矢口否認有何公訴人所指犯行，辯稱：我與本案詐欺集團沒 有犯意聯絡，如果我要詐欺，怎麼會用我家人的帳戶云云？ ㈡甲ｋ○○則不諱言受乙巳○○要求，以乙巳○○新光銀行帳戶轉 帳及回覆大陸地區ＱＱ系統，大部分是匯到ｓ○○的帳號，之後ｓ ○○再把錢轉到大陸地區給老六（宇○○）和乙壬○○，每匯款人 民幣一萬元，可從中賺取三百元，
迄今大概匯款五百萬元左右（前揭二四五九六號偵查卷㈠三五至 三八、四四至四七頁、二○一七二號卷㈣第一三三至一三五頁 參照），且乙巳○○有提供提供人頭銀行帳戶及人頭電話卡（ 前揭二四五九六號卷㈠第三九至四三頁參照）等語，核與乙 巳○○、ｓ○○證述乙巳○○從事前揭提供八五九一帳戶與匯款行 為等節大致相符，足以擔保甲ｋ○○前揭任意性不利於己陳述 與事實相符。但甲ｋ○○亦矢口否認有何公訴人所指犯行，辯 稱：我只是照乙巳○○交代辦理，賺點小錢，不認識本案詐欺 集團云云。 ㈢甲寅○○則自白經營前述甲寅○○公司，將臺灣 地區伺服器的遊戲卡點數賣給大陸地區的玩家，且認識認識 「六記工作室」之宇○○，「速柏橘子工作室」的甲Ｇ○，和「 幣幣屋」的ｎ○○（前揭二○一七二號卷㈢地七○至七二頁背面參 照）。其與乙巳○○、甲ｆ○○等人有互相匯款過大約三筆，但 與乙巳○○沒有生意聯絡，純粹是幫「翁慧健（慧姐）」（本 院按，即本案詐欺集團「天堂幣屋」之「翁慧健」）將臺灣 伺服器遊戲卡點數賣給大陸地區的玩家。其於一百年七月間 起，陸續將其舅子黃銘均、岳母陳雪、配偶黃丘宜、父親張 基源、母親張蔡佳、「培琪」（按，甲寅○○自稱係「介紹給 ｎ○○的人頭」）、「小岳」、高中同學張佑任及其配偶高郁 文（前揭人目前均無證據證明涉案）的八五九一人頭帳戶交 給ｎ○○，ｎ○○會支付每個帳戶二千元至二千五百元給人頭，但 其沒有從中獲利（前揭二四五九六號卷㈡第一二至一三頁參 照）等語。核與共同被告ｎ○○（大陸地區人民，下逕稱其名 ）證稱其有透過八五九一帳號販售遊戲幣（前揭二○一七二 號偵查卷㈤第一八至二○頁參照）、共同被告甲Ｇ○（大陸地區 人民，下逕稱其名）證稱：「……我是二○○九年下半年左右經 朋友甲Ｘ○○……認識臺灣遊戲點卡供應商老闆甲寅○○……，認識 甲寅○○後……，於二○一○年九月份左右開始和甲寅○○購買遊戲 點卡有生意往來。……有時甲寅○○本人會到龍岩來談談業務。 至於遊戲點卡如何購買，遊戲幣平時通過客戶ＱＱ向大陸打幣 工作室收購遊戲幣，然後通過臺灣的八五九一交易平臺銷售 遊戲幣獲得臺幣，用臺幣通轉帳購買遊戲點卡，錢是轉入臺 灣甲寅○○的銀行帳戶，……」（前揭二○一七二號卷㈤第二一至 二三頁參照）、甲Ｕ○○證稱：「我認識甲寅○○，也認識楊華
騫，我是因為甲Ｘ○○的關係才認識他們的，我跟他們沒有什 麼接觸，甲寅○○是我剛剛所說租借八五九一帳號有匯款進入 後，我再把錢轉匯到甲寅○○的帳戶。……」、「……，六記工作 室從八五九一的帳戶轉多少錢到我的帳號，我就轉多少錢給 六記工作室指定的帳戶。也會轉到甲寅○○合庫建成分行的帳 戶內，這是六記工作室指定的帳戶。」、「……，因為我要透 過甲寅○○將大陸人在小亦工作室網站賣虛擬貨幣的錢轉給大 陸人。」、「甲寅○○是甲Ｘ○○的朋友，六記叫我匯錢給誰我 就匯錢給誰，我記得應該有匯給甲寅○○，至於次數多寡我已 經忘記了，……。我知道甲寅○○有在賣點數卡……」（本院卷㈡ 第一二五至一三一頁、本院卷㈥第九五、二八一、二八二頁 背面參照）、甲Ｘ○○證稱：「是我介紹甲寅○○給宇○○認識的 ，因為甲寅○○有在賣遊戲點數卡，宇○○需要買遊戲點數卡回 大陸賣，所以介紹他們互相認識。至於六記工作室買賣虛擬 貨幣的錢進入甲Ｕ○○玉山銀行桃園分行後，為何又要轉入甲 寅○○的合庫建成分行，這是他們之間的買賣我不清楚……」、 「我認識甲寅○○，也知道老六（宇○○）有指示甲Ｕ○○將錢匯 到甲寅○○帳戶……」（本院卷㈥第九七、二七八至二七九頁參 照）、甲ｆ○○證稱：「……（我）曾經將部分的錢交給甲寅○○ ，這是大陸地區人士指定的……」、「……我開設的上暘公司會 跟甲寅○○往來，因為甲寅○○有向遊戲公司進遊戲點數卡，……我曾經有提供八五九一帳號給甲Ｇ○、ｎ○○使用。我 在調查局筆錄曾稱甲Ｇ○及ｎ○○利用該帳戶販售遊戲幣所得的 款項，他們會指示我匯給何人，他們二人如果指定匯給甲寅 ○○，就是要跟甲寅○○買點數卡。……」（本院卷㈡第二九三至 二九九頁、卷㈥第二二○至二二一頁參照）證述情節大致相符 ，足以擔保甲寅○○前揭不利於己陳述與事實相符。但甲寅○○ 矢口否認有何公訴人所指犯行，辯稱：我把八五九一帳號借 給ｎ○○時有一直強調要合法的買賣點數，提供帳號也沒有收 取任何好處。我沒有幫甲ｆ○○、乙巳○○等人把錢匯往大陸地 區也沒有介紹甲Ｙ○○給黃耀耀認識云云。 ㈣訊據甲丙○○固坦承將甲丙○○國泰世華帳戶，於九十九年下 半年間某日，無償提供予甲ｆ○○等語。核與甲ｆ○○（本院卷㈦ 第二六八頁背面參照）、甲ｔ○○（前揭二四五九六號偵查卷㈠ 第八一至九○、九六至一○○頁參照）、丁○○（前揭二四五九 六號偵查卷㈠第一二四至一二七頁，本院卷㈡第二八一至二八 六頁參照）證述甲丙○○曾提供帳戶與個人資料與渠等辦理八 五九一帳號等節相符，足以擔保甲丙○○前揭任意性自白與事 實相符。但其矢口否認有何公訴人所指犯行，辯稱：甲ｆ○○ 是我很信任的人，我和甲ｆ○○一起分租新北市三重區的房子
，我為了付房租才把帳戶給他，我沒有從事詐欺犯行云云。 ㈤訊據ｉ○○固坦承向遊民蒐購個人資料、證件辦理人頭預付 卡、金融帳戶後，以每張人頭預付卡一千二百元、每個人頭 金融帳戶五千元之價格，出售十張人頭預付卡、二個人頭金 融帳戶
（供稱兩、三個，罪疑惟輕，以最低數量「二個」為準）與甲ｆ○ ○並獲有共計二萬二千元之所得等語。核與甲ｆ○○（寅○一百 年度偵字第二○三二○號卷第一五三至一五五頁參照）、丁○○ （前揭二○三二○號偵查卷第一四五至一四七頁參照）證述曾 向ｉ○○取得人頭帳戶等節相符，並有ｉ○○與甲ｆ○○之通訊監察 譯文內容（要旨為兩人談論請ｉ○○帶人去銀行開人頭戶、拍照，申辦人頭八五九一帳戶等事宜）在卷可稽（前揭二四五九六 號偵查卷㈠第七四、七六頁，二○三二○號偵查卷第五三頁參 照），足以擔保ｉ○○前揭任意性自白與事實相符。但其矢口 否認有何公訴人所指犯行，辯稱：甲ｆ○○跟我說不會用來詐 騙云云。 ㈥訊據甲Ｙ○○固坦承曾為甲寅○○員工，並將甲Ｙ○○ 帳戶無償交付黃耀耀使用等語。核與甲寅○○（前揭二○一七 二號偵查卷㈢第七二頁參照）、乙巳○○（東警刑偵一字第一○ ○○○六六五六六號卷第一八頁參照）證述情節相符，足以擔 保甲Ｙ○○前揭任意性自白與事實相符。但其矢口否認有何公 訴人
所指犯行，辯稱：如果我知道會被拿去做詐欺，就不會借給黃耀 耀云云。 ㈦訊據甲Ｕ○○雖坦承將其個人資料交給甲Ｘ○○申請 甲Ｕ○○八五九一帳戶，且將之出借給大陸地區人民所經營的 「六記工作室」使用等語。核與甲Ｘ○○（寅○一百零一年度偵 字第一二六二號卷第二九八至三○二頁參照）、甲ｆ○○（前揭 二四五九六號偵查卷㈠第四八至五一
頁參照）、甲寅○○（前揭二○一七二號偵查卷㈢第七○至七二頁參 照）證述該等經過相符，足以擔保甲Ｕ○○前揭任意性自白與 事實相符。但其矢口否認有何公訴人所指犯行，辯稱：是甲 Ｘ○○叫我把我的八五九一帳戶、玉山銀行帳戶交給大陸地區 的六記工作室使用，匯款也是根據甲Ｘ○○指示的云云。 ㈧訊 據甲Ｘ○○亦雖坦承使用甲Ｕ○○個人資料申請八五九一帳戶後將 之出借給大陸地區人民所經營的「六記工作室」使用，核與 前段所述甲ｆ○○、甲寅○○證述情節相符，足以擔保甲Ｘ○○前揭 任意性自白與事實相符。但其矢口否認有何公訴人所指犯行 ，辯稱：我只是在甲Ｕ○○同意下把甲Ｕ○○八五九一、玉山銀行 帳戶借給大陸地區人民，本身沒有獲利云云。 ㈨訊據ｓ○○雖 坦承將向不知情家人或其餘不詳人士所蒐集或以渠等個人資 料所申辦之人頭八五九一會員帳號五十餘組，以每月二千元
代價，提供給「幣幣屋工作室」、「速柏橘子工作室」、「 綠洲工作室」、「天堂幣屋」等大陸地區人民經營之工作室 使用。又協助乙巳○○、甲ｆ○○將渠等在八五九一交易的款項匯往大陸地區，且在兩年間獲有二十四萬元之報酬等語。核 與甲ｔ○○（前揭二四五九六號㈠偵查卷第九三至一○○頁參照） 、甲ｆ○○（前揭二○一七二號偵查卷㈣第一二三至一二四頁， 本院卷第㈡第二九三至二九九頁參照）、乙巳○○（前揭二四 五九六號偵查卷㈠第一六至二二頁，本院卷㈡第二八一至二八 六頁參照）、甲ｋ○○（前揭二四五九六號偵查卷㈠第四四至四 七頁參照）、丁○○（寅○一百零一年度偵字第一八三一號卷㈡ 第三九至四二頁，本院卷㈡第二八一至二八六頁參照）證述 曾請ｓ○○協助匯款至大陸地區相符，足以擔保ｓ○○前揭任意性 自白與事實相符。但其矢口否認有何公訴人所指犯行，辯稱 ：其所出借的帳戶都沒有被用來詐騙，且不知道那些工作室賣的是贓物云云。
㈩訊據丁○○雖坦承自九十四年十一月到一百年九月受雇於甲ｆ○○ ，負責將甲ｆ○○所交付之人頭個人資料申請八五九一帳戶並 出租、計算該等帳戶交易金額或協助匯款，且經手申辦乙宇 ○○、甲丙○○、甲ｘ○○等人的八五九一帳戶給大陸幣商等語。 核與甲ｆ○○（本院卷㈥第二一七頁背面至二二○、二二二頁參 照）、甲ｔ○○（本院卷㈥第二四五至二四八頁參照）證述大致 相符，足以擔保丁○○前揭任意性自白與事實相符。但其矢口 否認有何公訴人所指犯行，辯稱：按卷內資料並不能證明其 知悉交易的是黑幣（不法取得之遊戲幣，下逕稱黑幣），以 及其所匯款項是詐欺所得，其單純受雇於甲ｆ○○，甲ｆ○○要求 其申請帳號並開通、聯繫，並無任何詐欺的犯易云云。三、 否認之被告本院為有罪心證之理由： ㈠本案詐欺集團曾為 如附表二所示詐
欺取財等犯行，其犯行工具曾涉及乙巳○○、甲寅○○、甲Ｙ○○、甲Ｘ○○、甲Ｕ○○、丁○○等所提供之電話、金融帳戶等 個人證件、帳戶資料乙節，有附表二「本案詐欺集團犯行內 容」、「證據出處」欄所示證據可佐，前述否認之被告等對 此亦無爭執。但檢察官確實也未能提出前述否認之被告等有 親自實施附表二所示詐欺犯行。故應釐清者，無非，前述否 認之被告等為前述行為時，對於其蒐集、出借、交付或申辦 後交付之個人資料、證件、帳戶、預付卡等等，是否可能遭 不法利用，與所匯、轉款項是否可能係不法所得等節有所認 識，而具有犯意或不確定故意；及，乙巳○○、甲ｋ○○、甲寅○ ○、甲Ｘ○○、甲Ｕ○○、ｓ○○、丁○○是否雖基於幫助詐欺取財之犯 意或不確定故意，但所實施者已涉及詐欺取財罪之構成要件
上行為。 ㈡乙巳○○、甲ｋ○○、甲寅○○部分： ⒈乙巳○○、甲ｋ ○○、甲寅○○曾將前述八五九一人頭帳戶交付本案詐欺集團成 員使用、且曾將人頭帳戶內款項拆帳匯款至大陸地區等節已 如前述，而甲寅○○雖嗣後否認介紹甲Ｙ○○與黃耀耀（本院卷㈡ 第二九七頁參照），但甲寅○○曾於偵查中自白：「我也有受宇○○的拜託把甲Ｙ○○介紹給宇○○的員工黃耀耀，介紹 後他們怎麼連絡我不管，我只知道甲Ｙ○○有把臺中嶺東郵局 的帳號借給黃耀耀，畢竟大陸人士一定要有台灣人的銀行帳 戶才能使用八五九一」（前揭二○一七二號卷㈢第七○至七二 頁參照），且甲Ｙ○○確實曾任職甲寅○○公司，介紹員工認識 也屬常情，甲寅○○嗣後之更異陳述無非規避，不足採信。是 乙巳○○、甲ｋ○○、甲寅○○等人均屬將自己或蒐集得來之個人 資料、證件或以人頭資料申辦的帳戶等，交付他人充作人頭 帳戶、申辦人頭帳戶之工具。並且將進入該等八五九一人頭 帳戶之金錢轉匯至大陸地區。雖然乙巳○○、甲ｋ○○、甲寅○○ 都否認對於該等個人資料、證件會遭不法利用、或該等交易 涉及詐欺所得乙節有何認識、或犯意。但查乙巳○○、甲ｋ○○ 、甲寅○○與後述人士，曾
有如以下之通訊對話： ⑴時間：一百年三月二十九日下午十五 時十四分二十三秒Ａ：0000000000、通訊者：乙巳○○（即宏 哥）Ｂ：00000000000、通訊者：小宏(不明，大陸地區人民) Ｂ：喂，我找宏哥。Ａ：你小宏喔，我問你喔，你是不是發了 四個ＩＰ，說那個帳號什麼說要驗證有沒有這回事。Ｂ：有Ａ： 有喔，確定喔，好，沒事我只是要跟你確定一下，要的已經 很離譜，因為總共要二十幾個，你那有二十幾台電腦嗎？Ｂ ：我那邊有二十幾個，都是收點的帳號，後面的都是要做倉 庫的，因為掛機那邊都放不下。………Ａ：你那收黑點的儘量不 要跟我有趴到。……Ａ：那我比較不怕。你不要是那種羅正跟 那種來收點的，那就完蛋了，銀行戶頭會被封了Ｂ：不會不 會，那是我用以前的帳號，不是真實的身分證。（前揭二○ 一七二號卷㈣第三五頁參照）。 ⑵時間：一百年三月三十日下午十九時○一分四十六秒Ａ：0000000000、通訊者：乙巳○○Ｂ ：00000000000、通訊者：小馬（不明，大陸地區人民）……Ｂ ：鍾國義的帳號好像出問題了Ａ：鍾國什麼Ｂ：鍾國義鍾先生 的八五九一帳號好像出了問題了Ａ：什麼Ｂ：就是今天下午有 買家申訴購買到贓物，導致帳號被鎖。……Ｂ：之前的是志宏 的帳號Ａ：對啊那志宏那個帳號呢Ｂ：就是沒有辦法提供那個 證明啊Ａ：一樣被停權囉Ｂ：對啊，Ａ：被停權Ｂ：對啊，我該 提錢的我都全部提出來嘛，然後帳號就報廢了，對現在是想 有沒有辦法提供帳號證明呢。Ａ：好我知道了。Ｂ：你那邊有
沒有交易過的小票嗎。Ａ：沒有沒有，從來沒有這種失西， 什麼交易過的小票，點數來源證明那個沒有用啦，我再問問 看我朋友，ＯＫ好掰掰Ｂ：嗯，麻煩你了。Ａ：我再想一想。（ 前揭二○一七二號卷㈣第三四頁參照） ⑶時間：一百年四月 一日下午十九時二十三分四十秒Ａ：0000000000、通訊者： 乙巳○○Ｂ：0000000000、通訊者：不明Ａ：喂，兄弟呀，不好 意思，我講一下喔，本來小馬是說不用跟你講了，他處理就 可以了，不過我還是跟你講一下。今天可能會耗掉你員工大 部分時間，跟你知會一下。不好意思。Ｂ：不會、不會。我 剛也跟朋友那邊打交道了，要他幫我多採一點證件。……Ａ： 還有
一件事是說，那個從這一邊看出來會如何喔，我剛跟對面聊天的 時候也了解一下，小邱那邊八五九一都很黑喔，畢竟跟他們 有交情，這一點我說實話，切記跟，我必須講實話喔，除非 你要做很黑的，就可以跟他們那邊，跟小邱相同提供八五九 一的人有相同來源，沒關係，不然的話就不要碰，你懂我意 思嗎？因為都被注意了啦，他已經被釘到很黑了，你知道我 意思嗎？他們在八五九一裡面就是黑，你知道我意思嗎？因 為他們老是就是賣這種貨或如何，已經被鎖定了就對了，已 經被特別被鎖定了，被盯的很緊了。我跟你講一下。對我來 講印象都很好啦。對你所有帳號各方面印象都很好，我會建 立好，他也很能認同我說的，
現在等我們這個事情做為之後，應該就可以開帳號了，我會等她 電話通知，跟你講一下。辛苦一下，不好意思。好就這些。 Ｂ：恩，好好（前揭二○一七二號卷㈣第二○頁背面參照） ⑷ 時間：一百年四月二十三日十三時三十分四十秒Ａ：0000000 000、通訊者：乙巳○○Ｂ：○○○○○○○○○○、通訊者：ｓ○○Ａ：妳只 有傳遊戲帳號跟密碼而已喔～～Ｂ：密
碼不用理他！Ａ：但妳上面說～刷黑幣～刷黑貨的號～妳複製黑貨的 號給我～叫我去死喔Ｂ：那要給你什麼！Ａ：第一個問清楚這 個號是庫存號或是這個號是刷黑貨～比如說我是黑客～小邱你 那邊有沒有遊戲帳號你拿？我一下～多少貨我裝在裡面賣給 你～是這樣子的～就是我利用你的遊戲帳號刷黑貨～這個我知 道～我要知道過程～或是我給你幣這四個帳號是你的庫存號而 已……（前揭二○一七二號卷㈣第三一頁參照） ⑸時間：一百 年七月十一日十九時五十七分四十六秒Ａ：0000000000、通 訊者：乙巳○○Ｂ：00000000000、通訊者：不明……Ａ：林花旺 被停權他也沒跟你講也沒反應出來Ｂ：多久的事情Ａ：我也不 知道發生的時間，扯到稽查一定很嚴重，反正一定跟黑的脫 不了關係，你看你表弟在搞什麼馬上跟我聯絡。（前揭二○
一七二號卷㈣第三二頁背面參照） ⑹時間：一百年六月二十 六日十九時三十分五十八秒Ａ：0000000000、通訊者：乙巳○ ○Ｂ：0000000000○、通訊者：不明……Ａ：我問你一下，你現在 都用正卡嘛，沒有黑卡嘛對不對，現在大陸的黑卡是沒有出 了還是怎麼樣Ｂ：黑卡Ａ：對啊，黑點Ｂ：黑點應該是有，但 是量不大Ａ：量不大就對了……Ｂ：對我有在○八五看到，那個 折扣一看就是黑的了啊，就是那個○八五那個網站……Ａ：○八 五那個網站，那個網站可以賣就對了，一樣賣黑點就對了…… Ｂ：肯定也不敢走了，沒有那麼帶屎吧，只有我一個人死他 們都不死，小邱都說，他們最慘的時侯賠了六十萬Ａ：賠給 臺灣的，六十幾萬，那是今年的事情Ｂ：沒有，聽說好像是 去年的事，跟我同時出事的，好像Ａ：ｏｋ那我知道了，有朋 友在聊，ｇａｓｈ現在也轉型了，黑卡或如何一天也刷不了那麼 多點反而是其他遊戲的部分，……Ｂ：那些小宗的遊戲更是沒 有，主流的像龍嚴掛機的可以消耗很多黑的，比如說天堂一 的部份就可以轉到風之谷掛機雙倍，要封就封啊，無所謂， 比較便宜，像上次拿來可能就是三折左右吧Ａ：三折而己喔 ，黑卡只有三折的價位Ｂ：那種點數只能拿到風谷那邊去丫 ，其他的你看怎麼走，拿去送禮嗎？我看是找死，有的比較 牛的，可能掛機帶屎，反正都掛機無所謂，不管是外掛封號 還是掛機封號，反正都是無所謂，我也沒差丫，有的掛機封 號，我就不要，我要找安全一點的點，反正點我就要掛的長 長久久的，現在封號那麼變態我就用那種點。Ａ：所以是三 折而己就對了……Ｂ：問一下天堂一黑貨能收嗎，黑幣啦Ａ：天 堂我們還在搞嗎，沒利潤了，我就不想管了……Ａ：可能吧， 現在
量我是不清楚，現在天堂有幾個伺服器，你要做就要做全區，一 個月的基本雜費要多少錢，然後呢，你一般員工要多少人， 三個跑不掉，三個還要忙的要死Ｂ：還好吧……Ａ：沒有啦我臺 灣有個朋友啦，最近也是接觸到這個方向，一方面是放馬的 二方面就是之前的點卡的，其中橘子跟ｍｙｃａｒｄ是比較少，因 為這兩家公司不接受外來的，不管是電話或是刷卡出這些錢也很少，這兩間公司有限制，非常少就不供這個量，然後其 他遊戲並沒有這些限制，所以才問看看你其他遊戲的部分， 像宇峻奧丁啊這家遊戲的點數卡好不好賣，所以要你看看， 可以的話或如何批出去也行。Ｂ：就是說他有收貨是不是Ａ： 不是說有收貨，他們是第一手的拉Ｂ：什麼叫第一，他們要 出貨還是收Ａ：他們要出貨，原則上我是不同意你出，但我 同意你轉手……（一百年度警聲搜字第
一三六八號卷㈢第三三四至三三六頁背面參照） ⑺時間：一百年
八月二日下午十七時三十三分○○秒Ａ：0000000000通訊者： 甲ｋ○○Ｂ：0000000000通訊者：乙巳○○Ｂ：媽媽，今天有沒有 什麼事情？八五九一有沒有打電話給我？Ａ：
有啦，他說有一個買家有申訴三千三百萬遊戲幣的啦。Ｂ：南風 的事情處理好了嗎？Ａ：處理好了啦。……（前揭警聲搜卷㈡第 三六○頁背面） ⑻時間：一百年八月九日下午十二時四十二 分三十四秒Ａ：0000000000 通訊者：甲ｋ○○Ｂ：000000000000 0（警詢筆錄曾誤載為0000000000）通訊者：小燕（宇○○配 偶）Ｂ：你好，我是老六老婆啦。Ａ：你好Ｂ：員工叫我打電 話給你確認一下那個匯錢的金額，今天要算帳啦，每個月十 號要算帳啦。Ａ：好。……（前揭警聲搜卷㈡第三六二頁） ⑼ 時間：一百年七月二十二日下午十二時○八分五十四秒Ａ：00 00000000通訊者：Ｂ：0000000000 通訊者：甲ｋ○○Ｂ：爸爸， 你說鍾國義那個五萬塊是要推給老六對不對？Ａ：對啊，扣 子要先扣啊。……（前揭警聲搜卷㈡第三六五頁） ⑽時間：一 百年六月一日下午十三時
五十八分四十九秒Ａ：0000000000 通訊者：甲寅○○Ｂ：000000000 00 通訊者：ｎ○○Ａ：你那個橘子ｇａｓｈ卡是怎麼來的！Ｂ：都是 下家收來的！～收點點數的～雜七雜八的～Ａ：我給你用的五個 帳號都是我的親人!安全性夠！如果送禮的那些卡有問題是 不是會追到這邊來！……Ｂ：我知道次你跟老六那邊出了問題 ，他們直接衝到遊戲數跟我從商城出去的點數不一樣Ａ：我 知道你多了一關，老六最大的問題就是底下幹部直接把錢打 到戶頭裡來，他為了省六％手續費，所以出了問題就是找警 察來……Ａ：沒有很多！他那個援交卡不敢碰了！現在是這邊 在動，之前老六和小亦出事！不是也跟你扯進去……Ａ：我這 邊跟老六出了問題，我也沒有跟他要過什麼錢，只是他該賠 給消費者的就去賠而已，我也聽到楊董那邊怎樣的！我不多 說你們也知道……（前揭二○一七二號卷㈢第七三頁參照） ⑪ 時間：一百年九月二十二日下午十三時三十七分三十九秒Ａ ：0000000000 通訊者：甲寅○○Ｂ：○○○○○○○○○○○○○○○○通訊者 ：甲Ｇ○Ａ：陳大哥。Ｂ：志鴻（本院按，即甲寅○○）。吵到你 睡覺啦，因為是很急的事阿？你有多少帳號在小邱那邊？Ａ ：九個到十以上吧。Ｂ：有保字號的嗎？Ａ：有啊。Ｂ：楊董 （本院按，即甲ｆ○○）昨天被抄家，楊董昨天公司、家，全 部都被抄，小邱的案子，我們那些電話、ｓｅｒｖｅｒ通通都被搬 走掉了，好像事情非常大，楊董晚上一點多才被二十萬交保 出來。Ａ：嗯。Ｂ：我先提醒你一下，怕牽連到你，因為小邱 還在做，警方在查的應該是之前的事情，後面的等於說不在 他那邊，大部份都是你的帳號了，這個部份你要不要稍為慎
重點。Ａ：慎重當然要慎重阿，問題是你這幾天叫我，陳彥 文那邊也去約定上暘啦，這樣一搞，連水晶那邊都……。Ｂ： 上暘那邊能不能取消掉？Ａ：取消沒意義阿。Ｂ：我們現在還 沒有轉帳過，應該問題不大吧？Ａ：你說這個事情要去切割 也不容易，也很麻煩啦。你說要不要跟小邱切割，肯定會想 阿，現在是要怎麼切割法？你懂我意思嗎？Ｂ：我知道。早 上我有叫其他人去了解這個事情嘛，應該是小邱那邊的案子 牽過來的，因為楊董是當事人，他現在是想把我們通通都擄 進來，我現在跟他別的都沒關係了，他現在就是抓住我這個 電話，像這次約定上暘也是被他逼的，就是電話在它手上沒 有辦法。Ａ：他約定上揚是他手頭上有幾百萬的ｇａｓｈ。Ｂ：他 叫我先一部分卡掉，我之後就是一直沒有理他，沒有幫他清 ，他就是很幹，最近打電話說七說八的，說什麼電話、房租 要漲啦，我聽的出他是什麼意思，被迫還沒跟他拿就出事了 。Ａ：奇怪，怎麼會有這種處理事情的方法。他上個禮拜卡 就出不掉。……Ａ：我這一趟也是為了老六的事情回來那個甲Ｙ ○○可能由證人轉被告，因為檢察事務官跟他講說，老六的貨 出給一個小朋友叫黃志傑的，姓黃的再賣給別人，他們就是 直接匯銀行帳戶，為了省那六％嘛，出事的人當然去告那個 姓黃的，姓黃的被告嚇到，把他貨從哪裡進，跟誰買，馬上 說出來，一查下去，他跟受害者也是真金白銀買賣，結果姓 黃的沒事了，檢察官就往下一個環結甲Ｙ○○那邊查。Ｂ：現在 我的感覺就是點數這個東西不能碰，其實楊董就是死在這上 面。……Ａ：有一種就是詐騙的嘛，基本上為了智慧財產權而 斷金流的很少，現在私服跟色情網站也少了
啦，詐騙的基本上人家一定會去報案，遊戲公司會收到錢。第二 種就是什麼信用卡小額付費的，這個人家也會報案，遊戲公 司根本收不到錢，你想一天有多少量在那個地方。Ｂ：現在 量很可怕。Ａ：可能八五九一更早就有意思到這種東西，警 察單位早就到八五九一了，只是八五九一沒把這事說出來而 已，消費者出問題一定去八五九一或去報警嘛，警察第一個 動作一定去八五九一嘛，八五九一只好把這些東西提供給警 察嘛。Ｂ：我在想說楊董被抄了，肯定有了比較明確的證據 了，新聞也在大報特報了。Ａ：新聞有報了嗎？Ｂ：楊董是這 麼說的。我現在還
在奇怪，怎麼會指向楊董呢？Ａ：像甲Ｙ○○去那邊也是一樣阿，老 六有沒有真金白銀跟人家買？有嘛，一層一層辦，肯定就會 辦到這裡來阿。……Ｂ：我是擔心這個事情很大啦。Ａ：如果真 的很大還會擴散跟發酵，你懂我意思嗎？……（前揭二○一七 二號卷㈢第七四至七七頁參照） ⑫時間：一百年九月二十二
日下午十四時三十四分三十一秒Ａ：0000000000通訊者：甲 寅○○Ｂ：0000000000通訊者：黃丘宜（甲寅○○配偶）Ａ：老婆 ，我現在想去大陸。Ｂ：現在喔？Ａ：嗯。Ｂ：怎麼了？Ａ：就 咪咪那邊，今天新聞有報吧，就類似甲Ｙ○○的事情吧，昨天 那邊被抄，往上追查，然後就查到咪咪那邊阿，甲Ｇ○是叫我 說是不是跟小邱那邊斷一斷啦，我想說是幫朋友，可是他們 有的東西不乾淨反而會去害到我們。Ｂ：我昨天有跟他講阿 ，他也有直接匯到戶頭的阿。（前揭二○一七二號卷㈢第七八 頁參照） ⒉由前述監聽對話內容可知，乙巳○○與對話者曾 提到黑幣、黑卡、收黑點、銀行被封、不是真實的身分證、 買到贓物、帳號被鎖、小邱（ｎ○○）很黑、黑貨、黑卡只要 三折，甲ｋ○○也知道八五九一買家曾對交易內容申訴並起且 協助處理「南風」的事，也向乙巳○○說「……你說鍾國義那個 五萬塊是要推給老六」。甲寅○○尚直接與ｎ○○陳述「我給你 用的五個帳號都是我的親人!安全性夠！如果送禮的那些卡 有問題是不是會追到這邊來！」、是找警察來、甲ｆ○○被抄 、小邱還在做、想跟小邱切割、甲Ｙ○○
可能證人轉被告、警察單位到八五九一，甚至甲寅○○還一度和配 偶表示要潛
逃大陸。足證渠等知悉其所提供的八五九一人頭帳戶涉及不法使 用，且協助轉匯的相關交易款項為犯罪所得。固然乙巳○○一 度與對話者陳稱：「你那收黑點的儘量不要跟我有趴到」、 「我必須講實話喔，除非你要做很黑的，就可以跟他們那邊 ，跟小邱相同提供八五九一的人有相同來源，沒關係，不然 的話就不要碰，你懂我意思嗎？因為都被注意了啦」等語。 但無非想撇清自己責任，而非要求其所提供之帳戶不得作為 不法使用。乙巳○○、甲ｋ○○、甲寅○○空言辯稱不知情，委實 難採，犯行明確，應予論處。又乙巳○○、甲ｋ○○、甲寅○○雖 係出於幫助本案詐欺集團詐欺取財之犯意，但其所實施之「 與本案詐欺集團人員聯絡」、「將八五九一帳戶內交易金額 結算匯款至大陸地區」等行為，已屬詐欺取財罪構成要件上 之行為，參酌前述司法院大法官釋字第一○九號解釋意旨， 仍屬共同正犯。 ㈢ｉ○○、甲Ｙ○○、甲Ｘ○○、甲Ｕ○○、ｓ○○、丁○○ 部分： ⒈ｉ○○、甲Ｙ○○、甲Ｘ○○、甲Ｕ○○、ｓ○○、丁○○業已坦認 將自己或蒐集得來之個人資料、證件或以人頭個人資料申辦 的帳戶等交付他人使用已如前述，而甲丙○○雖對於借用帳號 等資料給甲ｆ○○之原因，前後供述不一，除陳稱給付房租外 ，也曾不諱言說「借給甲ｆ○○用」、「甲ｆ○○要買賣遊戲幣。 」、「（問：他遊戲幣來源跟業務內容是否清楚？）答：我 不清楚。」、「（問：你不知道對方在做什麼就把帳戶借給
別人使用，涉犯詐欺罪嫌，有何意見？）答：我沒有意見。 」（前揭二○一七二號偵查卷㈣第一二○、一二一頁參照）。 又查，甲ｔ○○證稱：我知道甲丙○○有借銀行帳戶給甲ｆ○○註冊 八五九一帳號使用（前揭二四五九六號偵查卷㈠第九八頁、 前揭二○一七二號卷㈣第一二七頁參照），丁○○證稱：甲丙○○ 有提供他個人的資料及銀行帳戶供我們（按，指甲ｆ○○、丁○ ○等）申請八五九一帳號使用（前揭第二四五九六號卷㈠第一 二五頁參照）。足證，甲丙○○並非與甲ｆ○○分租房間、給付 租金之目的而交付個人帳號、證件，而係供甲ｆ○○作為人頭 帳戶之用。甲丙○○、ｉ○○、甲Ｙ○○、甲Ｘ○○、甲Ｕ○○、ｓ○○、丁○ ○等人自均屬將自己或蒐集得來之個人資料、證件或以人頭 資料申辦的帳戶等，交付他人充作人頭帳戶、申辦人頭帳戶 之工具。ｉ○○更是自白其曾經出售人頭預付卡遭法院判決有 罪確定，
猷蒐集遊民資料辦理預付卡、金融帳戶後有償賣給他人。ｓ○○也 不諱言其出租給「幣幣屋」的帳戶曾遭民眾反應交易不法道 具與遊戲幣，「幣幣屋」雖然表示檢舉內容不時，但無法提 出來源證明（前揭二四五九六號偵查卷㈠第一七九頁參照） 。丁○○也自承：我們往來的大陸地區工作室都有因為販售遊 戲幣或寶物導致八五九一帳號被停用，並且曾協助處理。雖 然丁○○復辯稱，只要將糾紛的交易還給原來買家，就可以恢 復使用帳號，因此不知道是不是有販賣不法的遊戲幣或虛擬 寶物云云（前揭二四五九六號偵查卷㈠第一二五頁背面參照 ）。但甲ｔ○○證稱：八五九一帳號被停權時，頁面會標註被 停權的原因，我們會複製下來歸檔，當處在檔案內停權原因 記載出售贓物，這點丁○○也知道，……這可能是在賣給幣商遊 戲幣的賣家去騙別人得來的遊戲幣……（本院卷㈥第二四五至 二四八頁參照）。顯然丁○○可預見、知悉其所提供之人頭帳 戶被作為不法犯行之工具，其轉匯之該等人頭帳戶所得，亦 可能是不法交易之贓款。 ⒉據上，雖甲丙○○、ｉ○○、甲Ｙ○○ 、甲Ｘ○○、甲Ｕ○○、ｓ○○、丁○○都否認對於該等個人資料、證 件會遭不法利用或其帳戶款項係不法所得乙節有何不確定故 意。但查，前述被告所交付的個人資料、證件都是一般人均 得隨時自行申辦者，若係用於正當用途，大可以自己名義申 請，何需向他人蒐集、價購、租用？該等個人資料、證件， 屬於現在社會交易、識別、認證之重要憑據，理應妥為保管 ，不得隨意外流。且八五九一帳號，不僅是交易平台帳號， 其申請時尚必需綁定聯絡電話、金融帳戶。其個人資料之強 度更甚於單純的交付電話、金融帳戶使用權利。而在本案發 生前，臺灣地區早已詐騙橫行，其手法不外乎利用人頭工具
施詐，以躲避追索稽查，此等情事不僅媒體不斷報導，政府 也已透過各種管道多次呼籲。是稍具通常社會歷練與經驗法 則之人，亦均有應妥為保管該等物品，除非與本人具密切親 誼關係與正當合理原因者，難認可隨意自由流通的認識。縱 有特殊情況，致須將該等物品交付與自己不具密切親誼之人 時，亦必深入瞭解該他人之可靠性與用途，並慎重查證。而 該等帳戶既可能
遭不法使用、隱匿使用者真正身分，其內交易款項，當然也即有 可能是不法所得，否則又何需透過人頭戶層層轉匯？被告等 又非矇懂愚昧之人，豈會如甲丙○○、ｉ○○、甲Ｙ○○所辯：有問 過，對方說不會拿來詐騙；或如甲Ｕ○○所辯：是甲Ｘ○○要求等 語；或如丁○○所辯：是老闆甲ｆ○○交代就去辦；即率爾輕信 ，而為前述蒐集、申請、交付行為，或隨意協助他人將人頭 帳戶之交易所得款項匯給大陸地區不詳人士？
渠等所辯，違反一般民眾經驗法則
，殊不足採。次查，以起訴內容觀之，目前已知的本案詐欺集團 附表二所示犯行，雖然似尚未用到甲丙○○、ｉ○○、ｓ○○所提供 之個人資料、證件。但，凡詐欺集團，無不事先蒐集準備大 量人頭個人資料，以備逐次利用。甲丙○○、ｉ○○、ｓ○○所交付 之人頭個人資料、證件，係流向本案詐欺集團已如前述，當 然對於本案詐欺集團之犯罪產生助力（至少構成精神幫助） ，豈能徒以該等不法份子未及使用到某些帳戶，便遽謂甲丙 ○○、ｉ○○、ｓ○○之犯行不成立？渠等犯行明確，應予論處。 ⒊而甲Ｘ○○、甲Ｕ○○、ｓ○○、丁○○雖係出於幫助本案詐欺集團詐欺取財之不確定犯意，但其所實施之「與本案詐欺 集團人員聯絡」、「將八五九一帳戶內交易金額結算匯款」 、「協助乙巳○○、甲ｆ○○等人匯款至大陸地區」等行為，已 屬詐欺取財罪構成要件上之行為，該當共同正犯。至於甲丙 ○○、ｉ○○、甲Ｙ○○三人，均係出於幫助之意思，實施詐欺取財 構成要件以外之行為，僅構成幫助犯。併此敘明。四、新舊 法比較：被告等行為後： ㈠一百零三年六月十八日修正公 布而增訂刑法第三百三十九條之四：「犯第三百三十九條詐 欺罪而有下列情形之一者，處一年以上七年以下有期徒刑， 得併科一百萬元以下罰金：一、冒用政府機關
或公務員名義犯之。二、三人以上共同犯之。三、以廣播電視、 電子通訊、網際網路或其他媒體等傳播工具，對公眾散布而 犯之。前項之未遂犯罰之。」，本案固然有三人以上之共同 正犯參與本案詐欺取財之過程，而足以該當現行刑法第三百 三十九條之四第一項第二款加重條件。但按刑法第二條第一 項從舊從輕之原則，被告等仍不適用該加重罪名之幫助犯或
共犯。 ㈡刑法第三百三十九條第一項亦於一百零三年六月 十八日經總統公布修正，同年六月二十日施行。修正前刑法 第三百三十九條第一項規定：「意圖為自己或第三人不法之 所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年以下 有期徒刑、拘役或科或併科一千元以下罰金。」。修正後刑 法第三百三十九條第一項則規定：「意圖為自己或第三人不 法之所有，以詐術使人將本人或第三人之物交付者，處五年 以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下罰金。」罰金方面，由三萬元（依刑法施行法第一條之一，為新臺幣且提 高三十倍）提高為五十萬元。比較後，自以修正前規定較被 告等有利。 ㈢組織犯罪防制條例第二條於一百零六年四月 十九日經總統以華總一義字第一○六○○○四七二五一號令修正 公布施行，該條例第二條第一項由「本條例所稱犯罪組織， 係指三人以上，有內部管理結構，以犯罪為宗旨或以其成員 從事犯罪活動，具有集團性、常習性及脅迫性或暴力性之組 織。」修正為「本條例所稱犯罪組織，指三人以上，以實施 強暴、脅迫、詐欺、恐嚇為手段或最重本刑逾五年有期徒刑 之罪，所組成具有持續性及牟利性之有結構性組織」；一百 零七年一月三日又經總統以華總一義字第一○六○○一五八八 三一號令修正為「具有持續
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