一開始就打算不償還，等日後我操作股票東山再起，有錢我 會償還等語（偵二卷第80頁反面、院三卷第7 頁反面、第18 頁反面）。
㈡、按刑法第339 條第1 項所規定詐欺罪，係以行為人「自始」 具有為自己或第三人不法之所有之意圖為要件，既為犯罪成 立之前提，自須根據積極證據加以判斷；且告訴人主觀上有 無陷於錯誤，應自其處分財產之動機、目的等客觀事實判斷 之。又民事債務人未依債之本旨履行，其原因多端，或因嗣 後經濟狀況未有改善，或因金錢調度周轉不靈，皆有可能， 非必出於自始無意清償之詐欺犯罪，即使在債之關係成立之 後惡意遲延給付甚或不為給付，倘無其他足以證明債務人自 始即具有不法所有意圖之積極證據，亦僅能認係民事債務糾 紛。換言之，苟無足以證明被告於其債之關係發生之始即故 意藉此獲致不法財物之積極證據，尚不得僅以債務不履行之 客觀結果，推定債務人自始即具有詐欺取財之犯意，而率以 詐欺取財罪相繩。
㈢、經查，陳建宏於偵查中僅陳明被告借款未償，因而提出告訴 （他一卷第56頁反面），檢察官即認被告涉有詐欺取財罪嫌 提起公訴。然而，關於被告向陳建宏借款之經過情形，證人 陳建宏於本院證稱：被告說他生活上急需資金而跟我借款， 他有跟我說過他在海外投資的帳戶被人領光的事情，當時我 還是同意借錢給他等語（院二卷第92），核與被告前揭所辯 相符，且經本院詢問就附表四所示歷次借款被告有無使用何 種詐騙手段，證人陳建宏明確證稱：依被告的說法，他這幾 次借款應該是沒有詐騙，我會提告，純粹是因為他借款不還 等語（院二卷第97頁）。觀諸陳建宏上開證詞，不僅未指述 被告於借款時有實施任何詐術行為，尚且肯認被告借款應無 詐騙之情事，又因陳建宏係在明瞭被告當時經濟狀況不佳， 經其考量評估後，方同意借款予被告，其主觀上乃有機會充 分判斷抉擇是否交付財物，亦已斟酌被告之經濟能力及信用 風險，故陳建宏交付借款並非因被告有何詐術行為，毋寧係 基於其先前委託代操之信賴關係，實難認陳建宏出借款項有 何陷於錯誤之情，自不得僅因被告於借貸關係成立後，未依 債之本旨履行債務，即認被告於借貸關係發生時自始即具有 不法所有意圖，率予推論被告係以借款手段詐騙陳建宏交付 財物。
五、綜上所述，檢察官既未指出被告係以何詐術詐騙陳建宏借款 ，復未提出被告自始即無意願還款之證據，無從證明被告於 借款之初即有不法所有意圖之詐欺取財犯意。此外，本院復 查無其他積極證據足認被告有施以何種詐術詐騙陳建宏交付
借款之詐欺取財犯行。從而，此部分尚屬不能證明被告犯罪 ，揆諸前揭判例及說明意旨，自應就被告為無罪判決之諭知 。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299 條第1 項前段、第300條 、第301 條，證券投資信託及顧問法第107 條第1 款，刑法第11條前段、第342 條（修正前）、第55條、第41條第1 項前段、第42條第3 項、第5 項、第74條第1 項第1 款、第2 項第3 款，判決如主文。
本案經檢察官張依琪提起公訴，檢察官游淑玟到庭執行職務。中 華 民 國 107 年 7 月 6 日
刑事第七庭 審判長法 官 林書慧
法 官 陳采葳
法 官 黃政忠
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受判決後10日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由。其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本），「切勿逕送上級法院」。
中 華 民 國 107 年 7 月 6 日
書記官 呂怜勳
◎、附錄本件論罪科刑法條：
《證券投資信託及顧問法第107 條》
有下列情事之一者，處5 年以下有期徒刑，併科新臺幣1 百萬元以上五千萬元以下罰金：
一、未經主管機關許可，經營證券投資信託業務、證券投資顧問 業務、全權委託投資業務或其他應經主管機關核准之業務。二、違反第16條第1 項規定，在中華民國境內從事或代理募集、 銷售境外基金。
《103年6月18日修正前刑法第342 條》為他人處理事務，意圖為自己或第三人不法之利益，或損害本人之利益，而為違背其任務之行為，致生損害於本人之財產或其他利益者，處5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科1 千元以下罰金。前項之未遂犯罰之。
◎、附表一：犯罪事實㈠違法代操股票受託資金情形 ┌──┬────┬──────┬──────┬──────────┬──────────────────┐
│編號│告訴人 │ 匯款時間 │ 匯款金額 │洪士貴使用之金融帳戶│ 與被告達成調解之內容 │
├──┼────┼──────┼──────┼──────────┼──────────────────┤
│1 │陳建宏 │96年8 月27日│2,000,000元 │中國信託商業銀行帳號│高雄市三民區調解委員會103 年刑調字第│
│ │ │ │ │000000000000號，戶名│468 號104 年1 月22日調解書（於同年3 │
│ │ │ │ │：洪士貴。 │月16日經本院核定，見院一卷第31頁）：│
│ │ ├──────┼──────┼──────────┤一、聲請人（即被告）同意給付伍佰柒拾│
│ │ │97年5 月2 日│780,000元 │臺灣銀行武昌分行帳號│ 陸萬伍仟元予對造人（即告訴人陳建│
│ │ ├──────┼──────┤000000000000號，戶名│ 宏），給付方式：自104 年3 月起按│
│ │ │97年7 月10日│308,000元 │：洪士貴。 │ 月於15日各給付肆仟元至全部付清止│
│ │ ├──────┼──────┤ │ （最末期則給付餘額），均匯入對造│
│ │ │98年3 月6 日│354,000元 │ │ 人指定帳戶內，如有一期未付視為全│
│ │ ├──────┼──────┤ │ 部到期。 │
│ │ │98年3 月24日│80,000元 │ │二、對造人對於聲請人之其餘民事請求權│
│ │ ├──────┼──────┤ │ 均拋棄。 │
│ │ │98年4 月3 日│980,000元 │ │ │
│ │ ├──────┼──────┤ │ │
│ │ │98年5 月8 日│216,400元 │ │ │
│ │ ├──────┼──────┤ │ │
│ │ │小計 │4,718,400 元│ │ │
├──┼────┼──────┼──────┼──────────┼──────────────────┤
│2 │邱俊傑 │97年2 月1 日│100,000元 │中國信託商業銀行帳號│高雄市三民區調解委員會103 年刑調字第│
│ │ │ │ │000000000000號，戶名│468 之1 號104 年1 月22日調解書（於同│
│ │ ├──────┼──────┤：洪士貴。 │年3 月2 日經本院核定，見院一卷第32頁│
│ │ │97年3 月26日│100,000元 │ │）： │
│ │ │（起訴書誤載│ │ │一、聲請人（即被告）同意給付壹佰肆拾│
│ │ │為25日） │ │ │ 萬元予對造人（即告訴人邱俊傑），│
│ │ ├──────┼──────┤ │ 給付方式：自104 年3 月起按月於15│
│ │ │97年6 月4 日│100,000元 │ │ 日各給付貳仟元至全部付清止（最末│
│ │ │（起訴書誤載│ │ │ 期則給付餘額），均匯入對造人指定│
│ │ │為2 日） │ │ │ 帳戶內，如有一期未付視為全部到期│
│ │ ├──────┼──────┤ │ 。 │
│ │ │97年8月11日 │100,000元 │ │二、對造人對於聲請人之其餘民事請求權│
│ │ ├──────┼──────┼──────────┤ 均拋棄。 │
│ │ │97年12月3日 │200,000元 │臺灣銀行武昌分行帳號│ │
│ │ ├──────┼──────┤000000000000號，戶名│ │
│ │ │97年12月10日│100,000元 │：洪士貴。 │ │
│ │ ├──────┼──────┤ │ │
│ │ │98年2月10日 │70,000元 │ │ │
│ │ ├──────┼──────┤ │ │
│ │ │小計 │770,000元 │ │ │
└──┴────┴──────┴──────┴──────────┴──────────────────┘
◎、附表二：犯罪事實㈡違法代操股票受託資金情形 ┌──┬────┬──────┬──────┬──────────┬──────────────────┐
│編號│告訴人 │ 匯款時間 │ 匯款金額 │洪士貴使用之金融帳戶│ 與被告達成調解之內容 │
├──┼────┼──────┼──────┼──────────┼──────────────────┤
│ 1 │張依媄 │102年1月23日│300,000元 │交付現金，並交付國泰│本院105 年度雄司附民移調字第113 號10│
│ │ │ │ │世華商業銀行苓雅分行│5 年6 月3 日調解筆錄（院一卷第94至95│
│ │ │ │ │帳號000000000000 號 │頁）： │
│ │ │ │ │，戶名：張依媄之存摺│一、相對人（即被告）願給付聲請人吳美│
│ │ │ │ │、提款卡、密碼，供洪│ 娟新臺幣肆拾貳萬元，以匯款方式分│
│ │ │ │ │士貴投資股票使用。 │ 期匯入聲請人吳美娟指定帳戶，自民│
├──┼────┼──────┼──────┼──────────┤ 國一百零五年七月三十一日起至清償│
│ 2 │吳美娟 │102年3月間起│500,000元 │交付現金 │ 完畢止，共分為一百四十期，每月為│
│ │ │至103年1月22│ │ │ 一期，按月於每月末日前給付新臺幣│
│ │ │日止 │ │ │ 參仟元，如有一期未付，視為全部到│
├──┼────┼──────┼──────┼──────────┤ 期。 │
│ 3 │蘇玉美 │102年5月24日│300,000元 │國泰世華商業銀行苓雅│二、相對人願給付聲請人張依媄新臺幣貳│
│ │ │ │ │分行帳號000000000000│ 拾伍萬元，以匯款方式分期匯入聲請│
│ │ │ │ │號，戶名：張依媄。 │ 人張依媄指定帳戶，自民國一百零五│
│ │ │ │ │ │ 年七月三十一日起至清償完畢止，共│
│ │ │ │ │ │ 分為一百二十五期，每月為一期，按│
│ │ │ │ │ │ 月於每月末日前給付新臺幣貳仟元，│
│ │ │ │ │ │ 如有一期未付，視為全部到期。 │
│ │ │ │ │ │三、相對人願給付聲請人蘇玉美新臺幣貳│
│ │ │ │ │ │ 拾伍萬元，以匯款方式分期匯入聲請│
│ │ │ │ │ │ 人蘇玉美指定帳戶，自民國一百零五│
│ │ │ │ │ │ 年七月三十一日起至清償完畢止，共│
│ │ │ │ │ │ 分為一百二十五期，每月為一期，按│
│ │ │ │ │ │ 月於每月末日前給付新臺幣貳仟元，│
│ │ │ │ │ │ 如有一期未付，視為全部到期。 │
│ │ │ │ │ │四、聲請人三人對相對人就關於臺灣高雄│
│ │ │ │ │ │ 地方法院檢察署104 年度調偵字第 │
│ │ │ │ │ │ 770 、771 、104 年度偵字第2086、│
│ │ │ │ │ │ 5783號檢察官起訴書及附表一、105 │
│ │ │ │ │ │ 年度蒞字第2125號補充理由書所載之│
│ │ │ │ │ │ 事實，所涉之其餘民事請求權均拋棄│
│ │ │ │ │ │五、聲請人吳美娟、張依媄、蘇玉美願當│
│ │ │ │ │ │ 場具狀懇請就本院105 年度金訴字第│
│ │ │ │ │ │ 1 號詐欺、違反證券投資信託及顧問│
│ │ │ │ │ │ 法等一案從輕量刑並惠賜附條件（如│
│ │ │ │ │ │ 調解筆錄第一、二、三項內容所載）│
│ │ │ │ │ │ 緩刑之判決，予以相對人自新機會。│
├──┼────┼──────┼──────┼──────────┼──────────────────┤
│ 4 │蕭燕萍 │102年5月24日│300,000元 │國泰世華商業銀行苓雅│本院105 年度雄司附民移調字第112 號 │
│ │ ├──────┼──────┤分行帳號000000000000│105 年6 月3 日調解筆錄（院一卷第111 │
│ │ │103年1月7日 │80,000元 │號，戶名：張依媄。 │至112 頁）： │
│ │ ├──────┼──────┤ │一、相對人（即被告）願給付聲請人蕭燕│
│ │ │103年2月27日│190,000元 │ │ 萍新臺幣伍拾萬元，以匯款方式分期│
│ │ ├──────┼──────┤ │ 匯入聲請人蕭燕萍指定帳戶，自民國│
│ │ │小計 │570,000元 │ │ 一百零五年七月三十一日起至清償完│
├──┼────┼──────┼──────┼──────────┤ 畢止，共分為一百二十五期，每月為│
│ 5 │鄭秀珠 │103年2月 │300,000元 │交付現金 │ 一期，按月於每月末日前給付新臺幣│
├──┼────┼──────┼──────┼──────────┤ 肆仟元，如有一期未付，視為全部到│
│ 6 │陳雅蕙 │103年6月3日 │200,000元 │國泰世華商業銀行苓雅│ 期。 │
│ │ │ │ │分行帳號000000000000│二、相對人願給付聲請人陳雅蕙新臺幣壹│
│ │ │ │ │號，戶名：張依媄。 │ 拾玖萬元，以匯款方式分期匯入聲請│
│ │ │ │ │ │ 人陳雅蕙指定帳戶，自民國一百零五│
│ │ │ │ │ │ 年七月三十一日起至清償完畢止，共│
│ │ │ │ │ │ 分為九十五期，每月為一期，按月於│
│ │ │ │ │ │ 每前給付新臺幣貳仟元，如有一期未│
│ │ │ │ │ │ 付，視為全部到期 │
│ │ │ │ │ │三、相對人願給付聲請人鄭秀珠新臺幣貳│
│ │ │ │ │ │ 拾捌萬元，以匯款方式分期匯入聲請│
│ │ │ │ │ │ 人鄭秀珠指定帳戶，自民國一百零五│
│ │ │ │ │ │ 年七月三十一日起至清償完畢止，共│
│ │ │ │ │ │ 分為九十三期，每月為一期，按月於│
│ │ │ │ │ │ 每月末日前給付新臺幣參仟元（除最│
│ │ │ │ │ │ 末期給付新臺幣肆仟元），如有一期│
│ │ │ │ │ │ 未付，視為全部到期。 │
│ │ │ │ │ │四、聲請人三人對相對人就關於臺灣高雄│
│ │ │ │ │ │ 地方法院檢察署104 年度調偵字第 │
│ │ │ │ │ │ 770 、771 、104 年度偵字第2086、│
│ │ │ │ │ │ 5783號檢察官起訴書及附表一、105 │
│ │ │ │ │ │ 年度蒞字第2125號補充理由書所載之│
│ │ │ │ │ │ 事實，所涉之其餘民事請求權均拋棄│
│ │ │ │ │ │ 。 │
│ │ │ │ │ │五、聲請人蕭燕萍、陳雅蕙、鄭秀珠願當│
│ │ │ │ │ │ 場具狀懇請就本院105 年度金訴字第│
│ │ │ │ │ │ 1 號詐欺、違反證券投資信託及顧問│
│ │ │ │ │ │ 法等一案從輕量刑並惠賜附條件（如│
│ │ │ │ │ │ 調解筆錄第一、二、三項內容所載）│
│ │ │ │ │ │ 緩刑之判決，予以相對人自新機會。│
├──┼────┼──────┼──────┼──────────┼──────────────────┤
│ 7 │周志潔 │103年1月6日 │190,000元 │國泰世華商業銀行苓雅│本院105 年度雄司附民移調字第372 號 │
│ │ │ │ │分行帳號000000000000│105 年8 月16日調解筆錄（院一卷第122 │
│ │ │ │ │號，戶名：張依媄。 │至123 頁）： │
│ │ │ │ │ │一、相對人（即被告）願給付聲請人（即│
│ │ │ │ │ │ 告訴人周志潔）新臺幣壹拾陸萬元，│
│ │ │ │ │ │ 以匯款方式分期匯入聲請人指定帳戶│
│ │ │ │ │ │ ，自民國一百零五年九月三十日起至│
│ │ │ │ │ │ 清償完畢止，共分為八十期，每月為│
│ │ │ │ │ │ 一期，按月於每月最末日前給付新臺│
│ │ │ │ │ │ 幣貳仟元，如有一期未付，視為全部│
│ │ │ │ │ │ 到期。 │
│ │ │ │ │ │二、聲請人對相對人就關於臺灣高雄地方│
│ │ │ │ │ │ 法院檢察署調偵字第770 、771 號、│
│ │ │ │ │ │ 104 年度偵字第2086、5783號檢察官│
│ │ │ │ │ │ 起訴書（犯罪事實三）、105 年度蒞│
│ │ │ │ │ │ 字第2125號補充理由書所載之事實，│
│ │ │ │ │ │ 所涉之其餘民事請求權均拋棄。 │
│ │ │ │ │ │三、聲請人願當場具狀懇請就本院105 年│
│ │ │ │ │ │ 度金訴字第1 號詐欺、違反證券投資│
│ │ │ │ │ │ 信託及顧問法等一案從輕量刑並惠賜│
│ │ │ │ │ │ 附條件（如調解筆錄內容第一項以其│
│ │ │ │ │ │ 中五年之履行期間為緩刑期間）緩刑│
│ │ │ │ │ │ 之判決，予以相對人自新機會。 │
├──┼────┼──────┼──────┼──────────┼──────────────────┤
│總計│ │ │2,360,000元 │ │ │
└──┴────┴──────┴──────┴──────────┴──────────────────┘
◎、附表三：被告收受陳建宏等9 人資金流向表┌─┬───┬────┬──────┬───┬──────────────┬─────┬───────┐
│編│被害人│給付日期│ 匯入帳戶 │ 匯入 │ 資 金 流 向 │ 證據出處 │ 備 註 │
│號│ │ │ │ 金額 │ │ │ │
├─┼───┼────┼──────┼───┼──────────────┼─────┼───────┤
│1 │陳建宏│⑴ │中國信託銀行│200 萬│（匯入前帳戶餘額3,610元） │他一卷第45│與下列證券匯入│
│ │ │96.8.27 │000000000000│元 │A、金融卡提款，共計80,000元 │、45反頁、│款1,243,737 元│
│ │ │ │（洪士貴） │ │①96.8.27 金融卡提款30,000元│院一卷第 │混合運用： │
│ │ │ │ │ │②96.8.30 金融卡提款30,000元│203 、208 │①96.8.30 證券│
│ │ │ │ │ │③96.9.10 金融卡提款20,000元│頁 │匯入款23,344元│
│ │ │ │ │ │B、轉帳共計1,331,140 元 │ │②96.9.1證券匯│
│ │ │ │ │ │①96.8.27 轉帳34,381元至國泰│ │入款51,676元 │
│ │ │ │ │ │ 世華銀行0000000000000000帳│ │③96.9.5證券匯│
│ │ │ │ │ │ 戶 │ │入款36,194元 │
│ │ │ │ │ │②96.8.28 轉帳300,000 元至中│ │④96.9.7證券匯│
│ │ │ │ │ │ 信託銀行0000000000000000帳│ │入款6,724 元 │
│ │ │ │ │ │ 戶 │ │⑤96.9.13 證券│
│ │ │ │ │ │③96.8.30 轉帳200,000 元至中│ │匯入款170,132 │
│ │ │ │ │ │ 信託銀行0000000000000000帳│ │元 │
│ │ │ │ │ │ 戶 │ │⑤96.9.29 證券│
│ │ │ │ │ │④96.9.10 轉帳300,000 元至中│ │匯入款230,264 │
│ │ │ │ │ │ 信託銀行0000000000000000帳│ │元 │
│ │ │ │ │ │ 戶 │ │⑦96.10.1 證券│
│ │ │ │ │ │⑤96.9.12 轉帳48,359元至中信│ │匯入款342,191 │
│ │ │ │ │ │ 託銀行0000000000000000帳戶│ │元 │
│ │ │ │ │ │⑥96.9.12 轉帳50,000元至中信│ │⑧96.10.2 證券│
│ │ │ │ │ │ 託銀行0000000000000000帳戶│ │匯入款88,543元│
│ │ │ │ │ │⑦96.9.14 轉帳200,000 元至中│ │⑨96.10.4 證券│
│ │ │ │ │ │ 信託銀行0000000000000000帳│ │匯入款189,923 │
│ │ │ │ │ │ 戶 │ │元 │
│ │ │ │ │ │⑧96.9.14 轉帳3,000 元至中信│ │⑩96.10.5 證券│
│ │ │ │ │ │ 託銀行0000000000000000帳戶│ │匯入款80,804元│
│ │ │ │ │ │⑨96.9.26 轉帳50,000元至中信│ │⑪96.10.12證券│
│ │ │ │ │ │ 託銀行0000000000000000帳戶│ │匯入款23,942元│
│ │ │ │ │ │⑩96.9.28 轉帳5,000 元至中華│ │ │
│ │ │ │ │ │ 郵政0000000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑪96.10.2 電匯48,000元至陳建│ │ │
│ │ │ │ │ │ 宏合庫銀行北土城分行537776│ │ │
│ │ │ │ │ │ 0000000 帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑫96.10.2 轉帳2,400 元至淡水│ │ │
│ │ │ │ │ │ 一信0000000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑬96.10.5 轉帳30,000元至中信│ │ │
│ │ │ │ │ │ 託銀行0000000000000000帳戶│ │ │
│ │ │ │ │ │⑭96.10.12轉帳30,000元至中信│ │ │
│ │ │ │ │ │ 託銀行0000000000000000帳戶│ │ │
│ │ │ │ │ │⑮96.10.15轉帳30,000元至中信│ │ │
│ │ │ │ │ │ 託銀行0000000000000000帳戶│ │ │
│ │ │ │ │ │C、扣證券款共計1,782,115 元 │ │ │
│ │ │ │ │ │①96.8.29 證券款235,143 元 │ │ │
│ │ │ │ │ │②96.8.30 證券款43,527元 │ │ │
│ │ │ │ │ │③96.8.31 證券款86,071元 │ │ │
│ │ │ │ │ │④96.9.28 證券款462,254 元 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑤96.9.29 證券款206,958 元 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑥96.10.3 證券款360,211 元 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑦96.10.16證券款387,951 元 │ │ │
│ │ │ │ │ │（以上合計3,193,255元） │ │ │
│ │ ├────┼──────┼───┼──────────────┼─────┼───────┤
│ │ │⑵ │臺灣銀行武昌│78萬元│（匯入前帳戶餘額94元） │他一卷第33│與 97.5.8 臺灣│
│ │ │97.5.2 │分行00000000│ │A、金融卡提款共計86,688元 │頁 │銀行0000000000│
│ │ │ │9395（洪士貴│ │①97.5.3金融卡外幣提款58,134│ │58帳戶匯入 │
│ │ │ │） │ │ 元 │ │42,900元混合通│
│ │ │ │ │ │②97.5.7金融卡提款20,000元 │ │用 │
│ │ │ │ │ │③97.5.8金融卡外幣提款7,954 │ │ │
│ │ │ │ │ │ 元 │ │ │
│ │ │ │ │ │④97.6.4金融卡提款600元 │ │ │
│ │ │ │ │ │B、轉帳共計736,217元 │ │ │
│ │ │ │ │ │①97.5.2轉帳30萬元至洪士貴中│ │ │
│ │ │ │ │ │ 信託銀行000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │②97.5.2轉帳42,000元至臺灣銀│ │ │
│ │ │ │ │ │ 行000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │③97.5.5轉帳17,217元林郁婷中│ │ │
│ │ │ │ │ │ 信託銀行000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │④97.5.6轉帳25萬元至洪士貴中│ │ │
│ │ │ │ │ │ 信託銀行000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑤97.5.7轉帳6萬元至洪士貴中 │ │ │
│ │ │ │ │ │ 信託銀行000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │ (以上 2 筆轉帳款於97.5.7 │ │ │
│ │ │ │ │ │ 扣證券款158,725 元、97.5.8│ │ │
│ │ │ │ │ │ 扣證券款102,356元) │ │ │
│ │ │ │ │ │⑥97.5.8轉帳3萬元至不詳帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑦97.5.8轉帳37,000元至洪士貴│ │ │
│ │ │ │ │ │ 中信託銀行000000000000帳戶│ │ │
│ │ │ │ │ │（以上合計 822,905 元） │ │ │
│ │ ├────┼──────┼───┼──────────────┼─────┼───────┤
│ │ │⑶ │同上 │30萬8,│（匯入帳戶餘額5元） │他一卷第 │ │
│ │ │97.7.10 │ │000元 │A、金融卡提款共計152,500元 │33 頁反面 │ │
│ │ │ │ │ │①97.7.10金融卡提款4萬元 │ │ │
│ │ │ │ │ │②97.7.11金融卡提款7萬元 │ │ │
│ │ │ │ │ │③97.7.14金融卡提款2萬元 │ │ │
│ │ │ │ │ │④97.7.17金融卡提款2萬元 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑤97.7.18金融卡提款2,500元 │ │ │
│ │ │ │ │ │B、轉帳共計155,300元 │ │ │
│ │ │ │ │ │①97.7.10轉帳1萬元至中信託銀│ │ │
│ │ │ │ │ │ 行0000000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │②97.7.10轉帳2,400元至陳筱倩│ │ │
│ │ │ │ │ │ 臺灣銀行0000000000000000帳│ │ │
│ │ │ │ │ │ 戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │③97.7.10轉帳7,200元至華南銀│ │ │
│ │ │ │ │ │ 行00000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │④97.7.10轉帳2,400元至第一銀│ │ │
│ │ │ │ │ │ 行00000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑤97.7.10轉帳4,800元至淡水一│ │ │
│ │ │ │ │ │ 信0000000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑥97.7.11轉帳5萬元至花旗銀行│ │ │
│ │ │ │ │ │ 00000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑦97.7.11轉帳8,000元至中信託│ │ │
│ │ │ │ │ │ 銀行00000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑧97.7.14轉帳3萬元至至洪士貴│ │ │
│ │ │ │ │ │ 中信託銀行000000000000帳戶│ │ │
│ │ │ │ │ │⑨97.7.16轉帳3萬元至中信託銀│ │ │
│ │ │ │ │ │ 行0000000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑩97.7.18轉帳10,500元至荷蘭 │ │ │
│ │ │ │ │ │ 銀行00000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │（以上合計307,800元） │ │ │
│ │ ├────┼──────┼───┼──────────────┼─────┼───────┤
│ │ │⑷ │同上 │35萬4,│（匯入前帳戶餘額70元） │他一卷第37│ │
│ │ │98.3.6 │ │000元 │A、金融卡提款 │頁 │ │
│ │ │ │ │ │ 98.3.10金融卡提款24,100元 │ │ │
│ │ │ │ │ │2、轉帳共計329,900元 │ │ │
│ │ │ │ │ │①98.3.6轉帳32萬元至不詳帳戶│ │ │
│ │ │ │ │ │②98.3.9轉帳8,800元至台北富 │ │ │
│ │ │ │ │ │ 邦銀行00000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │③98.3.9轉帳1,100元至第一銀 │ │ │
│ │ │ │ │ │ 行00000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │（以上合計354,000元） │ │ │
│ │ ├────┼──────┼───┼──────────────┼─────┼───────┤
│ │ │⑸ │同上 │8萬元 │（匯入前帳戶餘額30元） │他一卷第37│ │
│ │ │98.3.24 │ │ │A、金融卡提款共計5萬元 │頁 │ │
│ │ │ │ │ │①98.3.24金融卡提款2萬元 │ │ │
│ │ │ │ │ │②98.3.25金融卡提款1萬元 │ │ │
│ │ │ │ │ │③98.3.26金融卡提款2萬元 │ │ │
│ │ │ │ │ │B、轉帳 │ │ │
│ │ │ │ │ │ 98.3.25轉帳3萬元至中華郵政│ │ │
│ │ │ │ │ │ 00000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │（以上合計8萬元） │ │ │
│ │ ├────┼──────┼───┼──────────────┼─────┼───────┤
│ │ │⑹ │同上 │98萬元│（匯入前帳戶餘額89元） │他一卷第37│與 98.4.3 中信│
│ │ │98.4.3 │ │ │A、金融卡提款共計469,172元 │反面至38頁│託銀行00000000│
│ │ │ │ │ │①98.4.3金融卡外幣提款66,994│反面 │3658帳戶轉帳匯│
│ │ │ │ │ │ 元 │ │入3,000 元混合│
│ │ │ │ │ │②98.4.4金融卡提款4萬元 │ │通用 │
│ │ │ │ │ │③98.4.5金融卡提款2萬元 │ │ │
│ │ │ │ │ │④98.4.6金融卡外幣提款66,514│ │ │
│ │ │ │ │ │ 元 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑤98.4.6金融卡提款3萬元 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑥98.4.10金融卡提款5萬元 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑦98.4.13金融卡提款2萬元 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑧98.4.14金融卡提款3萬元 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑨98.4.16金融卡提款30,900元 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑩98.4.16金融卡外幣提款 │ │ │
│ │ │ │ │ │ 67,764元 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑪98.4.18金融卡提款2萬元 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑫98.4.20金融卡提款27,000元 │ │ │
│ │ │ │ │ │B、轉帳共計513,600元 │ │ │
│ │ │ │ │ │①98.4.3轉帳10萬元至不詳帳戶│ │ │
│ │ │ │ │ │②98.4.3轉帳3萬元至中華郵政 │ │ │
│ │ │ │ │ │ 00000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │③98.4.4轉帳22,000元至中信託│ │ │
│ │ │ │ │ │ 銀行00000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │④98.4.5轉帳2萬元至日盛銀行 │ │ │
│ │ │ │ │ │ 00000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑤98.4.6轉帳14,800元至淡水一│ │ │
│ │ │ │ │ │ 信0000000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑥98.4.6轉帳9,600元至台北富 │ │ │
│ │ │ │ │ │ 邦銀行00000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑦98.4.6轉帳1,200元至第一銀 │ │ │
│ │ │ │ │ │ 行00000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑧98.4.7轉帳12,000元至洪士貴│ │ │
│ │ │ │ │ │ 中信託銀行000000000000帳戶│ │ │
│ │ │ │ │ │ (該筆轉帳款於98.4.8扣證券 │ │ │
│ │ │ │ │ │ 款11,740元) │ │ │
│ │ │ │ │ │⑨98.4.7轉帳3萬元至臺灣銀行 │ │ │
│ │ │ │ │ │ 000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑩98.4.8轉帳3萬元至臺灣銀行 │ │ │
│ │ │ │ │ │ 000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑪98.4.8轉帳6萬元至不詳帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑫98.4.8轉帳33,000元至洪士貴│ │ │
│ │ │ │ │ │ 中信託銀行000000000000帳戶│ │ │
│ │ │ │ │ │ (該筆轉帳款於 98.4.9 扣證 │ │ │
│ │ │ │ │ │ 券款 33,047 元 ) │ │ │
│ │ │ │ │ │⑬98.4.10轉帳75,000元至洪士 │ │ │
│ │ │ │ │ │ 貴中信託銀行000000000000帳│ │ │
│ │ │ │ │ │ 戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │ (該筆轉帳款於 98.4.13 扣證│ │ │
│ │ │ │ │ │ 券款 74,105 元 ) │ │ │
│ │ │ │ │ │⑭98.4.14轉帳26,000元至洪士 │ │ │
│ │ │ │ │ │ 貴中信託銀行000000000000帳│ │ │
│ │ │ │ │ │ 戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │ (該筆轉帳款於 98.4.14 扣證│ │ │
│ │ │ │ │ │ 券款 29,942 元 ) │ │ │
│ │ │ │ │ │⑮98.4.20轉帳3萬元至兆豐銀行│ │ │
│ │ │ │ │ │ 00000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑯98.4.21轉帳2萬元至兆豐銀行│ │ │
│ │ │ │ │ │ 00000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │（以上合計982,772元） │ │ │
│ │ ├────┼──────┼───┼──────────────┼─────┼───────┤
│ │ │⑺ │同上 │21萬6,│（匯入前帳戶餘額13元） │他一卷第38│與98.5.11 李冠│
│ │ │98.5.8 │ │400元 │A、金融卡提款共計233,924元 │反面至39頁│嶔轉帳匯入8 萬│
│ │ │ │ │ │①98.5.8金融卡外幣提款66,424│ │元混合通用 │
│ │ │ │ │ │ 元 │ │ │
│ │ │ │ │ │②98.5.8金融卡提款3萬元 │ │ │
│ │ │ │ │ │③98.5.9金融卡提款4萬元 │ │ │
│ │ │ │ │ │④98.5.11金融卡提款97,500元 │ │ │
│ │ │ │ │ │B、轉帳共計62,400元 │ │ │
│ │ │ │ │ │①98.5.8轉帳3萬元至兆豐銀行 │ │ │
│ │ │ │ │ │ 00000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │②98.5.9轉帳28,800元至台北富│ │ │
│ │ │ │ │ │ 邦銀行00000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │③98.5.11轉帳3,600元至第一銀│ │ │
│ │ │ │ │ │ 行00000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │（以上合計296,324元） │ │ │
├─┼───┼────┼──────┼───┼──────────────┼─────┼───────┤
│2 │邱俊傑│⑴ │中國信託銀行│10萬元│（匯入前帳戶餘額71元） │他一卷第46│ │
│ │ │97.2.1 │000000000000│ │A、金融卡提款共計62,700元 │頁反面、院│ │
│ │ │ │（洪士貴） │ │①97.2.1金融卡提款20,000元 │一卷第204 │ │
│ │ │ │ │ │②96.2.4金融卡提款35,000元 │頁 │ │
│ │ │ │ │ │③97.2.12 金融卡提款7,700 元│ │ │
│ │ │ │ │ │B、轉帳共計27,300元 │ │ │
│ │ │ │ │ │①97.2.5轉帳26,000元至合庫銀│ │ │
│ │ │ │ │ │ 行0000000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │②97.2.5轉帳1300元至淡水一信│ │ │
│ │ │ │ │ │ 0000000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │C、證券款 │ │ │
│ │ │ │ │ │ 97.2.5證券款10,020元 │ │ │
│ │ │ │ │ │（以上合計100,020元） │ │ │
│ │ ├────┼──────┼───┼──────────────┼─────┼───────┤
│ │ │⑵ │同上 │10萬元│（匯入前帳戶餘額3,943元） │他一卷第48│與97.3.26 林郁│
│ │ │97.3.26 │ │ │A、金融卡提款共計50,000元 │頁、院一卷│婷中信託613540│
│ │ │ │ │ │①97.3.26 金融卡提款20,000元│第205 、 │006391帳戶轉帳│
│ │ │ │ │ │②97.3.27 金融卡提款30,000元│209 頁 │匯入200,000 元│
│ │ │ │ │ │B、轉帳 │ │混合通用 │
│ │ │ │ │ │ 97.3.26 轉帳60,000元至中信│ │ │
│ │ │ │ │ │ 託銀行0000000000000000帳戶│ │ │
│ │ │ │ │ │C、證券款 │ │ │
│ │ │ │ │ │ 97.3.27 證券款152,215 元 │ │ │
│ │ │ │ │ │（以上合計262,215元） │ │ │
│ │ ├────┼──────┼───┼──────────────┼─────┼───────┤
│ │ │⑶ │同上 │10萬元│（匯入前帳戶餘額14,888元） │他一卷第50│與97.6.4現金存│
│ │ │97.6.4 │ │ │A、刷卡扣款26,535元 │頁、院一卷│款8,000 元混合│
│ │ │ │ │ │①97.6.5刷卡扣款1,420 元 │第206 頁 │通用 │
│ │ │ │ │ │②97.6.9刷卡扣款9,886 元 │ │ │
│ │ │ │ │ │③97.6.10 刷卡扣款1,479 元 │ │ │
│ │ │ │ │ │④97.6.11 刷卡扣款7,920 元 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑤97.6.12 刷卡扣款5,830 元 │ │ │
│ │ │ │ │ │B、金融卡提款 │ │ │
│ │ │ │ │ │97.6.11 金融卡提款6,000 元 │ │ │
│ │ │ │ │ │C、轉帳共計81,600元 │ │ │
│ │ │ │ │ │①97.6.4轉帳30,000元至華南銀│ │ │
│ │ │ │ │ │ 行0000000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │②97.6.4轉帳30,000元至合庫銀│ │ │
│ │ │ │ │ │ 行0000000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │③97.6.5轉帳19,600元至中信託│ │ │
│ │ │ │ │ │ 銀行0000000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │④97.6.9轉帳2,000 元至花旗銀│ │ │
│ │ │ │ │ │ 行00000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │（以上合計114,135元） │ │ │
│ │ ├────┼──────┼───┼──────────────┼─────┼───────┤
│ │ │⑷ │同上 │10萬元│（匯入前帳戶餘額24元） │他一卷第51│ │
│ │ │97.8.11 │ │ │A、金融卡提款 │頁、院一卷│ │
│ │ │ │ │ │ 97.8.11 金融卡提款5,000 元│第207 頁 │ │
│ │ │ │ │ │B、轉帳共計94,900元 │ │ │
│ │ │ │ │ │①97.8.11 轉帳15,000元至花旗│ │ │
│ │ │ │ │ │ 銀行00000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │②轉帳5,000 元至台新銀行0090│ │ │
│ │ │ │ │ │ 000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │③轉帳20,400元至中信託銀行 │ │ │
│ │ │ │ │ │ 0000000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │④轉帳2,700 元至陳筱倩臺灣銀│ │ │
│ │ │ │ │ │ 行0000000000000000帳戶 │ │ │
│ │ │ │ │ │⑤轉帳2,700 元第一銀行000143│ │ │
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