臺灣桃園地方法院刑事判決
112年度金訴字第535號
公 訴 人 臺灣桃園地方檢察署檢察官
被 告 張文嘉
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（111年
度偵字第20057號、111年度偵字第21009號、111年度偵字第2104
1號、111年度偵字第24006號、111年度偵字第26129號、111年度
偵字第27242號、111年度偵字第27715號、111年度偵字第27718
號、111年度偵字第29154號、111年度偵字第29223號、111年度
偵字第29234號、111年度偵字第33606號、111年度偵字第33608
號、111年度偵字第35125號、111年度偵字第38805號、111年度
偵字第39102號、111年度偵字第46176號），及聲請移送併辦（
臺灣新北地方檢察署111年度偵字第35622號、111年度偵字第493
89號、112年度偵字第124號、13047號；臺灣桃園地方檢察署111
年度偵字第46964號、112年度偵字第10860號、111年度偵字第23
688號、111年度偵字第31045號、111年度偵字第51889號、112年
度偵字第213號、112年度偵字第4253號、112年度偵字第15485號
、112年度偵字第15491號、111年度少連偵字第368號、112年度
偵字第16755號），本院判決如下：
主 文
Ｈ○○幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑伍月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。
事 實
一、Ｈ○○可預見若將金融機構帳戶之帳號及其網路銀行使用者代 號與密碼提供他人使用，可能因此供不法詐騙份子用以詐使 他人將款項匯入後，再加以提領之用，且將產生遮斷金流以 逃避國家追訴、處罰之效果，竟仍基於幫助他人詐欺取財及 掩飾特定犯罪所得去向之不確定故意，於民國110年12月20 日後至30日13時37分許前之某時許，在新北市○○區○○街0段0 0號之興仁夜市，將其所申辦中國信託商業銀行帳號000-000 000000000號金融帳戶（以下稱中信帳戶）之金融卡、提款 卡密碼及網路銀行之帳號、密碼交予真實姓名年籍均不詳自 稱「陳小春」之成年男子及其所屬詐欺集團。嗣該詐欺集團 成員取得上開中信帳戶網銀使用者帳號與密碼等資料後，即 共同意圖為自己不法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡 ，向附表所示之人施以附表所示詐欺手法，使附表所示之告
訴人、被害人分別陷於錯誤，而於附表所示時間匯款如附表 所示款項至Ｈ○○上開中信帳戶中，詐欺集團成員再以Ｈ○○所提 供之上開帳戶之金融卡、密碼及網銀使用者帳號與密碼等資 訊，將款項轉匯至其他詐欺集團得以管控之中信帳戶或將款 項提領，而掩飾上開詐欺取財罪犯罪所得之去向。二、案經壬○○訴由宜蘭縣政府警察局蘇澳分局；午○○訴由臺南市 政府警察局第五分局；宙○○訴由高雄市政府警察局左營分局 ；亥○○訴由臺北市政府警察局文山第二分局；黃○○訴由高雄 市政府警察局苓雅分局；申○○訴由臺北市政府警察局中山分 局；乙○○○訴由新北市政府警察局中和分局；Ｆ○○訴由臺北市 政府警察局士林分局；寅○○訴由臺北市政府警察局內湖分局 ；未○○訴由高雄市政府警察局岡山分局；酉○○訴由臺中市政 府警察局東勢分局；戌○○、丁○○、卯○○、Ｃ○○、Ｇ○○、玄○○訴 由桃園市政府警察局中壢分局；宇○○訴由新北市政府警察局 瑞芳分局；Ｉ○○訴由宜蘭縣政府警察局礁溪分局；巳○○訴由 臺中市政府警察局清水分局分別報請臺灣桃園地方檢察署檢 察官偵查起訴。暨Ｄ○○訴由彰化縣警察局和美分局；丑○○訴 由桃園市政府警察局平鎮分局；癸○○訴由臺中市政府警察局 第六分局、桃園市政府警察局大園分局；天○○訴由新北市政 府警察局蘆洲分局、雲林縣警察局虎尾分局分別報請臺灣新 北地方檢察署檢察官聲請移送併辦；及戊○○訴由苗栗縣警察 局苗栗分局；庚○○訴由臺南市政府警察局善化分局；Ａ○○、 己○○訴由桃園市政府警察局中壢分局；辰○○訴由臺中市政府 警察局第二分局、高雄市政府警察局三民第二分局；地○○訴 由高雄市政府警察局苓雅分局；甲○○訴由桃園市政府警察局 中壢分局；Ｅ○○訴由新北市政府警察局土城分局；子○○訴由 臺北市政府警察局松山分局；Ｂ○○訴由彰化縣警察局溪湖分 局分別報請臺灣桃園地方檢察署檢察官偵查後聲請移送併辦 。
理 由
壹、程序事項：
本判決所引用供述證據之證據能力，被告經於本院審判期日 調查證據時提示並告以要旨後，未於言詞辯論終結前就證據 能力部分有所異議，本院審酌各項證據作成時之情況，並無 違法取證及證明力明顯過低之瑕疵，認為以之作為證據應屬 適當，依刑事訴訟法第159條之5第2項規定，均有證據能力 。至於本判決所引用之非供述證據部分，與本案均有關連性 ，亦無證據證明係實施刑事訴訟程序之公務員以不法方式所 取得，亦查無顯不可信或不得作為證據之情形，且經本院於 審判期日依法進行證據之調查、辯論，被告於訴訟上之程序
權即已受保障，依刑事訴訟法第158條之4反面解釋，亦具證 據能力。
貳、實體部分：
一、被告Ｈ○○雖坦承有於110年12月30日13：37前之某時許，在新 北市樹林區保安街之興仁夜市，將其所申辦中信銀行帳戶之 金融卡、提款卡密碼及網路銀行之帳號、密碼交予自稱「陳 小春（真實姓名年籍不詳）」之人之事實，惟否認有何幫助 洗錢、幫助詐欺取財之犯行，辯稱：「陳小春」他是我夜市 的客人，我在做夜市遊戲，當初他跟我說他是做博奕，他說 博奕是合法的，他說因他轉帳額度太多了，想跟我借帳戶兩 個禮拜，因我中信帳戶內沒錢，我就借他了，不知道他拿去 做詐騙，我並沒有獲得任何報酬云云。
二、認定犯罪事實所憑之證據及其認定之理由： 經查，本件被告雖否認犯行，並以前詞置辯，惟有以下各項 證據足資證明，茲分述如下：
㈠、前揭中信銀行帳戶係被告Ｈ○○所申辦，被告於110年12月20日 後至30日13時37分許前之某時許，在新北市樹林區保安街之 興仁夜市，依詐欺集團所屬某真實姓名年籍不詳、自稱「陳 小春」之人之要求，將其所申辦之上開中信帳戶之網路銀行 使用者代號及密碼、提款卡與提款卡密碼，交付與上開自稱 「陳小春」之詐欺集團真實姓名年籍不詳之成年成員，嗣上 開詐欺集團所屬其他真實姓名年籍不詳之成年成員取得前揭 中信銀行帳戶網路銀行使用者代號及密碼後，即變更網路銀 行使用者代號及密碼之修改，並於網銀設定約定帳號，再持 之作為向不特定人詐欺取財及轉帳或提領款項以掩飾、隱匿 詐欺取財犯罪所得去向之人頭帳戶使用，遂由上開詐欺集團 所屬某真實姓名年籍不詳之成年成員，於附表所示之時間， 以附表所示之方式，詐騙附表所示之告訴人即被害人壬○○等 35人，致其等於附表所示之匯款時間匯款附表所示之金額至 上開中信銀行帳戶，上開詐欺集團所屬某真實姓名年籍不詳 之成年成員隨即以網路轉帳之方式速將該等款項轉至詐欺集 團實力支配之帳戶內等情，業據被告於警詢、偵查中及本院 準備程序、審理時供承如前，及有「陳曉春」之臉書擷圖及 臉書網址（111偵20057號卷第117-121頁）在卷可參，並經 證陳則宇於偵查中證述在卷，且核與附表所示之證人即被害 人壬○○、午○○、宙○○、亥○○、黃○○於警詢時之指述（111偵2 0057號卷第9-9頁背面，111偵21009號卷第7-13頁，111偵21 041號卷第7-9頁，111偵24006號卷第17-19 頁，111偵26129 號卷第89-89頁背面）、申○○、乙○○○、Ｆ○○、寅○○、未○○、 酉○○於警詢時之指述（111偵27242號卷第7-9頁背面，111偵
27715號卷第9-13頁，111偵27718號卷第15-31頁，111偵291 54號卷第11-11頁背面，111偵29223號卷第29-31頁，111偵2 9234號卷第7-7背面）、戌○○、丁○○、卯○○、Ｃ○○、Ｇ○○、楊 盈泓、玄○○於警詢時之指述（111偵33606號卷第19-25頁背 面，111偵33608號卷第33-37頁，111偵35125號卷第27-29頁 、63-63頁背面、99-103頁背面、141-143頁）、宇○○、Ｉ○○ 、巳○○、戊○○、庚○○、Ａ○○於警詢時之指述（111偵38805號 卷第9-9頁背面，111偵39102號卷第1-4頁，111偵46176號卷 第105-109頁，111偵46964號卷第5-7頁，112偵10860號卷第 25-39頁，111偵23688號卷第65-67頁）、己○○、辰○○、丙○○ 、地○○、Ｅ○○、甲○○、Ｄ○○、丑○○於警詢時之證述（111偵310 45號卷第47-53頁，111偵51889號卷第15-19頁，112偵4253 號卷第9-13頁，112偵213號卷第9-11頁，112偵15485號卷第 9-11頁，112偵15491號卷第59-59 頁背面，新北檢11偵3562 2號卷第87-93頁，新北檢112偵124號卷第189-195頁）、癸○ ○、天○○、子○○、Ｂ○○（111偵49389號卷第50-50頁背面，112 偵13047號卷第26-27頁、111少連偵字第368號第29-31頁背 面，112偵16755號卷第123-125頁背面）等人於警詢所述大 致相符，並有卷附之中國信託商業銀行股份有限公司111年2 月16日中信銀字第1112224839038300號函暨該行帳號000000 000000號帳戶之客戶基本資料、歷史交易明細（111偵20057 號卷第49-87頁）、中國信託商業銀行股份有限公司111年2 月9日中信銀字第111224839031690號函暨該行帳號00000000 0000號帳戶之客戶基本資料、歷史交易明細（111偵21041號 卷第11-55頁）、中國信託商業銀行股份有限公司111年4月1 8日中信銀字第111224839114703號函暨該行帳號0000000000 00號帳戶之客戶基本資料、歷史交易明細（111偵24006號卷 第21-61頁）、中國信託商業銀行股份有限公司中信銀字第1 1122483950151號函暨該行帳號000000000000號帳戶之歷史 交易明細（111偵26129號卷第11-87頁）、中國信託商業銀 行帳號000000000000號帳戶之客戶基本資料、歷史交易明細 （111偵27242號卷第13-39頁背面）、中國信託商業銀行股 份有限公司111年3 月11日中信銀字第111224839070591 號 函暨該行帳號000000000000號帳戶之客戶基本資料、歷史交 易明細（111偵27715號卷第17-55頁）、中國信託商業銀行 帳號000000000000號帳戶之歷史交易明細（111偵27718號卷 第33-89頁背面）、中國信託商業銀行股份有限公司111年4 月12日中信銀字第111224839107019號函暨該行帳號0000000 00000號帳戶之客戶基本資料、歷史交易明細（111偵29154 號卷第63-89頁）、中國信託商業銀行股份有限公司111年2
月15日中信銀字第111224839036133號函暨該行帳號0000000 00000號帳戶之客戶基本資料、歷史交易明細（111偵29223 號卷第73-121頁背面）、中國信託商業銀行帳號0000000000 00號帳戶之歷史交易明細（111偵29234號卷第33-99頁背面 ）、中國信託商業銀行股份有限公司111年5月12日中信銀字 第111224839146031 號函暨該行帳號000000000000號帳戶之 客戶基本資料、歷史交易明細（111偵33606號卷第91-139頁 ）、中國信託商業銀行股份有限公司111年4月7日中信銀字 第111224839103133號函暨該行帳號000000000000號帳戶之 客戶基本資料、歷史交易明細（111偵33608號卷第237-287 頁背面）、中國信託商業銀行股份有限公司111年4月23日中 信銀字第111224839122737號函暨該行帳號000000000000號 帳戶之歷史交易明細（111偵35125號卷第171-247頁）、中 國信託商業銀行股份有限公司111年3月30日中信銀字第1112 24839096054號函暨該行帳號000000000000號帳戶之歷史交 易明細（111偵38805號卷第25-89頁）、中國信託商業銀行 帳號000000000000號帳戶之客戶基本資料、歷史交易明細（ 111偵39102 號卷第10-38頁）、中國信託商業銀行帳號0000 00000000號帳戶之客戶基本資料、歷史交易明細（111偵461 76號卷第21-97頁）、中國信託商業銀行股份有限公司111年 5月26日中信銀字第111224839164350號函暨該行帳號000000 000000號帳戶之客戶基本資料、歷史交易明細（111偵46964 號卷第9-27頁）、中國信託商業銀行帳號000000000000號帳 戶之歷史交易明細（112偵10860號卷第11-29頁）、中國信 託商業銀行帳號000000000000號帳戶之客戶基本資料、歷史 交易明細（111偵23688號卷第17-43頁背面）、中國信託商 業銀行股份有限公司111年4月11日中信銀字第111224839106 429 號函暨該行帳號000000000000號帳戶之歷史交易明細（ 111偵31045號卷第177-247頁背面）、中國信託商業銀行股 份有限公司111年3月30日中信銀字第111224839096108號函 暨該行帳號000000000000號帳戶之客戶基本資料、歷史交易 明細（111偵51889號卷第49-89頁）、中國信託商業銀行帳 號000000000000號帳戶之歷史交易明細（112偵4253號卷第2 7-75頁背面）、中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶 之客戶基本資料、歷史交易明細、變更紀錄查詢（112偵213 號卷第59-75頁背面）、中國信託商業銀行帳號00000000000 0號帳戶之客戶基本資料、歷史交易明細（112偵15485號卷 第85-127頁）、中國信託商業銀行股份有限公司111年9月14 日中信銀字第111224839316294號函暨該行帳號00000000000 0號帳戶之歷史交易明細（112偵15491號卷第113-159頁、中
國信託銀行帳號000000000000號帳戶之存款基本資料（111 偵49389號卷號卷第14-49頁背面 ）、中國信託銀行帳號000 000000000號帳戶之開戶基本資料、存款交易明細（112偵13 047號卷第9-25頁背面）、中國信託商業銀帳號00000000000 0號帳戶之歷史交易明細（111少連偵字第368號第129-199 頁背面）、中國信託商業銀行帳號000000000000號帳戶之客 戶基本資料、歷史交易明細（112偵16755號卷第39-69頁） 、中國信託商業銀行112年6月20日函復被告中信帳戶曾於11 0年12月28日在網銀約定轉入帳號2個（000-00000000000000 00號、000-0000000000000000號）、並曾於同年月30日於網 銀進行使用者帳號與密碼之修改等相關查詢資料（本院卷第 157-159頁），且有附表所示之告訴人壬○○與被害人共35人 所提出之下列報案資料、匯款單據或匯款證明文件與其等與 詐欺集團成員間之訊息截圖等各項證據等在卷可資佐證，此 部分之事實首堪認定：
1、（壬○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、屏東縣政 府警察局大同派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、 金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員之對話紀 錄擷圖、匯款單據照片（111偵20057號卷第13-39頁）； 2、（午○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、新北市政 府警察局板橋分局板橋派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員 之對話紀錄擷圖、匯款單據照片（111偵21009號卷第21-77 頁背面）；
3、（宙○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、南投縣政 府警察局南投分局半山派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員 之對話紀錄擷圖、轉帳明細擷圖、受（處）理案件證明單 （111偵21041號卷第71-87頁）； 4、（亥○○）台中市政府警察局豐原分局豐東派出所受理詐騙 帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、所 提與詐欺集團成員之對話紀錄擷圖、匯款單據照片、受（ 處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表（111偵24006號 卷第63-87頁）；
5、（李宥馨）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、南投縣 政府警察局草屯分局中正派出所受理詐騙帳戶通報警示簡 便格式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成 員之對話紀錄擷圖、匯款單據照片、受（處）理案件證明 單（111 偵26129號卷第91-131頁）； 6、（申○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、屏東縣政
府警察局東港分局興龍派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員 之對話紀錄擷圖、匯款明細擷圖、受（處）理案件證明單 、受理各類案件紀錄表、陳報單（111偵27242號卷第41-81 頁）；
7、（乙○○○）高雄市政府警察局仁武分局鳥松派出所受理詐騙 帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、所 提與詐欺集團成員之對話紀錄擷圖、匯款單據照片、受理 各類案件紀錄表（111偵27715號卷第57-107頁）； 8、（Ｆ○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、台中市政府 警察局豐原分局豐洲派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格 式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員之 對話紀錄擷圖、匯款單據照片、受（處）理案件證明單、 受理各類案件紀錄表、陳報單（111偵27718號卷第91-193 頁）；
9、（寅○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、新北市政 府警察局海山分局新海派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單（111偵29154號卷第45- 61 頁）；
10、（未○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、桃園市政 府警察局楊梅分局上湖派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員 之對話紀錄擷圖、匯款單據照片、受（處）理案件證明單 、受理各類案件紀錄表（111偵29223號卷第33-71頁）；
11、（酉○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、台南市政 府警察局永康分局大灣派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員 之對話紀錄擷圖、匯款單據照片、受（處）理案件證明單 、受理各類案件紀錄表（111偵29234號卷第11-31頁）； 12、（戌○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、花蓮縣政 府警察局花蓮分局自強派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員 之對話紀錄擷圖、匯款單據照片、受（處）理案件證明單 、受理各類案件紀錄表（111偵33606號卷第27-89頁）； 13、（丁○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、台中市政 府警察局第五分局北屯派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員 之對話紀錄擷圖、匯款單據照片、受（處）理案件證明單 、受理各類案件紀錄表（111偵33608號卷第47-235頁）；
14、（卯○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、桃園市政 府警察局中壢分局中壢派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員 之對話紀錄擷圖、匯款單據照片、受（處）理案件證明單 、受理各類案件紀錄表（111偵35125號卷第31-55頁）； 15、（Ｃ○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、台中市政 府警察局烏日分局烏日派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員 之對話紀錄擷圖、匯款單據照片、受（處）理案件證明單 、受理各類案件紀錄表（111偵35125號卷第65-91頁）； 16、（Ｇ○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、桃園市政 府警察局桃園分局大樹派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員 之對話紀錄擷圖、匯款單據照片、受理各類案件紀錄表（ 111偵35125號卷第109-133頁）； 17、（玄○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、嘉義市政 府警察局第一分局長榮派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員 之對話紀錄擷圖、匯款單據照片、受（處）理案件證明單 、受理各類案件紀錄表（111偵35125號卷第145-169頁） ；
18、（宇○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、台中市政 府警察局大雅分局潭子分駐所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、所提與詐欺集團成員之對話紀錄擷圖、匯款單據 照片（111偵38805號卷第13-23頁）； 19、（Ｉ○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、台中市政 府警察局第五分局松安派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員 之對話紀錄擷圖、匯款單據照片（111偵39102號卷第40-4 6頁）；
20、（巳○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、桃園市政 府警察局楊梅分局上湖派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員 之對話紀錄擷圖、匯款單據照片、受（處）理案件證明單 、受理各類案件紀錄表（111偵46176號卷第111-131頁） ；
21、（Ｄ○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、彰化縣警 察局和美分局和美派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式 表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員之對 話紀錄擷圖、匯款單據照片、受（處）理案件證明單、受
理各類案件紀錄表（新北檢111偵35622號卷第101、105-1 06、118-119、133、137-218頁）； 22、（丑○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、屏東縣政 府警察局潮州分局光華派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員 之對話紀錄擷圖、彰化銀行匯款回條聯、受（處）理案件 證明單、受理各類案件紀錄表（新北檢112偵124號卷第19 7、203-205、213、237-243、245-247頁）； 23、（戊○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、苗栗縣政 府警察局苗栗分局文山派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、所提與詐欺集團成員之對話紀錄擷圖、匯款單據 照片（111偵46964號卷第29-95頁）； 24、（庚○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、新北市政 府警察局板橋分局後埔派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單（112偵10860號卷第47 -53頁）；
25、（Ａ○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、新北市政 府警察局永和分局警備隊受理詐騙帳戶通報警示簡便格式 表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員之對 話紀錄擷圖、匯款單據照片、受（處）理案件證明單、受 理各類案件紀錄表、員警工作紀錄簿（111偵23688號卷第 71-115頁）；
26、（己○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、雲林縣政 府警察局斗六分局饒平派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員 之對話紀錄擷圖、匯款單據照片、受（處）理案件證明單 、受理各類案件紀錄表（111偵31045號卷第55-175頁）； 27、（辰○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、台東縣政 府警察局台東分局溫泉派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員 之對話紀錄擷圖、匯款單據照片、受（處）理案件證明單 、受理各類案件紀錄表（111偵51889號卷第21-47頁）； 28、（丙○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、保安警察 第二總隊第一大隊第二中隊南科分隊受理詐騙帳戶通報警 示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集 團成員之對話紀錄擷圖、匯款單據照片（112偵4253號卷 第15-25 頁）；
29、（地○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、新北市政 府警察局三重分局長泰派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員
之對話紀錄擷圖、匯款單據照片、受（處）理案件證明單 、受理各類案件紀錄表（112偵213號卷第13-57頁）； 30、（Ｅ○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、屏東縣政 府警察局屏東分局大同派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員 之對話紀錄擷圖、匯款單據照片、受（處）理案件證明單 、受理各類案件紀錄表、陳報單（112偵15485號卷第13-8 3頁）；
31、（甲○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、新竹縣政 府警察局新埔分局新埔派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員 之對話紀錄擷圖、匯款單據照片、受（處）理案件證明單 、受理各類案件紀錄表（112偵15491號卷第63-111頁）；
32、（癸○○）所提匯款明細擷圖、與詐欺集團之對話紀錄擷圖 、內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、台中市政府警察 局第六分局勢正派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表 、金融機構聯防機制通報單、165受理詐騙案件聯單編號 單、受理各類案件紀錄表、受（處）理案件證明單（111 偵49389號卷第52-77頁）；
33、（天○○）所提與詐欺集團對話紀錄擷圖、轉帳明細擷圖、 新北市政府警察局蘆洲分局龍源派出所受理詐騙帳戶通報 警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、受（處）理 案件證明單（112偵13047號卷第29-107頁）； 34、（子○○）內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、桃園市政 府警察局楊梅分局永安派出所受理詐騙帳戶通報警示簡便 格式表、金融機構聯防機制通報單、所提與詐欺集團成員 之對話紀錄擷圖、匯款單據照片、受（處）理案件證明單 、受理各類案件紀錄表、陳報單（111少連偵字第368號第 329-399頁）；
35、（Ｂ○○）桃園市政府警察局八德分局四維派出所受理詐騙 帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單、所 提與詐欺集團成員之對話紀錄擷圖、匯款單據照片、受（ 處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表（112偵16755號 卷第127-177頁）。
㈡、被告主觀上具有幫助他人洗錢及詐欺取財之不確定故意，認 定如下：
⒈按金融帳戶為個人之理財工具，一般民眾皆可自由申請開設 金融帳戶，並無任何特殊之限制，亦得同時在不同金融機構 申請多數存款帳戶使用。且衡諸常情，金融帳戶之存摺、網
路銀行使用者代號及密碼，事關個人財產權益之保障，其專 有性甚高，除非本人或與本人親密關係者，難認有何理由可 自由流通使用該帳戶，一般人均有妥為保管及防止他人任意 使用之認識，縱特殊情況偶需交付他人使用，亦必深入瞭解 用途及合理性，始予提供，且該等專有物品如落入不明人士 手中，而未加以闡明正常用途，極易被利用為與財產有關之 犯罪工具，此為一般人依其生活經驗及認知，所易於體察之 常識；而有犯罪意圖者，非有正當理由，竟徵求他人提供帳 戶，客觀上可預見其目的，係供為某筆資金之存入，後再行 領出之用，且該筆資金之存入及提領過程係有意隱瞞其流程 及行為人身分曝光之用意，一般人本於一般認知能力均易於 瞭解（最高法院93年度台上字第31號判決意旨參照）。況利 用他人帳戶從事詐欺犯行，早為傳播媒體廣為報導，政府機 關及各金融機構亦不斷呼籲民眾應謹慎控管己有帳戶，且勿 出賣或交付個人帳戶，以免淪為詐騙者之幫助工具。依一般 人之社會生活經驗，苟不以自己名義申請開戶，卻向不特定 人蒐集帳戶供己使用，其目的極可能欲利用該帳戶供作非法 詐欺取財，或作為人頭帳戶供作洗錢之用，已屬一般智識經 驗之人所能知悉或預見。
⒉次查，被告所有上揭中信帳戶，在110年12月30日3時4分46秒 經扣除FOODPANDA之費用155元後，該中信帳戶當時帳戶餘額 為0元，而被告於行為當時為已年滿31歲之成年人，大學畢 業之智識程度，在案發當時於樹林興仁夜市擺攤，具備工作 經驗、正常智識，竟貿然將其所有足以存提、轉帳上開各該 帳戶內款項之中信帳戶提款卡、網路銀行使用者代號及轉帳 與提款交易密碼，率爾借予自稱「陳小春」之詐欺集團真實 姓名年籍不詳之成年成員，任由相識不深之第三人對其所有 上開中信銀行帳戶為支配使用，益徵被告能預見若將自己之 金融機構帳戶提供予陌生之他人使用，可能淪為他人實行詐 欺及洗錢犯罪之工具，竟仍基於縱若有人持其所交付之金融 帳戶網路銀行使用者代號及密碼犯詐欺取財罪及遮斷資金流 動軌跡、隱匿詐欺犯罪所得之去向而逃避國家追訴處罰效果 ，亦不違背其本意之不確定幫助故意甚明。
⒊再查，被告所有之中信銀行帳戶自110年12月30日13時34秒起 至111年1月5日止即有共多達4、500餘筆之交易紀錄，有多 筆密集電匯、現金存入、跨行轉入、網路轉帳存入、或匯款 、網路轉帳轉出款項等紀錄，並於附表所示告訴人壬○○等35 人詐騙款項匯入後，詐欺集團成員旋即將匯入款項即旋以網 路轉帳方式轉至詐欺集團成員得支配使用之中信銀行約定帳 戶內後再另為處置，且被告中信帳戶曾於110年12月28日在
網銀約定轉入帳號2個（000-0000000000000000號、000-000 0000000000000號）、並曾於同年月30日13：29：58於網銀 進行使用者帳號之修改；另於同日13：30：15於網銀進行使 用者密碼之修改等相關查詢資料，此亦與被告中信銀行網路 銀行約定轉入帳號資料（見本院金訴卷第159頁）、中國信 託商業銀行112年6月20日函文暨檢附之帳戶交易明細資料相 符，且與一般交付帳戶予詐欺集團之人，必會交付餘額甚微 帳戶予詐欺集團之情節相符，且客觀上顯足證被告對其前揭 帳戶將被用於收取、轉匯或提領詐欺贓款乙事，主觀上至少 有不確定故意甚明。
⒋被告雖辯稱「陳小春」是其夜市的客人，他說是做博奕，要 借帳2個星期，因其帳戶沒錢才提供相關資料，並沒有料到 帳戶會被作為不法使用云云。惟查，被告自稱其並未查證自 稱「陳小春」之人之真實姓名或其他年籍資料為何？也未予 查證自稱「陳小春」之人所稱之博奕是否為合法之活動？顯 然對於該自稱陳小春之人無相當之信賴基礎，而被告未經任 何查證，即逕提供其名下中信帳戶之金融卡、密碼及網路銀 行使用者代號與轉帳交易密碼予對方使用，該詐欺集團成員 始得於網銀進行網路銀行使用者代號與密碼之修改，將上述 000-0000000000000000號帳戶設定為約定轉入帳號，客觀上 顯足證被告對其前揭帳戶將被用於收取、轉匯或提領詐欺贓 款乙事，主觀上至少有不確定故意甚明，被告於偵查、審理 中辯稱沒有料到借予陳小春中信帳戶會被作為不法使用云云 ，委無可採。
㈢、綜上所述，被告上開辯稱，顯為其事後臨訟卸責之飾詞，不 足採信。綜上各項事證足認被告確有提供其上開中信銀行帳 戶幫助詐騙集團為詐欺取財及洗錢之事實及不確定幫助故意 ，至臻明確。本案事證明確，被告上開犯行，堪以認定，應 予依法論科。
二、論罪科刑：
㈠、按洗錢防制法所稱洗錢，指下列行為：一、意圖掩飾或隱匿 特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更 特定犯罪所得。二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源 、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。三、收受、 持有或使用他人之特定犯罪所得，洗錢防制法第2條定有明 文。復按現行洗錢防制法第14條第1項之一般洗錢罪，祇須 有同法第2條各款所示行為之一，而以同法第3條規定之特定 犯罪作為聯結即為已足；倘行為人意圖掩飾或隱匿特定犯罪 所得來源，而將特定犯罪所得直接消費處分，甚或交予其他 共同正犯，或由共同正犯以虛假交易外觀掩飾不法金流移動
，即難認單純犯罪後處分贓物之行為，應仍構成新法第2條 第1或2款之洗錢行為（最高法院109 年度台上字第57號、第 436 號判決參照）。
㈡、被告將其所有之中信銀行帳戶金融卡、提款卡密碼、及網路 銀行使用者代號及密碼，在新北市樹林區保安街之興仁夜市 ，依詐欺集團所屬某真實姓名年籍不詳、自稱「陳小春」之 人之要求，將其所申辦之上開中信帳戶之網路銀行使用者代 號及密碼、提款卡與提款卡密碼，交付與上開自稱「陳小春 」之人使用，其固未參與後續之詐欺及提領款項之行為，無 從成立詐欺取財罪及洗錢罪之直接正犯，然自稱「陳小春」 所屬詐欺集團成員取得前開銀行帳戶後，以前開銀行帳戶分 別對附表所示之告訴人壬○○等35人施以詐術，致其等陷於錯 誤，而各將附表詐騙金額欄內所示金額，分別匯入被告所提 供上開如附表所示之金融帳戶內，旋即遭詐欺集團成員將詐 得之款項，以網路轉帳方式轉至詐欺集團成員得支配使用之 中信帳戶內，並掩飾前開詐欺取財罪犯罪所得之去向，而難 以追查，是被告所為僅係參與詐欺取財及洗錢罪構成要件以 外之行為，而對他人之詐欺取財及洗錢之犯行，提供助力， 被告所為均係幫助犯，而非正犯行為。
㈢、核被告Ｈ○○所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項
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