大部分資金提出用來向各金 融機構購買短期票券及可轉讓定期存單，並以該短期票券 及可轉讓定期存單設定質權，供作廣三集團人頭戶向甲○ ○○中港分行借款之擔保，將所借來之資金，大部分投入 股票市場炒作「順大裕」、「中企」股票之用。嗣後於八 十七年十一月因炒作順大裕股票失利造成廣三集團人頭戶 巨額違約交割，上開被質押之短期票券及可轉讓定期存單 均被債權銀行甲○○○中港分行實行質權，致使掏空順大 裕資金九十二億餘元。廣三集團壬○○等人，所犯為違反 證券交易法第一百七十一條所定違反同法第一百五十五條 第一項第六款之罪，屬洗錢防制法第三條第一項第九款所



定之重大犯罪，其所得財物或財產上利益，為洗錢防制法 所定之贓物，而甲○○○中港分行亦參與其中部分之調度 行為（按上開事實，台灣台中地方法院八十八年度訴字第 三六七號違反證券交易法案件之刑事判決書之犯罪事實欄 ，已認定壬○○等人掏空順大裕公司資產九十二億餘元， 係用以投入股票集中市場，炒作中企及順大裕支股票，惟 於論罪法條僅引用刑法第三百四十二條之背信罪，漏未引 用證券交易法第一百七十一條及第一百五十五條之規定， 併此敘明）。
（四）八十七年十一月間違法向乙○○○貸款七十四億五千萬元 ，拉抬炒作順大裕股票案：
按廣三集團壬○○等人因前開炒作及護盤中企、順大裕股 票，亟需資金繼續投入股票市場，以拉抬中企、順大裕股 票之價格（尤其為順大裕股票部分），竟用知慶等六家公 司之名義，以違法貸款之方式，先後自八十七年十一月十 三日、十六日、十九日貸款七十四億五千萬元，並將其中 大部分之資金投入股票市場以拉抬中企、順大裕股票之價 格。上開七十四億五千萬元之資金流向，依台灣台中地方 法院八十八年訴字第三六七號刑事判決書附件「台中商業 銀行股份有限公司台北分行貸放七十四億五千萬元資金流 向說明」所載，其資金最終主要用途說明於下：「一、用 於購買順大裕股票作為康禾公司向乙○○○借款4.5億元 之擔保品者計525,282千元。二、用於購買票券，並將票 券提供予關係企業發行商業本票之擔保用725,531千元， 該票券業已被券商處分沖抵商業本票之債務。三、償還票 券商之款項計681,441千元。四、用於償還葉春樹等11人 及廣三建設等3公司戶之貸款本息計2,018,260千元。五、 用於買賣順大裕、乙○○○股票者計3,691,247千元。六 、其他用途370,63 2千元」。又上開七十四億五千萬元資 金，其中匯入甲○○○中港分行者，達五十五億九千六百 七十萬零五千元（其具體之時間、金額、資金流向，詳如 自訴狀證三之「甲○○○違反洗錢防制法事實之總表」及 「甲○○○違反洗對申報各項規定之事實分表」所示）， 或匯入資金迅速移轉各關係人帳戶，或輾轉再入各關係人 帳戶，進行分散匯出或其他交易，且該分行各關係人帳戶 ，資金進出頻繁，並有匯集其他金融機構之資金又進行分 散匯出之情形等等涉及洗錢行為。上開事實，依台灣台中 地方法院八十八年度訴字第三六七號違反證券交易法等案 件刑事判決認定，壬○○等人除構成背信罪嫌外，更違反 所犯為違反證券交易法第一百七十一條所定違反同法第一



百五十五條第一項第四款之罪，為牽連犯關係，而該刑事 判決就此違反證券交易法部分，雖漏未論斷其違反洗錢防 制法之犯行。然壬○○等炒作拉抬順大裕股票股價之行為 ，既屬違反證券交易法第一百五十五條第一項第四款及第 一百七十一條之罪，依洗錢防制法第三條規定，係屬該法 所定之重大犯罪行為，自應受洗錢防制法之規範。而炒作 拉抬股票，必須不斷為買賣行為，藉以製造交易熱絡之假 象，一方面藉機拉抬股票，另一方面吸引市場投資人投入 資金買賣該股票，故其不斷買進股票（進而交割股款、取 得股票）、賣出股票（交割股票、取得股款），必然會牽 涉將該炒作拉抬股票之重大犯罪行為所得之財物或財產上 利益及其變得之物或財產上利益（即股票、股款等等）， 不斷地予以掩飾、隱匿、收受、搬運或故買，從而，該為 炒作拉抬股票之重大犯罪行為所得之財物或財產上利益及 其變得之物或財產上利益（即股票、股款等等），仍屬洗 錢防制法之贓物甚明，且該洗錢行為與違反證券交易法行 為間有牽連犯關係，係同一案件，為起訴效力所及，故甲 ○○○中港分行仍參與其中上開違反洗錢防制法贓物資金 部分之調度行為，自亦有違反洗錢防制法甚明。 （五）八十七年十一月二十四日至二十六日巨額違約交割八十 四億餘元案及內線交易案：
廣三集團壬○○等人於八十七年十一月二十三日深夜至翌 日凌晨之間，得悉將有不利廣三集團之消息被披露，研判 順大裕、乙○○○股票之價格勢將崩跌，導致其無法計算 之龐大損失。為維護其個人之財產，遂另行基於概括之犯 意，逆向操作，明知對於在證券交易所上巿之有價證券， 不得有在集中交易巿場報價，業經有人承諾接受而不實際 成交或不履行交割，足以影響巿場秩序之行為，竟決定自 八十七年十一月二十四日起，對其廣三集團前於八十七年 十一月二十一日起以人頭帳戶所買賣之順大裕、乙○○○ 股票違約交割；同時基於概括之犯意，決定掩飾、隱匿： 廣三集團財務處至八十七年十一月二十三日晚間十時許原 已備妥，欲供交割買賣順大裕、乙○○○股票，原足以支 付，應支付卻決定違約交割不予支出，所得之財產上利益 ，使違約交割之損失套至證券商，甚至集中市場交割結算 基金。因而自八十七年十一月二十一日、二十三日及二十 四日，將其以葛蓓蓓等數十人及關係企業裕寶投資股份有 限公司、瀚誠國際投資股份有限公司買進順大裕及中企股 票，自八十七年十一月廿四日起至同年月廿六日止之應履 行交割日，讓其買盤部分連續發生鉅額違約交割（違約交



割明細表詳如台灣台中地方法院八十八年訴字第三六七號 刑事判決書第六十二頁以下），違約總金額達八十四億二 千九百三十三萬八千三百元，使得廣大之順大裕股票、乙 ○○○股票投資者，均蒙受慘重之損害，已嚴重影響證券 巿場之交易秩序。嗣後經查依台灣台中地方法院八十八年 度訴字第三六七號背信等案件審理卷宗第十四宗，由蔡美 月所提供之「廣三集團八十七年十一月二十一日、二十三 日、二十四日買盤、賣盤統計資料」顯示，該三個交易日 之賣盤人頭戶共有：王博泉、林小煥、陳靜坤、葉文珍、 宋名娜、何忠義、葛蓓蓓、林政權、子○、丁○○、李秀 霞、陳佩雲、林清華、謝雪如、張小華（按張小華該三日 無賣盤之交易紀錄）、蕭淑瑜、施偉光、蔡來義、王天送 (按王天送該三日無賣盤之交易紀錄)、陳柳月、陳娜慧、 陳秀枝、陳靜文 (按陳靜文該三日無賣盤之交易紀錄)、 徐香蘭、黃姿菁、陳世香、丙○○、葉春樹、游秋芹、蔡 美蘭、謝慶昌、蔡昔奇、蔡青柏、葉淑慎、卯○○、丑○ ○、徐金禾、葉淑華、廖淑芬、許盟賢、林潮茂、裕寶投 資、廣正開發、康禾國際、瀚誠國際、廣仁國際、廣三實 業、千友營造、裕聯投資（按裕聯投資公司該三日該三日 無賣盤之交易紀錄，但十一月二十四日有買盤之交易紀錄 ）等四十九戶人頭。次外，廣三集團並向各證券公司借用 人頭戶帳戶進行股票炒作之用，包括德昌證券、中興證券 、大裕證券、大慶證券、豐銀證券、金豐證券、永昌證券 、萬盛證券、大府城證券、永興證券等十家證券，均有賣 出順大裕股票之紀錄，各人頭戶在何券商委賣？賣出順大 裕股票多少股？賣出多少金額？詳如「廣三集團八十七年 十一月二十一日、二十三日、二十四日買盤、賣盤統計資 料」所示，三日賣出金額共計6,948,171,865元（計算式 為：21日2,668, 871,568元+ 23日3,1 39,647,974元+24 日1,139,652,323元=6,948,171,865元）。此部份賣盤之 人頭戶，雖未違約交割，但如前所述，買盤與賣盤均由炒 作股票集團之首謀操控，而於買盤違約交割之情形，該炒 作股票集團之首謀及賣盤部分，均應認為係買盤違約交割 案件之共同正犯，基此，該賣盤人頭戶部分仍應認為與買 盤違約交割部分之人頭戶共同違反證券交易法第一百五十 五條第一項第一款、第一百七十一條，其等因違約交割之 重大犯罪行為所得之財物或財產上利益及其變得之物或財 產上利益（即股票、股款、現金等等），係屬洗錢防制法 所定之贓物，而廣三集團壬○○等人就該洗錢防制法上之 贓物，不斷地予以掩飾、隱匿、收受、搬運，自違反洗錢



防制法第九條之規定，該洗錢行為與違反證券交易法行為 間有牽連犯關係。而甲○○○中港分行在廣三集團違約交 割爆發之後，仍參與其中部分違反洗錢防制法贓物資金部 分之調度行為，自亦有違反洗錢防制法甚明。
又按於八十七年十一月二十四日凌晨，壬○○因炒作拉抬 順大裕股票失利，決定違約交割之後，除曾淑惠有參與廣 三集團八十七年十一月二十四日凌晨之會議，得悉壬○○ 決定將自該日起違約交割等重大影響順大裕股票價格之消 息，竟於上開消息未公開前，將其自己名義及利用余正昇 、陳素敏、曾世芳、曾世珍、楊麗靜及其母余壹等人名義 所持有之順大裕股票，於八十七年十一月二十四日早上向 安泰證券公司清償借款贖回其中曾淑惠、余正昇、陳素敏 、曾世芳、曾世珍名義持有之股票，並於同日將順大裕股 票全數賣出，而構成內線交易罪嫌，並經台灣台中地方法 院八十八年度訴字第三六七號刑事判決判處徒刑外，其餘 如附表二：安泰證券金融股份有限公司本日償還融資明細 表所示之人頭戶蔡美月、曾正行、蔡王錦霞、林潮茂、林 陳金雀、林岳鋒、林岳德、林淑美、賴惠伶、張惠瑛、王 獻瑞等十一人，則由蔡美月、曾正行於知悉壬○○決定將 自八十七年十一月二十四日起違約交割之後，隨即於當日 由蔡美月及壬○○夫婦共同調借資金一億多元匯入安泰證 金公司設於合庫之戶頭內，完成還款手續，再由安泰證金 公司將上開人頭戶先前所融資質借之順大裕股票，轉入蔡 美月及曾正行設於在大裕證券公司之戶頭內，再行賣出關 於安泰證金公司將前述質借股票轉入大裕證券部分，計於 八十七年十一月二十四日以曾正行之帳戶賣出順大裕股票 一０二四張，以蔡美月之帳戶賣出順大裕股票五四一張， 股款共計一億零五百二十八萬元。此部份若屬廣三集團之 資金，則構成買盤違約交割之賣盤共犯，若屬蔡美月等人 之自有資金，則構成內線交易罪嫌。
又曾世芳、陳素敏、余正昇、蔡美月、曾正行、曾淑惠、 林潮茂、林岳鋒、林岳德、陳瑞芬、林陳金雀、林玉蔥、 藍雅華、張峻榮、張峻源等十五人，渠等從實際上控制順 大裕公司之壬○○處，獲悉壬○○之廣三集團於八十七年 十一月中旬，以向乙○○○及順大裕公司攫取之資金，投 入股市非法拉抬順大裕股票之價格，及壬○○於八十七年 十一月二十四日凌晨決定將自該日起違約交割等重大影響 順大裕股票價格之消息，竟在上開消息未公開前，共同基 於犯意之聯絡，除曾淑惠於八十七年十一月二十日及二十 四日利用其與余壹、余正昇、陳素敏、曾世芳、楊麗靜、



曾世珍等人在大裕證券、協和證券台中分公司、日盛證券 台中分公司之帳戶，大量賣出順大裕股票，而得有一億八 千五百萬二千元之交割款，而經台灣台中地方法院八十八 年度訴字第三六七號違反證券交易法案件對曾淑惠、余正 昇及陳素敏論處內線交易罪嫌外，其餘被告蔡美月、曾正 行、林潮茂、林岳鋒、林岳德、陳瑞芬、林陳金雀、林玉 蔥、藍雅華、張峻榮、張峻源等十一人亦在如附表所示之 證券商所開設之帳戶，大量賣出順大裕及中企股票，其詳 細之證券商名稱、股票種類、賣出價格、賣出股數及賣出 金額，詳如附表「被告壬○○親友於八十七年十一月十七 日至二十四日買進、賣出順大裕、中企股票一覽表」所載 ，故蔡美月、曾正行、林潮茂、林岳鋒、林岳德、陳瑞芬 、林陳金雀、林玉蔥、藍雅華、張峻榮、張峻源等十一人 顯然亦涉有內線交易之罪嫌，自訴人已另案提出告訴。 二、承上，甲○○○中港分行自八十六年四月間起迄八十七年 十一月間發生違約交割案為止，就廣三集團所涉上開（一 ）八十六年三、四月間內線交易案、（二）八十六年五月 間之炒作操縱順大裕股票股價案、（三）八十七年七月間 掏空順大裕資金九十二億餘元，作為投入集中市場炒作「 順大裕」、「中企」股票案、（四）八十七年十一月間法 向乙○○○貸款七十四億五千萬元，拉抬炒作順大裕股票 案、（五）八十七年十一月二十四日至二十六日巨額違約 交割八十四億餘元案，每案均參與其中之資金調度行為， 且其參與調度資金，少則數億元，多則數十億元，數額龐 大，使用人頭帳戶眾多達數十戶，使用次數頻繁，約達七 、八百筆以上，時間長達一年八個月之久，又廣三集團接 洽及辦理資金調度之人員，為財務處主管及特定承辦人， 並非各該人頭戶自己辦理資金調度，故難謂被告不知廣三 集團上開資金調度行為係從事內線交易及炒作拉抬順大裕 及中企股票之用。甚至於八十七年十一月二十四日違約交 割之後，消息已喧騰報端，舉國皆知，被告甲○○○中港 分行身為廣三集團之資金調度中心，不可能不知其事，竟 自八十七年十一月二十四日起至八十七年十二月十一日止 期間內，仍就陳瑞芬、順大裕公司、裕聯公司、蔡淑娟、 廣正開發公司、王麗萍等人如附表「八十七年十一月二十 四違約交割以後違反洗錢防制法事實明細」所示共八十七 筆疑似洗錢交易行為，予以配合掩飾、匿藏或搬運。至於 被告甲○○○中港分行於八十七年十二月十七日雖有申報 五筆廣三集團之疑似洗錢交易報告，然其中一筆客戶為中 太建設股份有限公司、交易日期八十七年十一月十九日、



交易金額十億元；另一筆客戶為新正建設事業有限公司、 交易日期八十七年十一月十九日、交易金額十億元；另一 筆客戶為曾世芳、交易日期八十七年十一月二十四日、交 易金額109,528,000元；另一筆客戶為張峻源、交易日期 八十七年十一月二十四日、交易金額9300萬元；另一筆客 戶為張峻榮、交易日期八十七年十一月二十四日、交易金 額1400萬元，金額均甚為巨大，卻予以掩飾、匿藏及搬運 ，未即時於洗錢交易之同時或其後不久向指定機關申報， 而拖延近一個月之後，見檢調機關大肆搜索偵辦之後，恐 東窗事發惹禍上身，始於八十七年十二月十七日主動申報 。故被告等有洗錢防制法之犯行，甚為明顯。
丁、關於八十六年三、四月間廣三集團壬○○等所涉內線交易 案部分：
一、按壬○○乃廣三企業集團之實際負責人，該集團旗下除廣 三建設公司、廣三崇光百貨公司外，尚有廣鑫國際投資股 份有限公司（下稱廣鑫國際投資公司）、廣正開發股份有 限公司（下稱廣正開發公司）、裕全投資股份有限公司裕 全投資公司）、曾氏國際投資股份有限公司（下稱曾氏國 際投資公司）及順大裕股份有限公司（下稱順大裕公司） 等多家公司法人；與該集團財務處務長張小華、財務經理 癸○○及順大裕公司董事長己○○，對股票上巿之順大裕 公司均具有控制關係，且明知證券交易法規定有此等關係 之人，獲悉發行股票公司有重大影響其股票價格之消息時 ，在該消息未公開前，不得對該公司之上市之股票買入或 賣出。惟壬○○為求掌控順大裕公司經營權，自八十五年 起即指示子○，利用洪同興擔任負責人之裕全投資股份有 限公司、廣鑫國際投資股份有限公司及廣三旗下員工丑○ ○、葛蓓蓓、游秋芹、賴惠伶、蔡來儀、何忠義、宋名娜 、葉春樹、葉文珍、王博泉、丙○○、黃姿菁、劉淑珊、 陳秀枝、卯○○、廖淑芬等人之股票帳戶及交割帳戶買賣 順大裕公司股票。丑○○、葛蓓蓓、游秋芹、賴惠伶、蔡 來儀、何忠義、宋名娜、葉春樹、葉文珍、王博泉、丙○ ○、黃姿菁、劉淑珊、陳秀枝、卯○○、廖淑芬等人均知 悉渠等在證券商之股票帳戶及股票交割之金融機關帳戶， 洪同興亦知悉其擔任代表人之裕全投資股份有限公司、廣 鑫國際投資股份有限公司在證實商之股票帳戶及股票交割 之金融機關帳戶，均為廣三集團總裁壬○○及財務經理子 ○在買賣股票所使用，渠等均竟以幫助之意思，默許其使 用股票及金融帳戶。
二、詎其等竟於八十六年三月間，基於共同犯意之聯絡，謀議



假買賣順大裕公司所有坐落高雄縣鳳山市○○○段一七九 ─二、一八○地號、彰化市○○段○○段三八三地號之鳳 山廠及彰化廠等土地，以製造不實利多消息拉抬股價，再 於該消息未公開前，買賣順大裕股票，牟取不法利益。壬 ○○遂與張小華、癸○○負責調度資金，並尋得鳳山廠之 買主許恆誠，己○○則負責找來彰化廠之買主陳義忠、楊 世黨、黃文通，告知其等將負責調度資金，許恆誠、陳義 忠、楊世黨、黃文通即與壬○○、張小華、癸○○、己○ ○等人基於共同使地政事務所公務員登載不實之犯意聯絡 ，充當買主，將順大裕公司鳳山廠土地以二億九千九百三 十萬元虛偽出售予許恆誠，彰化廠土地則以八億六千五百 萬元虛偽出售予陳義忠、黃文通、楊世黨等三人，而使公 務員將上開不實之事項登載於職務上所職掌之土地登記簿 謄本，分於八十六年四月十五日、八十六年四月九日完成 移轉登記。
三、而在土地款之資金調度方面，由子○統籌調度購地資金， 其中：
１、在購買鳳山廠土地部分：
於八十六年三月七日應付一期土地款時，由壬○○開立曾 氏國際公司彰化銀行營業部52297-2甲存帳戶八千四百萬元 支票（票號EU0000000）存入丑○○67617-4帳戶後提出， 並自子○中國信託銀行台中分行及世華銀行台中分行等帳 戶提出一千八百四十八萬七千七百七十九元、王博泉台中 七信（現已改制第七商業銀行）文心分社帳戶提出一千零 三百零四萬一千一百三十七元；葛蓓蓓甲○○○中港分行 0000000帳戶提出六百二十五萬九千五百三十元，連同部分 現金以匯款方式存入聯邦銀行九如分行許恒誠帳戶，再由 許恒誠帳戶匯入順大裕公司聯邦銀行台中分行帳戶，作為 支付鳳山廠土地第一期一億五千萬元以上之土地款。八十 六年四月二十二日應付第二期款時，子○另自甲○○○中 港分行壬○○帳戶提出一千二百六十八萬零七百二十三元 、廖淑芬帳戶提出八百二十二萬三千四百五十元、黃姿菁 帳戶提出五百八十七萬三千八百九十二元、陳娜慧帳戶提 出一百零二萬九千三百零六元，先轉帳存入同行子○16508 -8帳戶，再提出匯至許恒誠前帳戶，再轉匯至順大裕公司 聯邦銀行台中分行用以支付部分第二期六千萬元之士地款 ，再提出匯至第一銀行沙鹿分行陳義忠帳戶，作為支付彰 化廠土地第二期土地款。（以上資金流向見順大裕處分鳳 山廠土地資金流向）。
２、另在購買彰化廠地部分：




　ａ、定金部分：
八十六年三月十一日應付購地定金時，由壬○○開立彰化 銀行營業部廣正開發公司甲存32227-6帳戶三千萬元支票及 同行壬○○甲存26683-5帳戶九千萬元支票，先存入同行子 ○帳戶內，另自子○上海銀行中港分行12788-6帳戶提出八 百萬元，分別以匯款方式存入陳義忠第一銀行沙鹿分行030 516帳戶內; 同日另又自子○上海銀行中港分行12788-6 帳 戶提出四千六百萬元、同行林政權15665-7帳戶提出一千萬 元、葛蓓蓓0000000-0帳戶提出八百四十八萬二千二百九十 九元，將提領之款項匯至台中企銀大甲分行黃文通19995 甲存帳戶內，當天則以陳義忠及黃文通兩入帳戶內之款項 分別匯至順大裕公司帳戶一億六千萬元及八千萬元，作為 購買彰化廠土地之訂金。
　ｂ、第一期土地款部分：
八十六年三月十三日應付第一期土地款時，由壬○○開立 彰化銀行營業部甲存26683-5帳戶一億三千萬元支票（票號 EU0000000）存入同行子○00-00000-0帳戶，轉匯子○甲○ ○○中港分行12788-6帳戶，再轉匯第一銀行沙鹿分行陳義 忠帳戶內; 另由丑○○彰化銀行營業部00-00000-0帳戶及 同行林正權00-0000-0帳戶，分別提出六千二百萬元及二千