銀行法等
臺灣臺北地方法院(刑事),金訴字,98年度,33號
TPDM,98,金訴,33,20131119,2

│ │4、94年3月31日涂錦樹│ 召開投資人會議。 │
│ │ 之承諾書 │ │
│ │5、中華金聯資產公司 │ │
│ │ 為發票人之支票影 │ │
│ │ 本3張（面額總計 │ │
│ │ 955萬元） │ │
│ │6、安泰信金公司之確 │ │
│ │ 認書 │ │
│ │7、94年11月5日會議紀│ │
│ │ 錄 │ │
│ │8、契作管理費、帳目 │ │
│ │ 結算書 │ │
│ │9、96年4月25日臺灣農│ │
│ │ 聯公司聲明書 │ │
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│十九│1、94年12月6日勁林法│涂錦樹向數百名投資人募資，自│
│ │ 律事務所與臺灣農 │94年1月至12月間總計募集信託 │
│ │ 聯公司簽立之結算 │資金3720萬元，並於94年12 月6│
│ │ 書 │日提早終止信託契約，完成結算│
│ │2、涂錦樹親簽確認之 │。 │
│ │ 臺灣農聯農業契作 │ │
│ │ 會員資料表（A04-1│ │
│ │ ） │ │
│ │3、經涂錦樹簽章之臺 │ │
│ │ 灣農聯金錢信託流 │ │
│ │ 程圖 │ │
│ │4、會員匯款單影本 │ │
│ │5、信託回本金匯款匯 │ │
│ │ 款回條聯影本、存 │ │
│ │ 款憑條 │ │
│ │6、華南銀行敦和分行 │ │
│ │ 函（含涂錦樹扣繳 │ │
│ │ 單位設立統一編號 │ │
│ │ 申請書） │ │
│ │7、華南銀行第0000000│ │
│ │ 16177號帳戶歷史交│ │
│ │ 易明細表 │ │
│ │8、契作人名單 │ │
│ │9、現金請領名冊 │ │
│ │10、臺灣農聯會員入款│ │




│ │ 明細（A02-7） │ │
│ │11、結算書、農業信託│ │
│ │ 契作合作契約、農│ │
│ │ 業契作回饋辦法 │ │
│ │ （A04-3） │ │
│ │12、信託回本未領獎 │ │
│ │ 金94/2～95/1會員│ │
│ │ 統計表（A04-2） │ │
│ │13、臺灣農聯公司94年│ │
│ │ 1月～12月收入支 │ │
│ │ 出表（A05-4） │ │
│ │14、臺灣農聯信託契作│ │
│ │ 專案美國信託基金│ │
│ │ 金控機構2005年契│ │
│ │ 作會員信託單位數│ │
│ │ 統計表（A05-5） │ │
│ │15、95年12月23日、27│ │
│ │ 日、12月28日、96│ │
│ │ 年1月10日、1月18│ │
│ │ 日、1月24日張瀚 │ │
│ │ 中致涂錦樹催告函│ │
│ │ （A19） │ │
│ │16、彰化銀行總部分行│ │
│ │ 函（含安泰信金公│ │
│ │ 司開戶資料及交易│ │
│ │ 明細、臺灣農聯公│ │
│ │ 司開戶資料及交易│ │
│ │ 明細） │ │
│ │17、元大銀行文新分行│ │
│ │ 函（含臺灣農聯公│ │
│ │ 司開戶資料及交易│ │
│ │ 明細） │ │
│ │18、合作金庫朝馬分行│ │
│ │ 臺灣農聯公司開戶│ │
│ │ 資料檔及交易明細│ │
│ │ │ │
│ │19、第一銀行中山分行│ │
│ │ 函（含臺灣農聯公│ │
│ │ 司開戶資料及交易│ │
│ │ 明細） │ │




│ │20、合庫北台南分行函│ │
│ │ （含臺灣農聯公司│ │
│ │ 開戶資料及交易明│ │
│ │ 細） │ │
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│二十│1、95年5月18日安泰信│安泰信金公司之銀行存摺及印章│
│ │ 金顧問委任書 │均由牛津公司保管，配合涂錦樹│
│ │2、97年6月10日安泰信│執行信託專案，並由ATBFH發行 │
│ │ 金公司委託書 │憑證。（由張霖生代表ATBFH公 │
│ │3、ATBFH公司空白信託│司確認收取信託簽證費用2.5％ │
│ │ 憑證樣本 │） │
│ │4、94年5月25日委任信│ │
│ │ 託專案合約 │ │
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│二一│1、被告周煌元供述 │1、華禧公司委託ATBFH發資產信│
│ │2、證人韋新慈證述 │ 託憑證之事實 │
│ │3、證人郭明珠證述 │2、華禧公司有公開募集受益憑 │
│ │4、華禧公司銀行第一 │ 證之事實。 │
│ │ 銀行連城分行第236│ │
│ │ 00000000號帳戶交 │ │
│ │ 易明細 │ │
│ │5、華禧公司信託資產 │ │
│ │ 發行受益憑證公開 │ │
│ │ 信 │ │
│ │6、證人高木蘭證述 │ │
│ │7、發表會照片影本 │ │
│ │8、華禧生計信託憑證 │ │
│ │ 作業流程表、認購 │ │
│ │ 單 │ │
│ │9、94年度信託主合約 │ │
│ │10、93年10月25日工商│ │
│ │ 時報、94年3月25 │ │
│ │ 日、3月28日經濟 │ │
│ │ 日報影本 │ │
│ │11、William-Henry │ │
│ │ Chou(周煌元） │ │
│ │ ABTFH公司名片 │ │
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│二二│1、ATBFH公司受益憑證│1、五本公司/科威公司委託 │
│ │2、信託指定產業條款 │ ATBFH 公司發行信託憑證之 │




│ │ 書 │ 事實。 │
│ │3、95年8月18日信託投│2、張霖生（Larry Chang)代表 │
│ │ 資專案合作契約書 │ 安泰信金公司擔任前開信託 │
│ │4、94年6月5日、 │ 憑證之監管人 │
│ │ 95年8月18日ATBFH │3、周煌元代表ATBFH公司簽署信│
│ │ 公司亞洲客戶自益 │ 託合約 │
│ │ 信託總約定書 │4、安泰信金公司收取信託專案 │
│ │5、聚康國際股份有限 │ 承辦費用2萬美元及發行憑證│
│ │ 公司支票及退票理 │ 之報酬，總計新台幣125萬 │
│ │ 由單影本各6張 │ 200 元。 │
│ │6、96年1月22日信託投│5、張瀚中負責處理投資五本公 │
│ │ 資指定特定產業切 │ 司之受益憑證及收費收據事 │
│ │ 結書 │ 宜，牛津公司取得信託投資 │
│ │7、第一銀行連城分行 │ 金額3％之報酬。 │
│ │ 第000-00-000000號│ │
│ │ 五本公司帳戶交易 │ │
│ │ 明細表 │ │
│ │8、96年1月26日五本公│ │
│ │ 司存98萬200元入安│ │
│ │ 泰信金公司之存款 │ │
│ │ 憑條 │ │
│ │9、95年8月18日委任信│ │
│ │ 託規劃合約 │ │
│ │10、96年1月26日第一 │ │
│ │ 銀行存款憑條2份 │ │
│ │ （陳麗玲及五本公│ │
│ │ 司分別存入27萬元│ │
│ │ 及98萬200元至安 │ │
│ │ 泰信金公司） │ │
│ │11、95年8月18日太平 │ │
│ │ 洋日報13版ATBFH │ │
│ │ 公告五本公司募資│ │
│ │ 案 │ │
│ │12、ATBFH收據書 │ │
│ │13、ATBFH信託主合約 │ │
│ │ 書 │ │
│ │14、科威及五本公司 │ │
│ │ QPR無毒養殖業信 │ │
│ │ 託契作專案、信託│ │
│ │ 投資專案管理契約│ │




│ │ 書、QPR養殖業信 │ │
│ │ 案費用支付書 │ │
│ │ （A02-1 ） │ │
│ │15、ATBFH及五本公司 │ │
│ │ 之空白信託憑證、│ │
│ │ 五本公司致ATBFH │ │
│ │ 公司切結書及信託│ │
│ │ 聲明書（A02-2） │ │
│ │ │ │
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│二三│1、張瀚中名片 │1、張瀚中經營之牛津公司、達 │
│ │2、張霖生名片 │ 弘生物科技股份有限公司與 │
│ │3、張瀚中96年1月24日│ 臺灣農聯公司登記之地址均 │
│ │ 函及費用計算手稿 │ 為台北市中山北路2段45巷5 │
│ │ │ 號7樓。 │
│ │ │2、張霖生在牛津公司工作，並 │
│ │ │ 對外自稱ATBFH公司亞洲區副│
│ │ │ 執行長。 │
│ │ │3、張瀚中致函與五本公司說明 │
│ │ │ 信託契作事宜。 │
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│二四│1、誠安信金資產管理 │張瀚中經營之牛津公司對外推廣│
│ │ 公司與ATBFH契約書│ATBFH金錢及資產信託業務。 │
│ │ （A06-1） │ │
│ │2、誠泰理財顧問有限 │ │
│ │ 公司營利事業登記 │ │
│ │ 整（A07-1） │ │
│ │3、ATBFH空白信託憑證│ │
│ │ （A01-1） │ │
│ │4、ATBFH亞洲客戶指示│ │
│ │ 書（A01-2） │ │
│ │5、委任信託規劃合約 │ │
│ │ 書（B-01） │ │
│ │6、合作契約書（B-02 │ │
│ │ ） │ │
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│二五│1、周煌元97年11月19 │1、周煌元負責ATBFH公司在台業│
│ │ 日答辯狀 │ 務，迄至97年1月15日仍領取│
│ │2、第一銀行中崙分行 │ ATBFH 報酬。 │
│ │ 第00000000000號周│2、伊曾透過張瀚中交付債權憑 │




│ │ 煌元帳戶開戶資料 │ 證予信託資產之委託人。 │
│ │ 、交易明細及匯款 │ │
│ │ 備查檔資料 │ │
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二、核被告所為，係違反證券交易法第22條第1項、第3項規定， 而涉同法第175條罪嫌。另違反違反銀行法第29條之1及信託業法 第33條之規定，而涉犯有同法第48條第2項、第1項及銀行法 第125條第1項之罪嫌。被告等均係一行為同時觸犯前開數罪 名，請從重處斷。又被告間有犯意之聯絡及行為之分擔，請 論以共同正犯。
三、依刑事訴訟法第265條第1項追加起訴。 此 致
臺灣臺北地方法院
中 華 民 國 98 年 6 月 18 日
檢 察 官 黃 惠 玲
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 98 年 7 月 7 日
書 記 官 郭 韋 慶
附錄本案所犯法條全文：
信託法第48條
（受託人變更時新受託人承受債務）
受託人變更時，由新受託人承受原受託人因信託行為對受益人所 負擔之債務。
前項情形，原受託人因處理信託事務負擔之債務，債權人亦得於 新受託人繼受之信託財產限度內，請求新受託人履行。 新受託人對原受託人得行使第23條及第24條第3項所定之權利。 第 1 項之規定，於前條第 2 項之情形，準用之。 銀行法第129條
有下列情事之一者，處新臺幣2百萬元以上1千萬元以下罰鍰： 一、違反第21條、第22條或第57條或違反第123條準用第21條、 第22條或第57條規定。
二、違反第25條第1項規定發行股票。
三、違反第28條第1項至第3項或違反第123條準用第28條第1項至 第3項規定。
四、違反主管機關依第33條之3或第36條或依第123條準用第33條 之3或第36條規定所為之限制。
五、違反主管機關依第43條或依第123條準用第43條規定所為之 通知，未於限期內調整。
六、違反第44條之1或主管機關依第44條之2第1項所為措施。 七、未依第45條之1或未依第123條準用第45條之1規定建立內部



控制與稽核制度、內部處理制度與程序、內部作業制度與程 序或未確實執行。
八、未依第108條第2項或未依第123條準用第108條第2項規定報 核。
九、違反第110條第4項或違反第123條準用第110條第4項規定， 未提足特別準備金。
十、違反第115條第1項或違反第123條準用第115條第1項募集共 同信託基金。
十一、違反第 48 條規定。
證券交易法第175條
違反第18條第1項、第22條、第28條之2第1項、第43條第1項、第 43條之1第2項、第3項、第43條之5第2項、第3項、第43條之6第1 項、第44條第1項至第3項、第60條第1項、第62條第1項、第93條 、第96條至第98條、第116條、第120條或第160條之規定者，處2 年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣180萬元以下罰金。