指各該犯罪行為人自己因參與實行犯罪實際所取得之財物， 並不包括其他共同正犯之犯罪所得；另若無犯罪所得，因其 本無所得，自無應否具備「自動繳交全部犯罪所得」要件之 問題，此時祇要在偵查中自白，即應認有上開減刑規定之適 用（最高法院106年度台上字第58號、104年度台上字第2363 號等判決意旨參照）。
(1)被告寅○○、甲○○之部分：
犯罪所得及追徵之範圍與價額，認定顯有困難時，得以估算 認定之。刑法第38條之2第1項定有明文。查被告寅○○自10 5年2月起至106年2月間非法從事銀行業務，每月交易約有近 20筆之多，且因匯率係屬每日浮動，再者又因本案卷附之帳 冊資料不全（警卷二第251至301頁，警卷七第1331頁，他卷 二第248至256頁，本案卷一第257至266頁），實無從對每筆 匯入款項予以一一勾稽並核算其手續費或所賺取之匯差，足 認被告寅○○犯罪所得之範圍為何，其認定顯有相當之困難 ，自有刑法第38條之2第1項「估算條款」規定之適用。本院 參酌前開帳冊資料、被告寅○○於偵查及審理中之陳述（本 院卷一第256頁反面，本院卷二第120頁反面）、承辦員警之 估算方式（本案卷二第 146頁）及檢察官之意見綜合估算後 （他卷二第243頁，本院卷二第30頁反面、第120頁反面）， 予以估算被告寅○○之犯罪所得為 200萬元。至於被告甲○ ○之部分，雖共同被告寅○○於審判中陳稱：被告甲○○「 帶團赴大陸地區開設金融帳戶」伊每次都會給予一定之金額 作為甲○○之報酬，惟此部分之金額係包含「帶團赴大陸地 區開設金融帳戶」所需之必要費用等語（本院卷二第 121頁 ），再佐以每團赴大陸地區開設金融帳戶之人數亦有不同， 又因事隔久遠，且非法經營銀行業務之犯罪時間更長達至少 1 年之久，更無任何具體之帳冊資料，足認被告甲○○犯罪 所得之範圍為何，其認定顯有相當之困難，亦有刑法第38條 之2第1項「估算條款」規定之適用，本院參酌被告甲○○於 本院行準備程序中之陳述及檢察官之意見（本院卷二第 121 頁，本院卷三第30頁反面），予以估算被告甲○○之犯罪所 得為11萬 9,000元。被告寅○○、甲○○於偵查中即已自白 犯罪（他卷二第240至246頁、他卷一第266至267頁），並已 全數繳交國庫，有臺灣臺東地方檢察署、本院贓證物款收據 各1紙在卷可佐（他卷二第275頁、本院卷三第67頁），是被 告寅○○、甲○○符合修正後銀行法第 125條之4第2項減刑 之規定，均依法減輕其刑。
(2)被告巳○○、己○○、乙○○之部分：
被告巳○○因本案犯行而受有接受招待大陸地區旅遊 1次（
價值為1萬1,900元），並招攬第三人前往大陸地區申請金融 帳戶，而獲得1萬2,000元之不法利益，共獲得2萬3,900元之 不法利益；被告己○○、乙○○因本案犯行而受有接受招待 大陸地區旅遊1次，不法利益各為 1萬1,900元（本院卷二第 77頁反面至78頁）均經被告巳○○、己○○、乙○○自陳在 卷，此部分事實堪可認定。被告巳○○、己○○、乙○○於 偵查中即已自白犯罪（他一卷第231至235頁，他三卷第64至 73頁、第91至98頁），並將犯罪所得已全數繳交國庫，有本 院贓證物款收據4紙在卷可佐（本院卷二第194頁反面、第19 5頁反面，本院卷三第 203頁反面、215頁反面），是被告巳 ○○、己○○、乙○○均符合修正後銀行法第 125條之4第2 項減刑之規定，均依法減輕其刑。
(3)被告丑○○、辛○○、癸○○之部分：
查被告丑○○、辛○○、癸○○均於審判中陳稱：於從事本 案犯行前，即已受雇於共同被告寅○○所經營之「花旗當鋪 」，期間薪水約分別為3萬2,000元、3萬元、2萬 5,000元， 均為固定之薪資，並無因本案犯行而有提高薪資或有分得本 案之不法所得（本院卷二第8頁反面至第9頁、第74、77頁、 第113頁反面、第114頁反面），此部分核與共同被告寅○○ 審判中之陳稱均相符，是堪認被告丑○○、辛○○、癸○○ 所受有每月固定之薪資並非本案之犯罪所得，且從事地下匯 兌之利益，均由被告寅○○ 1人支配管理，是難認其等有因 本案之犯行而獲有利益，又被告丑○○、辛○○、癸○○均 已於偵查中自白犯行，即均與修正後銀行法第 125條之4第2 項前段規定相符，爰均依此減輕其刑。
4.刑法第59條之犯罪情狀顯可憫恕，認科以最低度刑仍嫌過重 之酌量減輕其刑，必於犯罪之情狀，在客觀上足以引起一般 同情，認為即予宣告法定最低度刑期，猶嫌過重者，始有其 適用。單純犯罪情節輕微、犯人之品行、素行、犯罪後態度 等情狀，僅可為法定刑內從輕科刑之標準，非可執為酌減其 刑之理由（最高法院61年台上字第1781號、51年台上字第89 9 號、45年台上字第1165號、38年台上字第16號、28年上字 第1064號判例意旨參照）。查被告等所犯均係違反銀行法第 29條第1項之規定，而犯修正後銀行法第 125條第1項前段之 非法經營銀行業務罪，其中被告戊○○所幫助從事之兩岸地 下匯兌業務，雖為法所不許，惟相較於其餘共同被告等人在 本案之犯罪情節，縱已有依刑法第30條第 2項減輕其刑，仍 失其衡平而有情輕法重之憾，本院認為被告戊○○犯罪情狀 顯可憫恕，縱處以最低度刑，並依法減輕其刑，猶嫌過重， 應依刑法第59條予酌減其刑；至於被告寅○○、丑○○、辛
○○、癸○○、甲○○、巳○○、己○○、乙○○均分別已 依修正後銀行法第 125條之4第2項前段之規定減輕之；且被 告巳○○、己○○、乙○○、壬○○、丙○○，亦有依刑法 第30條第 2項減輕之；甚者其中被告巳○○、己○○、乙○ ○更有依刑法第70條遞減之。是被告寅○○、丑○○、辛○ ○、癸○○、甲○○、巳○○、己○○、乙○○、壬○○、 丙○○等依減輕後之刑度、參與程度、犯罪手段、情節以及 所生危害等綜合觀之，除被告戊○○以外之共同被告等均未 有情輕法重之憾，是無刑法第59條酌減其刑規定適用之餘地 ，附此敘明。
5.綜上，被告寅○○、癸○○、巳○○之部分，依刑法第71條 第 1項之規定，先加後減之；被告巳○○、己○○、乙○○ 、戊○○之部分，則依刑法第70條、第71條第 2項規之規定 遞減之。
(五)爰審酌被告等為圖不法利益，無視法規禁令，非法辦理國內 外匯兌之業務，所為影響國家對金融交易秩序之管理，破壞 金融秩序，行為期間長達1年，交易金額高達1億餘元，非法 所得達 200萬元，所為誠屬非是，應予非難，並考量被告寅 ○○、丑○○、辛○○、癸○○、甲○○、巳○○、己○○ 、乙○○、壬○○、丙○○犯罪後尚能坦承犯行；被告戊○ ○犯後否認犯行之犯後態度，兼衡酌被告寅○○於審判中自 陳智識程度為為專科肄業、目前尚無職業、家中尚有 1名未 成年子女須其照顧等一切情狀；被告丑○○於審判中自陳智 識程度為大學畢業、任職新豪當鋪、月薪約 3萬元、家中尚 有母親須其扶養等一切情狀；被告辛○○於審判中自陳智識 程度為高中肄業、職業為土水工人、月收入約2萬3,000元、 家中尚有 2名未成年子女須其扶養等一切情狀；被告癸○○ 於審判中自陳智識程度為國中畢業、職業為臨時工、月收入 約2萬6,000至2萬8,000元、家中尚有 2名未成年子女及母親 須其扶養等一切情狀；被告甲○○於審判中自陳智識程度為 國中畢業、職業為臨時工、月收入約2萬3,000至2萬5,000元 、家中尚有配偶、2名子女須其扶養（其中1名為中度身心障 礙者）等一切情狀；被告巳○○於審判中自陳智識程度為高 職畢業、職業為櫃檯人員、月收入約2萬3,000元、家中尚有 領有重度殘障手冊之母親須其照顧等一切情狀；被告己○○ 於審判中自陳智識程度為高職畢業、目前尚無職業、家中尚 有配偶須其扶養等一切情狀；被告乙○○於審判中自陳智識 程度為高中畢業、目前尚無職業、家中尚有罹患直腸癌之配 偶須其扶養等一切情狀；被告壬○○於審判中自陳智識程度 為高職畢業、受雇於民宿業者、月收入約 2萬餘元、家中尚
有父母親、妹妹須其扶養等一切情狀；被告丙○○於審判中 自陳智識程度為高中畢業、職業為臨時工、月收入約 2萬元 、家中尚有 1名未成年子女及配偶須其扶養等一切情狀；被 告戊○○於審判中自陳智識程度為國小畢業、職業為司機、 月收入約4萬元、尚須繳交房租2萬元及因另案須給付 2萬元 予他人、家中尚有 1名哥哥須其扶養等一切情狀（本院卷三 第200頁反面至201頁），分別量處如主文所示之刑。(六)受二年以下有期徒刑、拘役或罰金之宣告，而有下列情形之 一，認以暫不執行為適當者，得宣告二年以上五年以下之緩 刑，其期間自裁判確定之日起算：一、未曾因故意犯罪受有 期徒刑以上刑之宣告者。二、前因故意犯罪受有期徒刑以上 刑之宣告，執行完畢或赦免後，五年以內未曾因故意犯罪受 有期徒刑以上刑之宣告者，刑法第74條第 1項定有明文。查 ：
1.被告寅○○之部分：
被告寅○○前因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣告，執行完 畢或赦免後，五年以內未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之 宣告，此有臺灣高等法院被告前案紀錄表 1份附卷可佐（本 院卷三第104至107頁），被告寅○○因一時失慮致犯本案之 罪，被告寅○○經此偵審程序及科刑判決後，應知警惕，信 無再犯之虞，本院認所宣告之罪刑以暫不執行為適當，爰依 刑法第74條第1項第2款、第2項第4款、第 5款之規定，宣告 如主文所示之緩刑期間，及命被告寅○○應依如主文所示之 期間內，向公庫支付如主文所示之金額及向指定之政府機關 、政府機構、行政法人、社區或其他符合公益目的之機構或 團體，提供如主文所示之時數之義務勞務，以啟自新。復依 同法第93條第1項第2款規定，併諭知被告寅○○於緩刑期間 付保護管束，以啟自新，並觀後效。
2.被告丑○○、辛○○、甲○○、巳○○、己○○、乙○○、 壬○○、丙○○之部分：
查被告丑○○、辛○○、甲○○、巳○○、己○○、乙○○ 、壬○○、丙○○前未曾因故意犯罪受有期徒刑以上刑之宣 告，此有臺灣高等法院被告前案紀錄表 1份附卷可佐（本院 卷三第109頁、第113頁、第122頁、第124至125頁、第127頁 、第129頁、第131頁、第 133頁），其等因一時失慮致犯本 案之罪，經此偵審程序及科刑判決後，應知警惕，信無再犯 之虞，本院認所宣告之罪刑以暫不執行為適當，爰分別依刑 法第74條第1項第1款、第2項第4款、第5款、第8款之規定， 分別宣告如主文所示之緩刑期間，並分別命被告丑○○、辛 ○○、甲○○、巳○○、己○○、乙○○、壬○○、丙○○
應分別依如主文所示之期間內，履行如主文所示之負擔，以 啟自新。復依同法第93條第1項第2款規定，併諭知被告辛○ ○、巳○○、乙○○、壬○○、丙○○於緩刑期間付保護管 束，以啟自新，並觀後效。
3.被告寅○○、丑○○、辛○○、甲○○、巳○○、己○○、 乙○○、壬○○、丙○○等倘於本案緩刑期間內違反上開緩 刑條件，情節重大者，足認原宣告之緩刑難收其預期效果， 而有執行刑罰之必要，或受保護管束人違反應遵守事項，情 節重大者，仍得分別依同法第75條之1第1項第 4款或保安處 分執行法第74條之3第1項等規定，撤銷其緩刑宣告，再執行 上開宣告刑罰，附此敘明惕誡。
(七)沒收
1.供犯罪所用、犯罪預備之物或犯罪所生之物，屬於犯罪行為 人者，得沒收之。但有特別規定者，依其規定。犯罪所得， 屬於犯罪行為人者，沒收之。但有特別規定者，依其規定。 前二項之沒收，於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時， 追徵其價額。前條犯罪所得及追徵之範圍與價額，認定顯有 困難時，得以估算認定之。刑法第38條第2項、第38條之1第 1項、第3項、第38條之2第1項分別定有明文。又刑法於 105 年修正將沒收列為專章，具有獨立之法律效果，為使其他法 律有關沒收原則上仍適用刑法沒收規定，故刑法第11條修正 為「本法總則於其他法律有刑罰、保安處分或『沒收』之規 定者，亦適用之，但其他法律有特別規定者，不在此限」， 亦即有關本次刑法修正後與其他法律間之適用關係，依此次 增訂中華民國刑法施行法第10條之3第2項「施行日前制定之 其他法律關於沒收、追徵、追繳、抵償之規定，不再適用」 規定，就沒收適用之法律競合，固明白揭示「後法優於前法 」之原則，優先適用刑法。惟銀行法相關規定業於107年1月 31日修正，於107年2月2日施行，修正前銀行法第136條之 1 原規定：「犯本法之罪，因犯罪所得財物或財產上利益，除 應發還被害人或得請求損害賠償之人外，屬於犯人者，沒收 之。如全部或一部不能沒收時，追徵其價額或以其財產抵償 之」，而修正後銀行法第136條之1則規定：「犯本法之罪， 犯罪所得屬犯罪行為人或其以外之自然人、法人或非法人團 體因刑法第38條之1第2項所列情形取得者，除應發還被害人 或得請求損害賠償之人外，沒收之」，則屬特別規定，自應 優先適用修正後之銀行法沒收規定。
2.又按犯罪所得之沒收、追繳或追徵，在剝奪犯罪行為人之實 際犯罪所得，其重點置於所受利得之剝奪，故無利得者自不 生剝奪財產權之問題，是二人以上共同犯罪，關於犯罪所得
之沒收、追徵，應各按其實際利得數額負責，並非須負連帶 責任（最高法院104年度第13次刑事庭會議決議、105年度台 上字第1733號判決參照）；至於共同正犯各人實際上究竟有 無犯罪所得，或其犯罪所得究竟多寡，應由事實審法院綜合 卷證資料及調查所得認定之（最高法院105年度台上字第250 1號判決參照）。再修正後銀行法第136條之 1規定：「犯本 法之罪，因犯罪所得財物或財產上利益，除應發還被害人或 得請求損害賠償之人外，屬於犯人者，沒收之。如全部或一 部不能沒收時，追徵其價額或以其財產抵償之。」係採義務 沒收主義，如別無被害人或對於犯罪所得財物或財產上利益 得主張法律權利者，符合此條規定之沒收要件，即應予沒收 ，法院並無裁量權。倘就犯罪所得主動繳交國庫，僅係所得 財物之全部或一部無法追繳沒收之情形，並不存在，勿庸併 為諭知以其之財產抵償之而已，仍應依修正後銀行法第 136 條之 1規定，就犯罪所得財物宣告沒收，始為適法（最高法 院105年度台上字第648號判決參照）。
3.各被告宣告沒收之部分
(1)寅○○之部分：
被告寅○○犯罪所得為 200萬元，業經其於偵查中自動繳交 ，業如前述，且無被害人或得請求損害賠償之人主張於本案 受有損害，尚無修正後銀行法第136條之1所定不應沒收之除 外情形，乃依修正後銀行法第136條之1規定諭知沒收，惟因 該犯罪所得已經被告寅○○主動繳交國庫，即無再依刑法第 38條之1第3項之規定，諭知於全部或一部不能沒收或不宜執 行沒收時，追徵其價額之必要。扣案之IPHONE牌手機 1支（ 含門號0000000000之SIM卡1張，即附表四編號 5）為被告寅 ○○所有，且供本案犯罪之用，此有被告供陳在卷（本院卷 二第32頁反面），是依刑法第38條第 2項之規定，宣告沒收 之。
(2)被告丑○○之部分：
扣案之SAMSUNG手機1支（含手機門號0000000000號之SIM卡1 張，即附表六編號74）、IPHONE手機1支（含手機門號00000 00000號之SIM卡 1張，即附表六編號73）為被告丑○○所有 ，且為供本案犯罪之用，此有被告於本院行審理程序中供陳 在卷（本院卷三第172頁反面），是依刑法第38條第2項之規 定，宣告沒收之。
(3)被告甲○○、巳○○、己○○、乙○○之部分： 被告甲○○、巳○○、己○○、乙○○犯罪所得依序分別為 11萬9,000元、2萬3,900元、1萬1,900元、 1萬1,900元，業 經被告甲○○、巳○○、己○○、乙○○於審判中自動繳交
，業如前述，且無被害人或得請求損害賠償之人主張於本案 受有損害，尚無修正後銀行法第136條之1所定不應沒收之除 外情形，乃均依修正後銀行法第136條之1規定諭知沒收，惟 因該犯罪所得已經被告甲○○、巳○○、己○○、乙○○主 動繳交國庫，即無再依刑法第38條之1第3項之規定，諭知於 全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額之必要 。
(4)被告壬○○、丙○○之部分：
被告壬○○因本案犯行而受有接受招待大陸地區旅遊 3次（ 價值共為3萬5,700元）且有收受2萬4,000元之旅遊零用金， 並招攬第三人等前往大陸地區開設金融帳戶，而獲得 9,000 元之不法利益，共計6萬8,700元之不法利益，此部分經被告 壬○○供陳在卷（本院卷三第53頁），且無被害人或得請求 損害賠償之人主張於本案受有損害，尚無修正後銀行法第13 6條之1所定不應沒收之除外情形，乃均依修正後銀行法第13 6條之1規定諭知沒收，並依刑法第38條之1第3項之規定，諭 知於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。 被告丙○○因本案犯行而受有接受招待赴大陸地區旅遊，並 招攬第三人前往大陸地區開設金融帳戶，共計獲有2萬9,900 元之利益，此部分經被告丙○○供承在卷（本院卷三第53頁 ），且無被害人或得請求損害賠償之人主張於本案受有損害 ，尚無修正後銀行法第136條之1所定不應沒收之除外情形， 乃均依修正後銀行法第 136條之1規定諭知沒收，其中2萬3, 800 元之部分，業經被告丙○○於審判中主動繳交國庫，此 有本院贓證物款收據1紙在卷足憑（本院卷三第 202頁反面） ，即無再依刑法第38條之1第3項之規定，諭知於全部或一部 不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額之必要；至於未繳 交國庫之犯罪所得 6,100元之部分，則依刑法第38條之1第3 項之規定，諭知於全部或一部不能沒收或不宜執行沒收時， 追徵其價額。
4.毋庸宣告沒收之部分
(1)被告寅○○之部分：
扣案之69萬5,200元，其中50萬元以及扣案之港幣700元、日 幣 3萬元、泰銖50元，應屬參加人即第三人辰○○所有，非 屬被告寅○○所有，至於剩餘之19萬 5,200元之部分及被告 寅○○所有之中國信託商業銀行帳戶 1本（戶名：寅○○， 帳號000000000000號）、玉山商業銀行帳戶（戶名：寅○○ ，帳號0000000000000號）、黃金存摺1本（帳號：00000000 000000號）、臺東縣農會信用部存摺 1本（戶名：寅○○， 帳號： 000000000000000號），則與本案之犯行無關，此部
分有參加人辰○○及被告寅○○陳述在卷（本院卷二第 149 頁，本院卷三第52頁反面）。至於扣案之車牌號碼000-0000 號自用小客車，雖名義上所有人為第三人辰○○所有，此部 分有車號查詢汽車車籍1紙在卷可佐（1號聲扣卷第 4頁）， 惟被告寅○○陳稱其為上開車輛實質之所有權人，此部分核 與參加人辰○○於審判中陳稱：車輛與伊並無關係，係寅○ ○利用伊之名義登記等語（本院卷三第53頁反面）相符，是 以該車輛應為被告寅○○所有堪可認定，惟被告寅○○稱系 爭車輛並非供本案犯行之用，再佐以證人丑○○、庚○○、 辛○○於審判中均證稱：其等均無利用該車輛去收取本案匯 兌之現金（本院卷三第31頁反面、第36頁、第39頁）等語均 相符，是難認扣案之車牌號碼000-0000號自用小客車為本案 之犯罪所用之物。又扣案之相關中國銀行帳戶、提款卡、 U 盾、收據等物（附表五至七）雖為被告寅○○所支配並供犯 本案所用之物，然此部分非屬被告寅○○所有，且欠缺刑法 上之重要性亦非違禁物。是檢察官有關於此部分聲請沒收， 非屬有據。
(2)被告丑○○之部分：
扣案之中國信託商業銀行帳戶 1本（戶名：丑○○，帳號： 000000000000號）、中華郵政帳戶 1本（戶名：丑○○，帳 號：00000000000000號）為被告丑○○所有，此部分非供本 案犯行之用，有被告丑○○供陳在卷（本院卷三第 172頁反 面）；又其於本案犯罪期間受雇於共同被告寅○○之薪資所 得每月3萬2,000元，非屬被告丑○○之犯罪所得，經本院認 定如前。是以，此部分均不宣告沒收，檢察官就此部分聲請 沒收，容有錯誤。
(3)被告辛○○、癸○○之部分：
被告辛○○、癸○○於本案犯罪期間，受雇於共同被告寅○ ○之薪資所得，分別為每月3萬元、 2萬5,000元，此部分均 非被告辛○○、癸○○之犯罪所得，亦經本院認定如前，是 亦不宣告沒收，檢察官就此部分聲請沒收，容有違誤。 (4)被告巳○○之部分：
扣案之車牌號碼 0000-00號自用小客車，雖名義上所有人為 第三人即參加人子○○所有，此部分有車號查詢汽車車籍 1 紙在卷可佐（1號聲扣卷第3頁），惟被告巳○○陳稱其為上 開車輛實質上所有權人，此部分核與參加人子○○於審判中 陳稱：車輛是伊借巳○○借名登記等語（本院卷三第 195頁 ）相符，是以該車輛應為被告巳○○所有堪可認定，且被告 巳○○自陳其駕駛該車輛搭載他人一同前往高雄小港機場出 境赴大陸地區開設金融帳戶（他卷一第 233頁，本院卷三第
51頁），堪認系爭車輛確為供本案犯行之用，然參以證人甲 ○○於審判中證稱：巳○○會開系爭車輛前往高雄小港機場 ，並非特地擔任駕駛司機，毋寧是巳○○剛好亦要前往該地 等語（本院卷三第44頁），並佐以被告巳○○駕駛系爭車輛 前往高雄小港機場之次數、搭載之人數、頻率、被告巳○○ 在本犯罪行為之地位等綜合判斷，應認系爭車輛僅為一般日 常交通工具，尚難認為供犯罪所用之物，故不予宣告沒收。 是檢察官就此部分之聲請，容有違誤。
(5)至於其餘扣案物，難認為供犯罪所用之物，亦非違禁物，不 予宣告沒收，附此陳明。
據上論斷，應依刑事訴訟法第299條第1項前段，銀行法第29條第1項，修正後銀行法第125條第1項前段、第125條之4第2項、第136條之1，刑法第11條、第2條第2項、第28條、第30條、第47條第1項、第59條、第38條第2項、第38條之1第3項、第74條第1項第1款、第2款、第74條第2項第4款、第5款、第8款、第93條第1項第2款，判決如主文。
本案經檢察官午○○提起公訴及到庭執行職務。中 華 民 國 109 年 4 月 17 日
刑事第一庭 審判長法 官 邱奕智
法 官 王麗芳
法 官 蔡政晏
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後20日內向本院提出上訴書狀，並應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後20日內向本院補提理由書（均須按他造當事人之人數附繕本）。「切勿逕送上級法院」。
書記官 陳憶萱
中 華 民 國 109 年 4 月 17 日
附錄論罪科刑法條
銀行法第29條
除法律另有規定者外，非銀行不得經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌業務。
違反前項規定者，由主管機關或目的事業主管機關會同司法警察機關取締，並移送法辦；如屬法人組織，其負責人對有關債務，應負連帶清償責任。
執行前項任務時，得依法搜索扣押被取締者之會計帳簿及文件，並得拆除其標誌等設施或為其他必要之處置。
修正後銀行法第125條
違反第二十九條第一項規定者，處三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金。其因犯罪獲取之財
物或財產上利益達新臺幣一億元以上者，處七年以上有期徒刑，得併科新臺幣二千五百萬元以上五億元以下罰金。經營金融機構間資金移轉帳務清算之金融資訊服務事業，未經主管機關許可，而擅自營業者，依前項規定處罰。法人犯前二項之罪者，處罰其行為負責人。
附表一
┌──┬─────┬───┬─────┬──────┬───┬──────────┬────┬──┐
│項次│承匯日期 │委託人│委託金額（│匯入大陸銀行│匯入戶│匯入帳戶 │匯入金額│警卷│
│ │ │ │新臺幣） │ │名 │ │(人民幣 │頁碼│
│ │ │ │ │ │ │ │） │ │
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│1 │105.10.25 │不詳 │1,200,000 │中國建設銀行│雷小清│000000000000000 │不詳 │1091│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│2 │105.10.30 │不詳 │不詳 │中國建設銀行│陳巧珍│0000000000000000000 │29,890 │1092│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│3 │105.11.04 │不詳 │不詳 │中國建設銀行│蔡承武│0000000000000000000 │10,725 │1095│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│4 │105.11.04 │不詳 │100,000 │中國建設銀行│陶秋林│0000000000000000000 │不詳 │1096│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│5 │105.11.06 │不詳 │不詳 │中國工商銀行│不詳 │0000000000000000000 │不詳 │1098│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│6 │105.11.06 │不詳 │不詳 │中國銀行 │黃胜國│0000000000000000000 │1,562 │1098│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│7 │105.11.06 │不詳 │不詳 │郵政儲匯 │林君 │0000000000000000000 │10,725 │1098│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│8 │105.11.06 │章金花│不詳 │中國建設銀行│章金花│0000000000000000000 │43,000 │1099│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│9 │105.11.07 │不詳 │不詳 │郵政儲匯 │陳德鋒│0000000000000000000 │15,050 │1100│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│10 │105.11.10 │不詳 │250,000 │中國銀行 │鄭超強│0000000000000000000 │不詳 │1102│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│11 │105.11.14 │不詳 │不詳 │中國建設銀行│周細眉│0000000000000000000 │不詳 │1107│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│12 │105.11.15 │不詳 │不詳 │興業銀行 │翁文珠│000000000000000000 │32,625 │1109│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│13 │105.12.19 │不詳 │不詳 │中國工商銀行│張丽 │0000000000000000000 │3,240 │1122│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│14 │105.12.6 │不詳 │不詳 │中國建設銀行│郭萍 │0000000000000000000 │23,500 │1123│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│15 │105.12.9 │不詳 │不詳 │中國農業銀行│林艳花│0000000000000000000 │不詳 │1125│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│16 │105.12.9 │不詳 │不詳 │中國建設銀行│林愛 │0000000000000000000 │20,000 │1125│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│17 │105.12.11 │不詳 │不詳 │中國建設銀行│周細眉│0000000000000000000 │6,555 │1127│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│18 │105.12.12 │不詳 │不詳 │中國建設銀行│徐燕 │0000000000000000 │22,000 │1130│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│19 │105.12.15 │不詳 │不詳 │中國建設銀行│陳清│0000000000000000000 │不詳 │1131│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│20 │105.12.15 │游碧霞│不詳 │中國交通銀行│游碧霞│0000000000000000000 │20,000 │1132│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│21 │105.12.15 │不詳 │不詳 │不詳 │叶春燕│0000000000000000000 │28,730 │1132│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│22 │105.12.16 │不詳 │不詳 │中國銀行 │◆湘黔│0000000000000000000 │不詳 │1133│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│23 │105.12.16 │不詳 │不詳 │邮政儲匯 │鄭慧婷│0000000000000000000 │11,050 │1134│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│24 │105.12.17 │不詳 │不詳 │中國工商銀行│林建◆│0000000000000000000 │20,000 │1135│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│25 │105.12.17 │張小桃│不詳 │中國工商銀行│陳冠豪│0000000000000000000 │50,000 │1136│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│26 │105.12.18 │張小桃│不詳 │中國工商銀行│陳冠豪│0000000000000000000 │20,000 │1139│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│27 │105.12.18 │不詳 │不詳 │中國銀行 │陳芳◆│0000000000000000000 │35,000 │1137│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│28 │105.12.18 │不詳 │不詳 │中國建設銀行│林燕娜│0000000000000000000 │22,200 │1138│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│29 │105.12.19 │不詳 │不詳 │中國建設銀行│陳巧珍│0000000000000000000 │36,450 │1140│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│30 │105.12.19 │不詳 │不詳 │中國工商銀行│張丽 │0000000000000000000 │111,744 │1140│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│31 │105.12.21 │不詳 │不詳 │中國農業銀行│陳佛◆│0000000000000000000 │5,000 │1141│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│32 │105.12.21 │不詳 │不詳 │中國農業銀行│◆招英│0000000000000000000 │46,578 │1141│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│33 │105.12.22 │不詳 │不詳 │中國建設銀行│鄭丽娜│0000000000000000000 │2,215 │1142│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│34 │105.12.23 │不詳 │不詳 │中國建設銀行│陳巧芳│0000000000000000000 │7,735 │1142│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│35 │105.12.24 │不詳 │不詳 │中國銀行 │黃胜國│0000000000000000000 │12,000 │1143│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│36 │105.12.25 │不詳 │不詳 │中國農業銀行│◆供湖│0000000000000000000 │22,100 │1144│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│37 │105.12.27 │不詳 │不詳 │中國建設銀行│林文娟│0000000000000000000 │25,000 │1145│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│38 │105.12.27 │不詳 │不詳 │邮政儲匯 │王小燕│0000000000000000000 │13,110 │1149│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│39 │105.12.27 │游碧霞│不詳 │中國交通銀行│游碧霞│0000000000000000000 │10,000 │1145│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│40 │105.12.28 │不詳 │不詳 │中國招商銀行│黃春◆│0000000000000000 │4,830 │1153│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│41 │105.12.31 │不詳 │不詳 │中國銀行 │黃胜國│0000000000000000000 │21,900 │1155│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│42 │106.01.02 │不詳 │不詳 │中國建設銀行│林仕花│0000000000000000000 │10,950 │1157│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│43 │106.01.04 │不詳 │不詳 │中國農業銀行│張◆程│0000000000000000000 │50,000 │1157│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│44 │106.01.04 │不詳 │不詳 │中國建設銀行│游娜娜│0000000000000000000 │50,000 │1158│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│45 │106.01.05 │不詳 │不詳 │中國農業銀行│◆招英│0000000000000000000 │28,600 │1159│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│46 │106.01.05 │不詳 │不詳 │中國農業銀行│曹美姬│0000000000000000000 │37,400 │1159│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│47 │106.01.05 │不詳 │不詳 │中國建設銀行│游碧清│0000000000000000000 │35,040 │1160│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│48 │106.01.05 │不詳 │不詳 │中國交通銀行│彭勝│0000000000000000000 │20,000 │1160│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│49 │106.01.09 │不詳 │不詳 │中國建設銀行│李月春│0000000000000000000 │195,500 │1161│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│50 │106.01.11 │游碧霞│不詳 │中國交通銀行│游碧霞│0000000000000000000 │33,000 │1161│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│51 │106.01.11 │陳利釵│不詳 │中國建設銀行│李哲敬│0000000000000000000 │32,000 │1162│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│52 │106.01.11 │不詳 │不詳 │中國建設銀行│林貴◆│0000000000000000000 │50,000 │1162│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│53 │106.01.12 │游碧霞│不詳 │中國交通銀行│游碧霞│0000000000000000000 │33,150 │1163│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│54 │106.01.12 │不詳 │不詳 │中國工商銀行│王秀梅│0000000000000000000 │150,000 │1164│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│55 │106.01.12 │游碧霞│不詳 │中國建設銀行│游碧清│0000000000000000000 │11,150 │1164│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│56 │106.01.12 │不詳 │不詳 │中國農業銀行│張雅婷│0000000000000000000 │50,000 │1165│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│57 │106.01.12 │何思儀│不詳 │中國農業銀行│金元丽│0000000000000000000 │500 │1166│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│58 │106.01.13 │游碧霞│不詳 │中國交通銀行│游碧霞│0000000000000000000 │20,000 │1167│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│59 │106.01.13 │不詳 │不詳 │中國建設銀行│郭萍 │0000000000000000000 │50,000 │1168│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│60 │106.01.13 │不詳 │不詳 │興業銀行 │◆水琴│000000000000000000 │22,000 │1168│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│61 │106.01.13 │不詳 │不詳 │中國銀行 │朱銀星│0000000000000000000 │100,012 │1169│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│62 │106.01.13 │不詳 │不詳 │中國工商銀行│崔英│0000000000000000000 │132,600 │1169│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│63 │106.01.13 │不詳 │不詳 │中國建設銀行│翁小玲│0000000000000000000 │22,000 │1170│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│64 │106.01.14 │不詳 │不詳 │中國建設銀行│翁小玲│0000000000000000000 │22,000 │1171│
├──┼─────┼───┼─────┼──────┼───┼──────────┼────┼──┤
│65 │106.01.15 │不詳 │不詳 │中國銀行 │李珍 │0000000000000000000 │12,628 │1172│