二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。附表
編號 被害人 被害金額（新臺幣） 本署案號對照 1 黃子豪（未提告） 3萬元 112偵10979（112偵緝2618） 2 林三貴（提告） 10萬元 112偵15274（112偵緝2619） 3 蘇逸婷（提告） 26萬元 112偵19025（112偵緝2620） 4 吳幸潔（提告） 10萬元 112偵19711（112偵緝2621） 5 靳暄筑（提告） 5萬元、5萬元 112偵26443（112偵緝2617） 6 陳勝亮（提告） 10萬元 112偵26728（112偵緝2622） 7 洪詩佩（未提告） 12萬元 112偵26831（112偵緝2616） 8 林妏洙(未提告) 200萬元 112偵32470 臺灣臺北地方檢察署檢察官併辦意旨書
112年度偵字第37476號
被 告 凌晨瀚 男 26歲（民國00年00月00日生） 國民身分證統一編號：Z000000000號 住○○市○○區○○街0段00號3樓之 1 居桃園市○○區○○里○○街00號3 樓
上列被告因詐欺等案件，應與本檢察官起訴之112年度偵緝字第2616號案件併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：
一、犯罪事實：凌晨瀚於民國105年曾因交付帳戶涉嫌幫助詐欺 案件，經本署檢察官以105年度偵字第22198號、106年度偵 字第14340號案件為不起訴處分，業已知悉恣意將銀行帳戶 資料交付與不認識之人使用，將有幫助他人從事詐欺、洗錢 犯罪之高度風險，仍僅因需錢孔急，而意圖為自己不法之所 有，基於幫助詐欺與洗錢之犯意，再於111年12月初，在臺 中市○○區○○街00號旁之大樓內，將自己所申設之中國信託商 業銀行帳戶（帳號為000000000000號）交付與詐騙集團成員 。經詐騙集團成員於000年00月00日間詐騙余蓓蓓，使其匯 款新臺幣70萬元入凌晨瀚上揭帳戶，以此方式詐欺取財並掩 飾或隱匿特定犯罪所得之來源、去向得手。案經臺中市政府 警察局大雅分局報告偵辦。
二、證據：
(一)被害人余蓓蓓於警詢中之指述。
(二)被害人匯款資料、被告上揭帳戶申設資料與歷史交易紀 錄。
三、所犯法條：刑法第30條第1項前段、第339條第1項幫助詐欺 取財、洗錢防制法第2條第2款、第14條第1項幫助洗錢等罪 嫌。
四、併案理由：被告凌晨瀚前曾被訴詐欺案件，經本檢察官以11
2年度偵緝字第2616號提起公訴（貴院尚未分案），有該案 起訴書、本署刑案資料查註紀錄表在卷可參。本案被告所犯 前開詐欺犯嫌，與該案有裁判上一罪關係，為前案起訴效力 所及，應予併案審理。
此 致
臺灣臺北地方法院
中 華 民 國 112 年 10 月 23 日 檢 察 官 姜 長 志
附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件二：
臺灣臺北地方檢察署檢察官併辦意旨書
113年度偵字第435號
第915號
被 告 凌晨瀚 男 27歲（民國00年00月00日生） 住○○市○○區○○街0段00號3樓之 1
國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，應與臺灣臺北地方法院審理（原臺灣臺北地方法院112年度審簡字第2494號案件）併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：一、犯罪事實：凌晨瀚於民國105年曾因交付帳戶涉嫌幫助詐欺 案件，經本署檢察官以105年度偵字第22198號、106年度偵 字第14340號案件為不起訴處分，業已知悉恣意將銀行帳戶 資料交付予不認識之人使用，將有幫助他人從事詐欺、洗錢 犯罪之高度風險，仍基於幫助詐欺與幫助洗錢之犯意，於11 1年12月7日前某日，在不詳地點，以不詳代價，將其所申辦 之中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱本案帳 戶），交付予真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員使用。該詐 欺集團某成員遂意圖為自己不法之所有，（一）於000年00 月間起，透過通訊軟體對許家玲誆稱有獲利甚豐之虛擬貨幣 投資管道云云，致其陷於錯誤，依指示於111年12月5日之中 午11時29分許至下午3時許間，分別匯款新臺幣（下同）5萬 元、5萬元、10萬元至凌晨瀚所申設之本案帳戶內。（二） 於000年00月間起，透過通訊軟體對吳興誠誆稱有獲利甚豐 之虛擬貨幣投資管道云云，致其陷於錯誤，依指示於111年1 2月5日之下午2時8分許，匯款140萬元至凌晨瀚所申設之本 案帳戶內。而上開款項於匯入後隨即遭提領、轉匯一空，而 隱匿、掩飾犯罪所得之去向。案經許家玲、吳興誠訴由桃園 市政府警察局大園分局報告偵辦。
二、證據：
（一)告訴人許家玲、吳興誠於警詢之指訴。
（二)內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表。
（三)本案帳戶之存款基本資料、存款交易明細各1份。三、所犯法條：刑法第30條第1項幫助犯同法第339條第1項詐欺 取財、洗錢防制法第2條、第14條第1項洗錢等罪嫌。四、併案理由：
被告凌晨瀚前因詐欺等案件，經本署檢察官於112年9月29日 以112年度偵緝字第2616、2617、2618、2619、2620、2621 、2622號、112年度偵字第32470號提起公訴，前經臺灣臺北 地方法院以112年度審簡字第2494號案件判決，經本署檢察
官上訴由貴院合議庭審理中，有該案起訴書、本署刑案資料 查註紀錄表在卷可參。本案同一被告所涉相同罪嫌，與前案 提供之金融帳戶相同，僅被害人不同，屬一行為觸犯數罪名 之想像競合犯，為同一案件，應予併案審理。
此 致
臺灣臺北地方法院合議庭
中 華 民 國 113 年 2 月 28 日 檢 察 官
附錄本案所犯法條全文：
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件三：
臺灣臺北地方檢察署檢察官併案意旨書
113年度偵字第7856號
被 告 凌晨瀚 男 27歲（民國00年00月00日生） 住○○市○○區○○路○段000號2樓 (臺北市○○區○○○○○0 ○○○○○○○○號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應移由貴院併案審理（案號：113年度審簡上字第67號，庚股），茲將犯罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
一、犯罪事實：
凌晨瀚於民國105年曾因交付帳戶涉嫌幫助詐欺案件，經本 署檢察官以105年度偵字第22198號、106年度偵字第14340號 案件為不起訴處分，業已知悉恣意將銀行帳戶資料交付予不 認識之人使用，將有幫助他人從事詐欺、洗錢犯罪之高度風 險，仍基於幫助詐欺與幫助洗錢之犯意，於111年12月7日前 某日，在不詳地點，以不詳代價，將其所申辦之中國信託商 業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱本案帳戶），交付予
真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員使用。該詐欺集團某成員 遂意圖為自己不法之所有，於111年11月1日某時許，透過通 訊軟體「LINE」對黃嘉良誆稱得在「BANKCEX」投資平台上 進行投資，保證獲利、穩賺不賠云云，致其陷於錯誤，依指 示於111年12月7日13時23分許，匯款新臺幣140萬元至凌晨 瀚所申設之本案帳戶內。嗣因詐欺集團要求需繳完所得稅金 後始得出金，黃嘉良發現受騙報警處理，經警循線查獲上情 。案經黃嘉良訴由屏東縣政府警察局內埔分局報告偵辦。二、證據：
（一)告訴人黃嘉良於警詢之指訴。
（二)內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表。
（三)本案帳戶之存款基本資料、存款交易明細各1份。（四)告訴人黃嘉良提供之匯款單。
三、所犯法條：
核被告凌晨瀚所為，係犯刑法第30條第1項前段、違反洗錢 防制法第2條第2款而犯同法第14條第1項之幫助洗錢罪嫌， 及刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪 嫌。被告以一提供帳戶之行為，同時涉犯上開2罪名，為想像 競合犯，應依刑法第55條規定從一重之幫助洗錢罪處斷。四、併案理由：
被告凌晨瀚前因詐欺等案件，經本署檢察官於112年9月29日 以112年度偵緝字第2616、2617、2618、2619、2620、2621 、2622號、112年度偵字第32470號提起公訴，前經臺灣臺北 地方法院（下稱臺北地院）以112年度審訴字第2391號案件 判決，經本署檢察官上訴由臺北地院以113年審簡上字第67 號（庚股）審理中，有該案起訴書、判決書、本署刑案資料 查註紀錄表在卷可參。本案同一被告所涉相同罪嫌，與前案 提供之金融帳戶相同，僅被害人不同，屬一行為觸犯數罪名 之想像競合犯，為同一案件，應予併案審理。
此 致
臺灣臺北地方法院
中 華 民 國 113 年 3 月 14 日 檢 察 官
附錄本案所犯法條全文
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
附件四：
臺灣臺北地方檢察署檢察官併辦意旨書
113年度偵字第710號
被 告 凌晨瀚 男 27歲（民國00年00月00日生） 住○○市○○區○○街0段00號3樓之 1 國民身分證統一編號：Z000000000號上列被告因詐欺等案件，應與貴院（庚股）審理之113年度審簡上字第67號併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：
一、犯罪事實：
凌晨瀚可預見將金融帳戶提供與他人，可能因此幫助他人從 事詐欺行為而用以處理詐欺之犯罪所得，致使被害人及警方 難以追查，竟基於縱所提供之帳戶被作為詐欺取財犯罪工具 及掩飾隱匿詐欺取財不法犯罪所得去向亦不違背其本意之幫 助詐欺取財、幫助洗錢之不確定故意，於民國111年12月初 ，在臺中市○○區○○街00號旁之大樓內，將其所申辦之中國信 託商業銀行帳號000000000000號帳戶(下稱本案帳戶)資料， 提供予真實姓名、年籍不詳之詐欺集團成員使用。另該詐欺 集團成員共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢 之犯意聯絡，自同年10月5日起，以LINE通訊軟體暱稱「蔣 明誠」、「BTMIN客戶經理-林志豪」向簡振興傳送「BTMIN 」投資APP網址，並向簡振興佯稱使用該APP投資保證獲利云 云，致簡振興陷於錯誤，而依指示於同年12月7日上午11時3 5分許，以臨櫃匯款之方式，匯款新臺幣60萬元至本案帳戶 內。嗣簡振興於匯款後，因無法出金而察覺有異，乃報警處 理，經警循線追查後，查知上情。案經簡振興訴由桃園市政 府警察局大園分局報告偵辦。
二、證據：
(一)告訴人簡振興於警詢時之指述。
(二)內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表。 (三)本案帳戶交易明細表。
三、所犯法條：
核被告凌晨瀚所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第
1項之幫助詐欺取財及刑法第30條第1項前段、違反洗錢防制 法第2條第2款而犯同法第14條第1項之幫助洗錢罪嫌。又被 告提供帳戶之一行為，同時觸犯上開2罪名，為想像競合犯 ，請依刑法第55條規定，從一重之幫助洗錢罪嫌論處。四、併案理由：
被告凌晨瀚前因詐欺等案件，業經本署檢察官以112年度偵 緝字第2616號等案件(下稱前案)提起公訴，現由貴院(庚股) 以113年度審簡上字第67號案件審理中，有前案之起訴書、 被告之刑案資料查註紀錄表、全國刑案資料查註表在卷可憑 。查本案被告所交付之帳戶與前案所交付之帳戶相同，僅被 害人不同，本案與前案具有想像競合犯之裁判上一罪關係， 為同一案件，應為前案起訴效力所及，自應移請併案審理。 此 致
臺灣臺北地方法院
中 華 民 國 113 年 4 月 2 日 檢 察 官 洪敏超本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 113 年 5 月 13 日 書 記 官 陳淑英附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附件五：
臺灣臺北地方檢察署檢察官併辦意旨書
112年度偵字第43216號
被 告 凌晨瀚 男 26歲（民國00年00月00日生） 籍設臺北市○○區○○路0段000號2 樓(臺北市○○區○○○○○0 ○○○○○○○○號：Z000000000號上列被告因違反洗錢防制法等案件，應與臺灣高等法院審理（臺灣臺北地方法院審理案號：112年度審訴字第2391號案件【乙股】）併案審理，茲將犯罪事實、證據、所犯法條及併案理由分述如下：
一、犯罪事實：
凌晨瀚於民國105年曾因交付帳戶涉嫌幫助詐欺案件，經本 署檢察官以105年度偵字第22198號、106年度偵字第14340號 案件為不起訴處分，業已知悉恣意將銀行帳戶資料交付予不 認識之人使用，將有幫助他人從事詐欺、洗錢犯罪之高度風 險，仍基於幫助詐欺與幫助洗錢之犯意，於民國111年12月7 日前某日，在不詳地點，以不詳代價，將其所申辦之中國信 託商業銀行帳號000000000000號帳戶（下稱本案帳戶），交 付予真實姓名年籍不詳之詐欺集團成員使用。該詐欺集團某 成員遂意圖為自己不法之所有，於111年11月1日某時許，透 過通訊軟體「LINE」對黃嘉良誆稱得在「BANKCEX」投資平 台上進行投資，保證獲利、穩賺不賠云云，致其陷於錯誤， 依指示於111年12月7日13時23分許，匯款新臺幣140萬元至 凌晨瀚所申設之本案帳戶內。嗣因詐欺集團要求需繳完所得 稅金後始得出金，黃嘉良發現受騙報警處理，經警循線查獲 上情。案經黃嘉良訴由屏東縣政府警察局內埔分局報告偵辦 。
二、證據：
（一)告訴人黃嘉良於警詢之指訴。
（二)內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表。
（三)本案帳戶之存款基本資料、存款交易明細各1份。（四)告訴人黃嘉良提供之匯款單。
三、所犯法條：
核被告凌晨瀚所為，係犯刑法第30條第1項前段、違反洗錢 防制法第2條第2款而犯同法第14條第1項之幫助洗錢罪嫌，
及刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫助詐欺取財罪 嫌。被告以一提供帳戶之行為，同時涉犯上開2罪名，為想像 競合犯，應依刑法第55條規定從一重之幫助洗錢罪處斷。四、併案理由：
被告凌晨瀚前因詐欺等案件，經本署檢察官於112年9月29日 以112年度偵緝字第2616、2617、2618、2619、2620、2621 、2622號、112年度偵字第32470號提起公訴，前經臺灣臺北 地方法院以112年度審訴字第2391號案件判決，經本署檢察 官上訴由貴院審理中，有該案起訴書、本署刑案資料查註紀 錄表在卷可參。本案同一被告所涉相同罪嫌，與前案提供之 金融帳戶相同，僅被害人不同，屬一行為觸犯數罪名之想像 競合犯，為同一案件，應予併案審理。
此 致
臺灣高等法院
中 華 民 國 113 年 1 月 24 日 檢察官 林黛利附錄本案所犯法條全文
中華民國刑法第30條
（幫助犯及其處罰）
幫助他人實行犯罪行為者，為幫助犯。雖他人不知幫助之情者，亦同。
幫助犯之處罰，得按正犯之刑減輕之。
中華民國刑法第339條
（普通詐欺罪）
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處 5 年以下有期徒刑、拘役或科或併科 50 萬元以下罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第2條
本法所稱洗錢，指下列行為：
一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴 ，而移轉或變更特定犯罪所得。
二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有 權、處分權或其他權益者。
三、收受、持有或使用他人之特定犯罪所得。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處 7 年以下有期徒刑，併科新臺幣 5 百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。